Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Безналичные операции с платежными карточками

В пределах Украины эквайринг осуществляется юридическими лицами - резидентами, которые заключили договор с платежной организацией соответствующей платежной системы. Договор между эквайером и торговцем дает возможность торговцу принимать к оплате платежные карточки соответствующей платежной системы с соблюдением ее правил и выполнять другие операции, которые предусмотрены договором.

Для обеспечения приема платежных карточек с целью безналичной оплаты товаров (услуг) и выдачи наличности торговцы могут по согласованию с эквайером самостоятельно приобрести платежные терминалы, импринтеры и другое оборудование, необходимое для обслуживания платежных карточек. Порядок использования этого оборудования определяется правилами соответствующей платежной системы и договорами, которые заключены торговцами с эквайрами.

Последовательность осуществления операций покупки товара с использованием платежных карточек на предприятии торговли и уплаты комиссионных можно объяснить на примере, отраженном на рис. 3.10.

Схема прохождения денежных средств со счета держателя платежной карты в предприятия торговли

Рис. 3.10. Схема прохождения денежных средств со счета держателя платежной карты в предприятия торговли

Владелец платежной карты рассчитался с торговцем через торговый терминал с использованием банковской платежной карточки. Стоимость товара - 100 условных единиц. Комиссионные при осуществлении такой операции платит предприятие торговли в размере 4% от стоимости покупки. Комиссионные распределяются банком-эквайером - в размере 1%, банком-эмитентом - 1% и платежной системой - 2 процента.

С отраженного на схеме прохождения денежных средств видно, что по стоимости товара 100 условных единиц предприятие торговли получит 96 в. о.

Для того, чтобы предприятию торговли осуществить денежную операцию на указанную сумму, расчетный банк на основании данных процессингового центра осуществляет следующие операции:

- Списывает средства с корреспондентского счета банка-эмитента в сумме 99 в. о., из них 97 в. о. - На сумму клиринговых требований и 2 в. о. - Комиссионные платежной системе;

- Зачисляет средства в сумме 97 в. о. на корреспондентский счет банка-эквайера;

- В банке-эквайера осуществляется зачисление средств на текущий счет предприятия торговли на сумму 96 в. о. и взимают комиссионное вознаграждение в сумме 1 у. о.

Документы по операциям с применением платежных карточек могут быть бумажными и электронными. Требования к средствам формирования документов и их обработки определяются платежной системой с учетом требований, установленных НБУ.

Бумажный документ по операции с применением платежной карточки может не оформляться по месту проведения операции, если расчеты за товары осуществляются на небольшие суммы в местах массового обслуживания населения, требующих быстрого обслуживания (транспорт, телефонная связь и т.п.).

При проведении расчетов в системах электронной торговли допускается формирование в электронной форме квитанции платежного терминала при условии доставки его клиенту.

Операции, осуществляемые с применением импринтеров, должны выполняться с оформлением слепа. В согласованные сроки слипы передают эквайера для формирования и направления в процессинговый центр или расчетный банк платежных сообщений для обработки и выполнения на их основании расчетов за выполненные операции.

Наличные операции с платежными карточками

Операции по внесению на счета и получения со счетов наличных средств с помощью платежных карточек осуществляются согласно правилам внутригосударственных и международных платежных систем, а также в соответствии с Инструкцией о кассовых операциях в банках Украины (постановление № 337 Правления НБУ от 14.08.2003 г.., С изменениями и дополнениями) через кассы банка или банкомата.

Банкоматы могут устанавливать как на территории банка, так и за его пределами.

Выдача средств с применением платежных карточек выполняется в пределах их остатка на счете клиента или расходного лимита или его части на соответствующем карточном счете. Если между клиентом и банком заключен договор о предоставлении кредита, то выдача средств может осуществляться в пределах остатка средств на счете определенного договором лимита кредитования.

После завершения операций по выдаче наличных или внесения ее на счет клиенту выдают оформленный документ на бумажном носителе, состоящий по месту проведения операции. Чек банкомата может печататься и предоставляться держателю платежной карточки по его требованию.

В случае применения банкоматов во внутрибанковских системах автоматизации кассовых операций чек может не выдаваться. В этом случае обязательно с периодичностью, определенной в договоре между клиентом и банком, клиенту предоставляют извлечение по операциям, осуществленным через банкомат.

Учет приходных и расходных операций, совершенных с применением платежных карточек через кассу банка, формирование учетных документов и передачи информации для отражения операций на соответствующих счетах осуществляется средствами САБ.

Кассовые операции также могут использоваться с применением САБ, функционирующих автономно. Информация о совершенных в этих системах операции передается по каналам связи или через промежуточные носители информации.

Все операции, выполняемые через кассу банка, должны фиксироваться в протоколе (отчете) работы САБ в форме, не допускающей изменения его содержания.


Контрольные вопросы

1. Объясните суть безналичного платежного оборота.

2. Охарактеризуйте принципы организации безналичного платежного оборота.

3. Назовите формы безналичных расчетов и порядок их использования.

4. Как проводятся безналичные расчеты с использованием платежных поручений, платежных требований-поручений?

5. Какая схема осуществления платежа с использованием расчетных чеков?

6. Каков порядок осуществления банками безналичных операций с физическими лицами?

7. Как организована кассовая работа в учреждениях банка?

8. Каков порядок приема банками наличности?

9. Каков порядок выдачи банками наличных?

Задача

Задача 1. 31 января 200Х г.. Клиент банка "Галичина" - ООО "Мечта" представило работнику операционного отдела банка платежные поручения № 19 и №20:

Нужно:

1) объяснить действия работника операционного отдела банка при поступлении платежных поручений от клиентов банка;

2) указать, все платежные поручения будут приняты банком к исполнению.

Задача 2. Швейная фирма "Маяк" обратилась в банк "Галичина" с просьбой выдать им чековую книжку для осуществления расчетов с поставщиками:

• текстильной фирмой "Текстиль";

• текстильной фирмой "Хлопок".

Нужно:

1. Назвать виды чеков, применяемых при безналичных расчетов.

2. Указать, как может банк "Галичина" решить вопрос выдачи чековой книжки.

3. Разработать схему осуществления расчетов чеками, если продавец и покупатель обслуживается:

а) одним учреждением банка;

б) различными учреждениями банка.

Задача 3. 23 июля 200Х г.. Клиенты банка "Галичина" - Частная фирма "Киевэнерого-гомонтаж" и АО "Радуга" - представили работнику банка документы: расчетный чек, реестр чеков.

Лицевая сторона чека


Обратная сторона чека

Нужно:

а) объяснить действия работника банка при получении документов;

б) описать ситуацию на основании полученных документов.

Задание 4. Вкладчик банка "Галичина" Павленко Иван Петрович обратился к работнику банка с просьбой выдать ему расчетный чек для расчета с магазином за приобретенные мебель, стоимость которых составляет 1 000 грн. Нужно:

а) объяснить, как банк решит вопрос выдачи расчетного чека своему клиенту;

б) оформить расчетный чек и определить срок его действия (Невка-ные реквизиты берутся по своему усмотрению).

Задача 5. Кассиры приходных касс банка "Галичина" приняли наличные от своих клиентов:

• выручка от АО "Ель" в сумме 25 000 грн .;

• дополнительный взнос на вклад до востребования вкладчика Петренко Ольги Петровны в сумме 500 грн.

Нужно все операции оформить соответствующими документами и наметить схему работы и заполнения документов прибыльной кассой.

Задача 6. С кассы банка "Галичина" кассир выдал наличные клиентам банка: АО "Пролисок" на выплату зарплаты - 20 000 грн .; вкладчику Кушниренко Ольге Николаевне с ее собственного счета - +1000 грн.

Нужно оформить операции соответствующими документами.

Тесты

1. Лицо, в пользу которого открыт аккредитив или которому назначена платеж, называют:

а) заявитель аккредитива;

б) клиент;

в) бенефициар;

г) плательщик.

2. Платежное требование-поручение состоит из частей:

а) требования получателя и требования плательщика;

б) требования получателя и заявления получателя;

в) требования плательщика и заявления плательщика; .

г) требования получателя и поручения плательщика.

3. Участниками безналичных расчетов являются:

а) банки и их филиалы, предприятия, физические лица;

б) юридические лица;

в) банки, их филиалы и предприятия оптовой торговли;

г) банк плательщика и банк получателя.

4. Мемориальный ордер составляется по инициативе:

а) банка;

б) банка и клиента;

в) правильные ответы а) и в).

5. Продолжительность операционного времени устанавливает:

а) Национальный банк Украины;

б) банк с согласия территориального управления НБУ;

в) Кабинет Министров Украины;

г) банк или другое учреждение - член платежной системы самостоятельно, ее отмечают в их внутренних правилах.

6. Банки возвращают без выполнения расчетные документы, если:

а) не заполнены все реквизиты;

б) не заполнено хотя 6 один реквизит;

в) не заполнен хотя бы один реквизит и нет сопроводительных документов;

г) расчетный документ подан с нарушениями законодательства.


7. Расчетные документы, предоставленные клиентом обслуживающему банку для инкассации, направляются этим банком в банк плательщика:

а) в день их поступления;

б) в день их поступления или если документы поступили после операционного времени - на следующий рабочий день;

в) через неделю после поступления;

г) через 3 рабочих дня.

8. Платежные поручения отзываются:

а) в сумме, превышающей указанную;

б) в сумме, ниже указанной;

в) в полной сумме;

г) не отзываются.

9. Плательщик имеет право указывать в платежном поручении дату валютирования, которая после составления платежного поручения не превышает:

а) 5 рабочих дней

б) 15 календарных дней

в) 2 рабочих дня;

г) 10 календарных дней.

10. В расчетах за фактически отгруженную продукцию используются:

а) чеки;

б) аккредитивы;

в) платежные поручения;

г) все перечисленные документы.

11. Если физическое лицо не имеет счета в банке, то плательщик может осуществлять расчеты с ним:

а) через предприятие почтовой связи;

б) через правоохранительные органы;

в) плательщик открывает счет на свое имя и туда перечисляет средства;

г) расчеты невозможно осуществить.

12. Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика в течение:

а) 10 рабочих дней

б) 20 календарных дней

в) 5 рабочих дней

г) 15 календарных дней.

13. В случае потери чековой книжки чекодатель должен подать банку-эмитенту заявление с указанием:

а) количества неиспользованных чеков;

б) номеров неиспользованных чеков;

в) названия юридического лица;

г) названия физического лица.

14. Срок действия одноразового чека:

а) 3 месяца с даты выдачи;

б) 5 месяцев с даты выдачи;

в) 3 месяца с даты расчета чеком;

г) 5 месяцев с даты расчета чеком.

15. Аккредитив, оплата по которому гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита, называется:

а) покрытий;

б) отзывной;

в) непокрытый;

г) безотзывный.

16. безотзывный аккредитив:

а) может быть изменен без согласия исполняющего банка;

б) может быть аннулирован без согласия исполняющего банка;

в) может быть изменен и аннулирован без согласия исполняющего банка;

г) не может быть изменен и аннулирован без согласия исполняющего банка.

17. Дистанционное обслуживание может осуществляться с помощью систем:

а) "Клиент - Банк", "Клиент - Интернет-банк", "Телефонный банкинт";

б) "Клиент - Банк", "Клиент - Банк - Клиент";

в) "Интернет-клиент - Банк", "Телефонный банкинг";

г) "Клиент - Банк", "Клиент - Интернет-банк".

18. Банкноты - это:

а) бумажные денежные знаки разного достоинства;

б) металлические денежные знаки разного достоинства;

в) бумажные денежные знаки одного номинала;

г) металлические денежные знаки одного номинала.

19. Пачка банкнот - это:

а) 1000 банкнот одного номинала;

б) 1000 банкнот разного номинала;

в) 100 банкнот одного номинала;

г) все ответы неверны.

20. Деньги - это:

а) средства на текущих счетах физических лиц;

б) средства на текущих счетах юридических лиц;

в) денежные знаки (банкноты, монеты);

г) контрольный экземпляр банкноты определенного номинала.

21. Монеты - это:

а) металлические денежные знаки одного номинала;

б) металлические денежные знаки разного достоинства;

в) контрольный экземпляр банкноты определенного номинала;

г) золотые и серебряные слитки.

22. К кассовым операциям относятся:

а) прием и выдача наличных национальной и иностранной валют;

б) изъятие из обращения сомнительных банкнот (монет) в обмен непригодных к обращению банкнот на пригодные;

в) открытие депозитного счета клиенту банка;

г) все ответы правильные.


23. Кассовые документы - это:

а) приходные и расходные документы, с помощью которых оформляются кассовые операции;

б) обязательство должника уплатить долг на корреспондентский счет банка;

в) расчетные документы, содержащие письменное поручение плательщика обслуживающему банку;

г) документы, которые показывают количество операций, которые были проведены на по * точном счете клиента.

24. Операционная касса - это:

а) помещение банка, где хранятся денежные ценности;

б) помещение банка, в которых осуществляются кассовые операции;

в) помещение банка, где хранятся бланки строгой отчетности;

г) нет правильного ответа.

25. Денежные чеки действительны:

а) в течение 10-ти календарных дней

б) в течение 21-го календарного дня;

в) в течение 3-х календарных дней

г) нет правильного ответа.

26. Ответственность за правильность оформления реквизитов кассового документа несет:

а) менеджер банка;

б) банк, в который подано этот документ;

в) главный бухгалтер банка;

г) лицо, оформила этот документ.

27. Исследование сомнительных банкнот производится:

а) в течение 3-х рабочих дней

б) бесплатно в течение 3-х рабочих дней

в) бесплатно в течение 5-ти рабочих дней

г) за определенную плату в течение 5-ти рабочих дней.

28. Наличные из банка выдают по денежным чекам таким клиентам:

а) физическим лицам;

б) юридическим лицам;

в) другим банкам;

г) все ответы неверны.

29. Расходный кассовый ордер используется:

а) резидентами;

б) работниками банка;

в) нерезидентами;

г) все ответы правильные.

30. Операции по внесению на счета наличных средств осуществляется с помощью следующих документов:

а) заявила перевод наличных, по счетам на оплату платежей, по приходному кассовому документу, по документам платежной системы;

б) заявления на выдачу наличных, денежных чеков;

в) платежных карточек;

г) все варианты содержат правильные ответы.

31. В заявлении на перевод наличности указывается дата:

а) фактического предъявления его в банк;

б) заполнение ее клиентом;

в) осуществление кассовой операции;

г) дата не указывается.

32. Кассовые операции банка в Украине осуществляют:

а) в национальной валюте;

б) в иностранной валюте;

в) правильные ответы а), б)

г) нет правильного ответа.

33. Банкоматы могут устанавливаться:

а) на территории банка;

б) за пределами банка;

в) как на территории банка, так и за его пределами;

г) все ответы неверны.

34. Идентификация клиентов банками осуществляется в случае, если:

а) операция с наличностью без открытия счета превышает сумму 50000 гривен или эквивалент суммы в иностранной валюте;

б) операция с наличными на сумму 10 000 гривен;

в) операция с наличными деньгами с открытием счета составляет сумму 50000 гривен;

г) все ответы правильные.

Темы рефератов

1. Суть расчетных операций банка и принципы их организации

2. Расчеты с применением расчетных чеков.

3. Порядок осуществления расчетов аккредитивами.

4. Организация работы кассового отдела банка.

5. расчетов в электронных системах типа "Клиент - Банк"

6. Расширение сферы безналичных расчетов с использованием Национальной системы массовых электронных платежей (НСМЭП).


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее