Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Порядок предоставления и погашения кредитов путем учета векселей

Учет векселей состоит в том, что банк покупает у векселедержателя (поставщика) по индоссаменту на имя банка векселя до наступления срока платежа по ним. Банк становится кредитором-векселедержателем, срочно оплачивает предъявителю вексель, взимая в свою пользу сумму дисконта.

Сумма дисконта (скидка от номинальной суммы векселя) как раз и является доходом банка при учете векселей.

Сумма дисконта определяется номинальной стоимости векселя по учетным процентом за период, остается до погашения векселя. Поэтому учет банками векселей еще называют учетной кредитом, или дисконтным кредитом, этот кредит краткосрочный, на установленную сумму лимита.

Рассчитывают сумму дисконта по формуле:

где Д - сумма дисконта;

Н - номинальная сумма векселя;

Т - срок в днях от дня учета до дня платежа;

П - учетная процент (процентная ставка годовая).

Цена векселя, которую получает векселедержатель как сумму учетного кредита, определяется так:

где Ц - цена (сумма) учетного кредита.

По векселю, предусматривает платеж не в месте учета, взимают в дисконтном банка с векселедержателя порто (почтовые расходы) и дамно (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей), а также использовать две процентные ставки по этому кредитования.

Расчет суммы, подлежащей уплате предъявителю векселя может осуществляться в этом случае по формуле:

где Р - сумма, выплачиваемая предъявителю за учтенный вексель;

S - номинальная сумма векселя;

и - процентная ставка, по которой начисляются проценты на номинальную сумму векселя;

д - дисконтная ставка, по которой рассчитывается дисконт и проценты, содержащихся в пользу банка;

v - процентная ставка, по которой начисляется комиссия;

g - процентная ставка, по которой начисляется дамно;

р - сумма порто;

n - количество дней в году;

д1 - количество дней со дня учета до дня платежа по векселю;

д2 - количество дней от дня, с которого начисляются проценты на номинальную сумму векселя, до дня платежа по векселю.

Банкам выгодные сделки учетного кредита еще и потому, что этот вид кредита не лимитируется центральным банком, то есть каждый банк руководствуется лишь наличием собственных кредитных ресурсов, разработанной кредитной политикой и соблюдением общих нормативов риска. Правда, доход банк хотя и взимает при оформлении договора на учет векселей, перечисляет на доходный счет после того, как вексель будет оплачен плательщиком.

Векселепредьявник (векселедержатель, индоссату) подает в банк для получения учетного кредита следующие документы:

• заявление;

• реестр векселей. Иногородние векселя, будут оплачиваться не по месту нахождения дисконтного банка, записываются в отдельный реестр;

• оригиналы векселей;

• две ксерокопии каждого из векселей с лицевой и оборотной сторон;

• копии учредительных документов;

• баланс и отчет о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;

• коммерческий контракт;

• справка об операциях на текущем счете.

Обработка работниками вексельного подразделения банка векселей в процессе их учета проходит в следующем порядке:

• проверка векселей, а также проставленных на них бланковых индоссаментов;

• трансформация бланковых индоссаментов в банковские (заемщик, проставив бланковые индоссаменты, должен оставить перед своей подписью достаточно места, чтобы банк поставил свою штамп)

• проверка реестра и векселей на экономическую и юридическую надежность;

• регистрация векселей в Книге регистрации;

• совершения на векселях и в реестре регистрационных номеров;

• оформление кредитной оценки, передачи в кредитный комитет (комиссию).

Юридическая экспертиза предусматривает проверку подлинности векселей и законности владения векселями (обладателями векселя является ремитент, последний индоссату, предъявитель векселя), а также проверку составления векселя согласно требованиям, проверку правильности акцепта, индоссаментного ряда, наличии хотя бы 2-х подписей (векселедателя и первого векселедержателя).

Экономическая экспертиза заключается в том, что проверяют платежеспособность не только заемщика-ремитента, векселедателя и плательщика, но и индоссантов.

Кредитный комитет предоставляет окончательное разрешение на этот вид кредитования, открывает лимит кредитования, который не превышает общей суммы кредитоспособности заемщика и зависит от стоимости векселей, поданных к учету.

После заключения договора на учет оформляют Ведомость реестров, поданных к учету векселей, где указано количество и сумму векселей. Векселя принимают на хранение в хранилище банка по Акту приема-пере-дачи векселей.

Для своевременного получения банком платежа от векселедателя или акцептанта банковские работники на каждый рабочий день составляют Срочную ведомость учтенных векселей в двух экземплярах (табл. 5.1).

Таблица 5.1

Срочная ведомость учтенных векселей, со сроком оплаты ... Март 200Х года

N0 векселей

Наименование

Сумма векселей

Отметка об оплате

Примечание

векселедателей

предъявителей

1

2

3

4

5

6

Векселедателям и акцептантам банк посылает специальные сообщения для осуществления ими оплаты учтенных векселей в день наступления срока платежа.

Дисконтный банк должен также следить за состоянием задолженности каждого заемщика, получившего учетный кредит, поэтому оформляется специальная Книга облиго (виноват) вексельных заемщиков, которая имеет форму лицевых счетов, открытых для предъявителей и плательщиков по векселям. После своевременного получения платежа в ведомости делают отметку "погашено", а также на оплаченном векселя (рис. 5.3).

Учет векселей с погашением в дисконтном банка

Рис. 5.3. Учет векселей с погашением в дисконтном банка:

1 - представление векселя и документов к учету;

2 - платеж по векселю минус дисконт;

3,4,5 - разработка векселя в банке;

6 - представление векселя к платежу;

7 - оплата векселя плательщиком, погашение его.

Есть еще две разновидности учетного кредита - безоборотный учета и учета с реверсом.

По безоборотного учета предъявитель векселя выбывает из числа лиц, которые обязаны по этому векселю. В индоссаменте на имя банка проставляется соответствующая оговорка.

Учет векселей с реверсом предусматривает такую ситуацию, когда предъявитель векселя оформляет банку вневексельное обязательства на выкуп этих векселей до наступления срока платежа по ним.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее