Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Основные виды счетов в иностранной валюте, их характеристика

Расширение международной торговли товарами и услугами превращает границы многих стран на условные линии на географической карте. Но валюты в большинстве из них все же остаются самостоятельной и неотъемлемой составляющей экономики.

В международных экономических отношениях местная валюта одного участника является иностранной валютой для другого. Например, импортерам приходится платить в иностранной валюте за товары, которые они покупают на внешних рынках. Для этого им следует обратиться в банк и купить нужное количество иностранной валюты в обмен на валюту своей страны. В свою очередь, экспортерам поступают платежи в иностранной валюте, которую они могут получить на валютный счет в своем банке или продать в обмен на национальную (или другую иностранную валюту, например доллары США, евро).

Главными условиями участия банков во внешнеэкономических операциях является обслуживание потребностей клиентов по купе в ли-продажи иностранных валют, осуществление международных расчетов и финансирования экспортно-импортных сделок.

Итак, в соответствии с вышеуказанным, важной услугой банков для осуществления операций с валютой является открытие и ведение счетов юридическим и физическим лицам.

Уполномоченные банки для формирования кредитного потенциала и удовлетворения потребностей клиентов, в соответствии с Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденной постановлением № 492 Правления НБУ от 12.11.2003 года (с изменениями и дополнениями), открывают юридическим и физическим лицам (резидентам и нерезидентам) следующие банковские счета в иностранной валюте {рис. 7.1):

- Текущие;

- Распределительные;

- Депозитные (вкладные).

Счета в иностранной валюте

Рис. 7.1. Счета в иностранной валюте

Текущий счет в иностранной валюте открывают предприятие для хранения денег и проведения расчетов в рамках законодательства Украины в безналичной и наличной иностранной валюте для осуществления текущих торговых и неторговых операций, определенных законодательством Украины, и для зачисления, использования и погашения кредитов (займов, финансовой помощи) в иностранной валюте.

Депозитные валютные счета предназначены для хранения средств и получения дохода.

Может использоваться распределительный счет, который предназначен для предварительного зачисления средств в иностранной валюте, поступившие в адрес юридического лица - резидента, и обязательной продажи части этой иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины.

Особое внимание надо обратить на то, что в настоящее время на текущие счета в иностранной валюте юридических лиц - резидентов средства зачисляются через распределительные счета и непосредственно на текущие счета.


Открытие юридическими лицами - резидентами, постоянными представительствами, инвесторами-нерезидентами и другими лицами текущего, депозитного (вкладного) валютного счета

Порядок открытия текущих, вкладных (депозитных) счетов в иностранной валюте не отличается от порядка открытия текущих счетов в национальной валюте, подается такой же пакет документов, как и для открытия текущего счета в национальной валюте, и он регламентируется Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах (постановление № 492 Правления НБУ от 12.11.2003 г.., с изменениями и дополнениями).

В случае, если текущий вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте открывается в том же банке, где открыт текущий счет в национальной валюте, предоставление полного пакета документов не обязательно, а только подают:

- Заявление об открытии счета в иностранной валюте;

- Карточку с образцами подписей и оттиском печати.

Банк с владельцем счета заключает договор банковского счета в иностранной валюте.

Обособленным подразделениям предприятий текущие счета в иностранной валюте открывают с согласия главного предприятия, имеющих право использовать иностранную валюту в своих расчетах. Для открытия таких счетов обособленные подразделения подают такие же документы, что и при открытии текущих счетов в национальной валюте.

Документы на открытие этих счетов лично подают в банк лица, имеющие право первой и второй подписей.

На текущие счета в иностранной валюте юридических лиц - резидентов зачисления могут проводиться через распределительные счета и непосредственно.

С текущего счета в иностранной валюте юридических лиц - резидентов по распоряжению владельца счета осуществляются следующие операции:

- Оплата труда работникам-нерезидентам, согласно заключенным трудовым договорам (контрактам) работают в Украине;

- Выплата наличными или платежными документами работникам на служебные командировки во время выезда за границу, на эксплуатационные расходы за границей в соответствии с законодательством Украины.

- Перечисление со счета резидента-посредника на текущие счета других резидентов - субъектов хозяйствования, по поручению которых на основании договоров комиссии, поручения, консигнации или агентских соглашений была осуществлена продажа нерезиденту товаров (работ, услуг);

- Перечисление в пользу нерезидента за пределы Украины по внешнеэкономическим договорам (контрактам, соглашениям);

- Обмен на другую иностранную валюту и другие цели в соответствии с законодательством Украины.

На отдельные текущие счета в иностранной валюте юридических лиц-резидентов, имеющих соответствующие полномочия согласно законодательству Украины, зачисляют средства, подлежащих перехода в собственность государства (конфискованные, бесхозные, принятые таможенными органами на хранение, в случаях, предусмотренных законодательством Украины, потерянные или оставлены в гостиницах, транспорте, театрах, других общественных местах, если за ними не обратился их владелец в течение срока, установленного законодательством Украины, наследственные, подаренные государству и т.д.). Операции по этим счетам осуществляются в соответствии с требованиями законодательства Украины.

На текущий счет в иностранной валюте обособленного подразделения зачисляются и могут быть использованы им валютные средства в соответствии с Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденной постановлением № 492 Правления НБУ от 02.11.2003 г.. (С изменениями и дополнениями ).

Зачисление средств на текущий счет в иностранной валюте физического лица - резидента, являющегося предпринимателем, и использования средств с этого счета осуществляется за режимом текущего счета в иностранной валюте юридических лиц - резидентов.

По доверенности физического лица - предпринимателя, заверенная нотариально, его счетом могут распоряжаться другие лица.

В случае смерти физического лица - предпринимателя его права и обязанности по распоряжению средствами на счетах переходят к его наследникам в соответствии с законодательством Украины.

Порядок иностранным представительством текущих счетов в иностранной валюте и использования средств по этим счетам имеет определенные особенности. Если иностранное представительство не имеет счета в этом банке, то открытие ему текущего счета в иностранной валюте осуществляется в следующем порядке.

Лица (лицо), которые (которая) открывают счет, имеют:

- Предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и документы, подтверждающие их полномочия. Физические лица - резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

- Подать документы (копии документов, заверенные в установленном порядке), необходимые для открытия иностранным представительствам счетов типа "Н" и "П" в национальной валюте.

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию иностранного представительства и лиц, уполномоченных распоряжаться текущим счетом в иностранной валюте.

Между банком и иностранным представительством заключается в письменной форме договор банковского счета.

Если иностранное представительство уже имеет в этом банке текущий счет в национальной валюте, этот клиент идентифицирован банком и сформировано дело по юридическому оформлению счета, то открытие текущего счета в иностранной валюте осуществляется при условии представления иностранным представительством заявления об открытии счета и удостоверенной в установленном порядке карточки с образцами подписей и оттиска печати.

На текущие счета в иностранной валюте официальных и постоянных представительств, представительств юридических лиц - нерезидентов, которые не занимаются предпринимательской деятельностью (в том числе представительств иностранных банков), причисляют и выдают средства как в наличной, так и в безналичной формах в соответствии с нормативными законодательные акты Украины .

Иностранные представительства могут открыть в банках Украины вкладные (депозитные) счета, которые могут быть открыты в национальной или иностранной валюте. Если иностранное представительство не имеет счетов в этом банке, то вкладной (депозитный) счет в национальной или иностранной валюте ему открывают в таком порядке.

Лицо, открывающее счет, имеет:

- Предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и документы, подтверждающие его полномочия. Физическое лицо - резидент дополнительно предъявляет документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, который удостоверяет присвоение идентификационного номера налогоплательщика;

- Подать документы (копии документов, заверенные в установленном порядке), необходимых для открытия текущего счета. На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию иностранного представительства и физического лица, которое открывает вкладной (депозитный) счет.

Между банком и иностранным представительством заключается в письменной форме договор банковского вклада.

Если в договоре банковского вклада предусмотрено перечисление средств со счета по истечении срока хранения с использованием платежного поручения клиента, то во время открытия вкладного (депозитного) счета иностранное представительство дополнительно должно подать карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную в установленном порядке.

Иностранному представительству, которое не имеет счетов в этом банке, для открытия вкладного (депозитного) счета нужно подать банку следующие документы:

- Копию документа, подтверждающего регистрацию (аккредитацию) иностранного представительства в уполномоченном органе исполнительной власти Украины, заверенную нотариально или органом, выдавшим документ;

- Копию легализованной или удостоверенной доверенности на осуществление представительских функций тем или другим лицом в Украине, заверенную нотариально.

Кроме этого, представительство юридического лица - нерезидента дополнительно должен представить копию легализованного или засвидетельствованного путем проставления апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица - нерезидента, заверенную нотариально, а представительство иностранного банка - копию легализованного или удостоверенной путем проставления апостиля положения о представительстве иностранного банка, заверенную нотариально.

Если иностранное представительство использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должен подать копию документа о сообщении им органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины о намерении открыть вкладной (депозитный) счет, заверенную в установленном порядке. Информацию о том, что иностранное представительство не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно должен указать в договоре или справке в произвольной форме. Эта справка должна быть заверена подписью руководителя и печатью иностранного представительства.

Если вкладной (депозитный) счет открывают иностранному представительству, которое уже имеет в этом банке счет, то счет открывают на основании договора банковского вклада.

Средства на вкладные (депозитные) счета иностранного представительства перечисляются с текущего счета, открытого в уполномоченном банке, и возвращаются на текущий счет. Проведение расчетных операций и выдача средств с вкладного (депозитного) счета иностранного представительства запрещается.

Начисленные проценты по депозитам иностранных представительств в соответствии с условиями договора банковского вклада могут перечисляться на текущий счет или зачисляться на пополнение депозита.

Согласно действующему законодательству Украины нерезидентом-инвестором открываются счета в банках Украины в национальной или иностранной валюте.

Открытие нерезиденту-инвестору инвестиционного и вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте осуществляется в таком порядке, как и при открытии ему текущего и депозитного (депозитного) счета в национальной валюте.

На инвестиционный счет нерезидента-инвестора - юридического лица в иностранной валюте зачисляются и списываются средства в соответствии с действующим законодательством Украины.

Средства на вкладные (депозитные) счета нерезидентов-инвесторов могут поступать из их собственных текущих счетов, открытых в уполномоченных банках Украины, и с их счетов за рубежом. Средства с вкладных (депозитных) счетов нерезидентов-инвесторов могут возвращаться как на их собственные текущие счета, открытые в уполномоченных банках Украины, так и на их счета за рубежом.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее