Порядок купли-продажи иностранной валюты юридическими лицами на украинском межбанковском валютном рынке

Торговля безналичной иностранной валютой осуществляется в Украине в соответствии с Правилами торговли иностранной валютой, утвержденных постановлением № 281 Правления НБУ от 10.08.2005 г.. Под торговлей иностранной валютой понимают покупку, продажу, обмен иностранной валюты, осуществление операций с валютными деривативами (опционами, фьючерсами и т.п.). Торговля иностранной валютой осуществляется на украинском межбанковском рынке (УМВР), а также на международных валютных рынках.

Субъектами межбанковского валютного рынка Украины являются:

- Национальный банк Украины;

- Уполномоченные банки;

- Уполномоченные финансовые учреждения, получившие лицензию НБУ;

- Валютные биржи.

Субъекты межбанковского валютного рынка Украины имеют право покупать иностранную валюту для собственных нужд и по поручению клиентов.

Клиенты-резиденты (юридические лица и физические лица - субъекты предпринимательской деятельности) имеют право купить, обменять иностранную валюту с целью осуществления расчетов с нерезидентами по торговым операциям, за импорт продукции (услуг), а постоянные представительства нерезидентов имеют право купить, обменять иностранную валюту с целью осуществления расчетов с нерезидентами по неторговым операциям на основании следующих документов:

• заявление о покупке иностранной валюты;

• договор с нерезидентом, оформленный в соответствии с требованиями законодательства Украины;

• грузовая таможенная декларация;

• акт (сдачи-приемки и т.п.) или другой документ, свидетельствующий о предоставлении услуг, выполнения работ;

• документы, предусмотренные для документарной формы расчетов;

• расчет расходов: на командировки за пределы Украины; на эксплуатационные расходы для транспортных средств, выполняющих рейсы за пределы Украины;

• для оплаты труда работников-нерезидентов, согласно заключенным договорам (контрактам) работают в Украине;

• на перечисление страховых выплат, пенсий, международных почтовых переводов;

• другие документы, которые используются в соответствии с международной практикой.

Виды сделок на валютных рынках

На межбанковском валютном рынке Украины и на международных валютных рынках при торговле валютой субъекты этого рынка заключают кассовые (текущие) и срочные типы валютных сделок (рис. 7.3).

Типы валютных сделок

Рис. 7.3. Типы валютных сделок

Тод-соглашение (today) - поставка валюты осуществляется в день заключения договора; если поставка валюты осуществляется в первый рабочий день после дня заключения сделки, имеет место том-соглашение (tomorrow). Эти соглашения можно назвать овернайт (overnight). Если поставка валюты осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки, то она будет называться спот-соглашение (spot).

Все перечисленные соглашения объединяются в текущие (кассовые) валютные сделки. Валютный курс, по которому заключаются сделки на УМВБ, называется спот-курсу, риск изменения курса здесь невелик.

К срочных валютных сделок относятся: форвард-сделки, фьючерсные сделки, валютные опционы и своп-соглашения.

Форвардная сделка - это сделка между банком и клиентом о покупке или продаже определенной суммы иностранной валюты в установленный срок (или в течение установленного периода) по курсу, который определяется в момент заключения сделки. Поставка валюты осуществляется позже, чем на второй день после дня заключения сделки,

Фьючерсная сделка - это соглашение о будущей поставке валюты по фиксированной на рынке цене и унифицированными условиями.

Валютный опцион - это ценная бумага, которая дает право его владельцу (но не обязывает) на куплю-продажу оговоренной суммы инвалюты по фиксированному курсу на определенную дату или в течение определенного периода в будущем.

Своп-соглашение - заключение договора на куплю-продажу валюты на условиях "спот" с одновременным заключением сделки на куплю-продажу на условиях "форвард".

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >