Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Международные расчеты аккредитивами

В современных условиях одной из основных форм международных расчетов выступает аккредитивная, а аккредитив - наиболее универсальный и действенный инструмент обеспечения платежей.

Расчеты аккредитивами регламентируются Унифицированными правилами и обычаями для аккредитивов (ERA), а также Положением о порядке осуществления уполномоченными банками операций по документарным аккредитивам в расчетах по внешнеэкономическим операциям, утвержденным постановлением № 514 Правления НБУ от 3 декабря 2003 (с изменениями и дополнениями).

Согласно этим нормативным документам в международной практике различают разные виды документарных аккредитивов, характеризующихся определенными особенностями осуществления расчетов (рис. 7.5).

Кроме того, аккредитивы могут быть экспортные и импортные.

В аккредитивной форме расчетов участвуют: авизующий банк, банк бенефициара, банк-эмитент, исполняющий банк, подтверждающий банк, рамбурсный банк.

Кроме банков, в аккредитивной операции принимают участие транспортные, страховые компании, таможенные брокеры, покупатель (импортер) и бенефициар (экспортер).

В аккредитиве должно быть четко указано способ исполнения аккредитива (путем платежа по предъявлении или платежа с рассрочкой, или акцепта или негоциации, или смешанного платежа).

При осуществлении операций по аккредитивам все стороны имеют дело только с документами (против которых будет осуществляться платеж), а не с товарами или другими видами исполнения обязательств.

Механизм осуществления расчетов по документарным аккредитивам показано на рис. 7.6.

Схема документооборота при расчетах документарным аккредитивам

Рис. 7.6. Схема документооборота при расчетах документарным аккредитивам:

1 - заключение контракта, где указаны условия и вид аккредитива, название авизующего и исполняющего банков, перечень документов и тому подобное;

2 - сообщение импортера о готовности товара к отгрузке;

3 - представление импортером заявления на открытие аккредитива;

4 - открытие аккредитива в иностранном исполняющему (авизующему) банка;

5 - сообщение исполняющим (авизующим) банком экспортера об открытии и условиях аккредитива;

6 - отгрузки товаров;

7 - получения экспортером транспортных документов.

8 - предъявление к оплате коммерческих документов;

9 - пересылка документов банку-эмитенту;

10 - перевод суммы платежа в авизующий банк;

11 - списание суммы платежа со счета импортера;

12 - зачисление суммы платежа на счет экспортера;

13 - получение коммерческих документов и получения права на владение товаром.

Банки - участники внешнеэкономической деятельности несут ответственность за своевременную оплату представленных бенефициаром документов, если эти документы полностью соответствуют условиям аккредитива, а также за своевременное урегулирование и устранение выявленных в документах разногласий путем проведения необходимой работы со своими клиентами.

Аккредитивная форма расчетов при осуществлении международных операций является сложной и дорогой.

За каждую операцию по аккредитиву, а также за повышенные кредитные риски банки берут комиссию выше, чем при других формах расчетов.

Порядок осуществления международных инкассовых расчетов

Инкассо - это поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму, которая указана в платежных документах, или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в соответствующий срок.

Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, которые не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.

В практике международных расчетов чаще используют документарное инкассо, которое предназначается для осуществления платежей прежде всего тогда, когда экспортер не хочет отгружать товар по открытому счету, но в то же время не имеет страхования риска через аккредитив.

В отличие от аккредитивной формы, банки по документарным инкассо не берут на себя обязательств осуществить платеж. их ответственность сводится в основном к перевода и вручения документов против оплаты или акцепта, но без собственного обязательства осуществить платеж, если покупатель не выполнит или не сможет выполнить своих обязательств по инкассо.

Благодаря меньшей формальной строгости эта услуга связана с меньшими затратами и более гибкой.

Документарное инкассо подходит для осуществления платежей в следующих случаях:

- Продавец полностью доверяет покупателю и уверен, что последний оплатит отгруженные товары и оказанные услуги;

- Политические, экономические и правовые условия стране покупателя считаются стабильными;

- Страна-получатель не имеет импортных ограничений (валютный контроль) или она предоставила все необходимые разрешения.

Инкассовая форма расчетов является одной из старейших банковских операций и регулируется специальным документом - Унифицированными правилами для инкассо (УПИ), которые разработаны Международной торговой палатой. УПИ регулируют основные права и обязанности участников инкассо, определяют виды инкассо, порядок представления документов к оплате и осуществления оплаты, акцепта, сообщение о проведении платежа, акцепта или о неплатеже (акцепт) и другие вопросы.

Согласно Унифицированными правилами в соглашении по документарным инкассо принимают участие: доверитель (экспортер), банк-ремитент (банк-экспортер), представляющий банк (банк-инкассатор), плательщик (импортер).

Расчеты в форме инкассо осуществляются по схеме, которая отражена на рис. 7.7.

Схема документооборота при расчетах документарным инкассо

Рис. 7.7. Схема документооборота при расчетах документарным инкассо:

1 - заключения контракта;

2 - отгрузка товара экспортером;

3 - получение от перевозчика транспортных документов;

4 - представление документов экспортером своему банку;

5 - отправка документов банком-ремитентом банка - корреспонденту страны-импортера;

6 - представление банком полученных документов импортеру;

7 - получение платежа от импортера;

8 - перевод полученных средств от импортера банка-ремитенту;

9 - зачисление банком-ремитентом суммы на счет экспортера.

Выполнение документарного инкассо выполняется при двух условиях:

- Документы против платежа - когда представляющий банк осуществляет оплату суммы без отсрочки платежа и выдает товарораспорядительные документы плательщику после осуществления оплаты;

- Документы против акцепта - когда представляя банком осуществляется отсрочка платежа, плательщику документы передаются только против акцепта последним прилагаемого к ним переводного векселя (тратты).

Инкассовая форма расчетов имеет определенные недостатки. Основным из них является продолжительность прохождения документов через банки и, соответственно, периода их оплаты (акцепта), который может занимать от нескольких недель до месяца и более. Кроме того, импортер вправе отказаться от оплаты представленных документов или не иметь разрешения на перевод валюты за границу. В этих случаях экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее