Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Порядок определения и формирования обязательных резервов банком

Нормативы обязательного резервирования Национальный банк Украины использует как один из монетарных инструментов для регулирования объемов денежной массы в обращении, их управления и управления денежно-кредитным рынком без начисления процентов по остаткам средств, формирующих резервы.

Нормативным актом, согласно которому банки осуществляют обязательное резервирование, является Положение о порядке определения и формирования обязательных резервов для банков Украины, утвержденное постановлением № 172 Правления НБУ от 21.04.2004 г..

Обязательному резервированию подлежат все привлечении банком средства юридических и физических лиц как в национальной, так и в иностранной валютах, за исключением кредитов, полученных от других банков и иностранных инвестиций, привлеченных от международных финансовых организаций, а также средств, привлеченных на условиях субординированного долга .

Банки обязаны соблюдать нормативов обязательного резервирования с момента получения ими банковской лицензии.

Норматив обязательных резервов устанавливается единым для всех банков. Для специализированных банков могут устанавливаться отдельные нормативы обязательного резервирования.

Национальный банк может устанавливать для разных видов обязательств дифференцированные нормативы обязательного резервирования в зависимости от срока привлечения средств (краткосрочные обязательства банка, долгосрочные обязательства банка) и вида обязательств в разрезе валют (национальная, иностранная).

Формирования и хранения банками средств обязательных резервов осуществляются в национальной валюте на корреспондентском счете банка в Национальном банке.

Банк ежедневно на начало операционного дня в течение отчетного периода резервирования соблюдать остатков средств на корреспондентском счете банка в Национальном банке Украины в размере, установленном Правлением НБУ на соответствующий период.

Территориальное управление НБУ осуществляет контроль за полнотой и своевременностью выполнения банками требований по соблюдению нормативов обязательного резервирования как за отчетный период резервирования, так и ежедневно.

На третий рабочий день после отчетного периода территориальное управление подает Департамента монетарной политики и Генеральному департамента банковского надзора отчет о привлеченных банками средства и расчет обязательных резервов.

О причинах несоблюдения банками нормативов обязательного резервирования территориальные управления сообщают Департамент монетарной политики и Генеральный департамент банковского надзора в течение семи календарных дней после окончания отчетного периода.

Территориальное управление в определенной им периодичности, но не чаще чем один раз в год, во время проведения плановой или внеплановой проверки должен проверять достоверность предоставленной банком информации для расчета суммы обязательных резервов непосредственно в банке.

Расчет показателей доходности банка

Для повышения финансовой устойчивости банка важное значение имеет рост его доходов, а как следствие - доходности банка, является одним из основных источников пополнения собственного капитала банка.

Каждый вид банковских операций может быть прибыльный или убыточный, в зависимости от того, что приносят эти операции - доход или расходы.

К банковским доходам и расходам относятся:

- Процентные доходы и расходы;

- Комиссионные доходы и расходы;

- Результат от торговых операций;

- Другие.

Банковские менеджеры должны осуществлять ежемесячный анализ уровня доходов и расходов банка как в целом, так и по статьям с целью минимизации расходов получения прибыли.

Основными показателями, характеризующие прибыльность банка, являются:

- ROA - доходность банковских активов;

- ROE - доходность акционерного капитала банка;

- SPRED - процентная маржа.

ROA - это показатель, характеризующий отношение чистой прибыли банка к активам банка и показывает, сколько чистой прибыли дает единица активов банка. Этот показатель можно выразить формулой:

где ЧП - чистая прибыль банка;

А - активы банка.

Это показатель эффективности работы менеджеров банка, он показывает, как они справляются с задачей получения чистой прибыли из активов банка.

ROE - показатель, характеризующий отношение чистой прибыли банка после уплаты налогов в акционерный капитал банка и выражается формулой:

где К - акционерный капитал банка;

Этот показатель характеризует доходность акционерного капитала банка. Его значение особенно интересует акционеров банка, поскольку оно примерно равно размеру чистой прибыли, получать акционеры от инвестирования своего капитала.

SPEED - показатель, отражающий, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и насколько острой является конкуренция на денежном рынке, участником которого являются банки. Усиление конкуренции приводит к сокращению разницы между доходами по активам и расходами по пассивам. Этот показатель определяется по формуле:

Кроме этих показателей, для определения доходности банков используют иные показатели, на основе которых можно дать полную характеристику банка.


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее