Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

• Экономические нормативы регулирования деятельности банков.

• Банковский надзор, его полномочия и основные задачи.

Список рекомендованных источников и литературы

1. Анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. закл. / Под ред. проф. Ф. Ф. Бутинця и проф. А. М. Герасимовича. - Житомир ЧП "Рута", 2001. - 384 с.

2. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др .; Под ред. д-ра экон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-е изд., Перераб. и доп. - М .: Финансы, 2002. - 476 с.

3. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине: Постановление № 368 Правления НБУ от 28.08.2001 г.. (С изменениями и дополнениями).

4. Методика расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине: Утверждено постановлением № 489 Правления НБУ от 28.11.2001 г.. (С изменениями и дополнениями).

5. Примостка Л. А. Финансовый менеджмент банка: Учеб. пособие. - М .: Финансы, 1999. - 280 с.

6. Сарахман А. М., Раевский К. Е., Скаско А. И. Банковский надзор: Учеб. пособие. - Львов: ЛБИ НБУ, 2005 - 286 с.

Глоссарий

Дополнительный капитал - капитал, подвергается изменениям.

Привлеченный капитал - капитал, полученный за счет кредитов, выпуска и продажи облигаций.

Неуплаченный капитал - часть акционерного капитала, не уплаченная акционерами, которые приобрели акции.

Основной капитал - это неизменный капитал и такой, что не подлежит передаче, перераспределения и должен полностью покрывать текущие убытки.

Экономические нормативы регулирования деятельности банков

Расчет экономических нормативов с 1 января 2002 года банки осуществляют в соответствии с Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением № 368 Правления НБУ от 28.08.2001 г.., С изменениями и дополнениями.

С целью обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ими обязательств перед вкладчиками, а также предотвращению неправильном распределения ресурсов и потерь капитала из-за рисков, присущих банковской деятельности, НБУ устанавливает порядок определения регулятивного капитала банка и такие экономические нормативы, обязательные для выполнения всеми банками (табл. 9.1).


Таблица 9.1

Экономические нормативы, обязательные для выполнения всеми банками

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ

Нормативы капитала

• минимального размера регулятивного капитала

• адекватность регулятивного капитала

• адекватность основного капитала

Нормативы ликвидности

• мгновенная ликвидность

• текущая ликвидность

• краткосрочная ликвидность

Нормативы кредитного риска

• максимального размера кредитного риска на одного контрагента

• крупных кредитных рисков

• максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеров

• максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам

Норматив инвестирования

• инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению

• общей суммы инвестирования

Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка

Регулятивный капитал является одним из важнейших показателей деятельности банков, основным назначением которого является покрытие негативных последствий различных рисков, которые банки берут на себя в процессе своей деятельности, и обеспечение защиты вкладов, финансовой устойчивости и стабильной деятельности банков.

Этот капитал банка состоит из основного (1-го уровня) капитала и (2-го уровня) капитала.

Регулятивный капитал рассчитывается по формуле:

где РК - регулятивный капитал банка;

ОК - основной капитал (капитал 1-го уровня);

ДК - дополнительный капитал (капитал 2-го уровня);

В - предотвращения.

Минимальный размер регулятивного капитала (НИ) действующих банков регулируется Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине.

Норматив адекватности регулятивного капитала (норматив платежеспособности) отражает способность банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам, вытекающим из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Чем выше значение показателя адекватности регулятивного капитала, тем меньше доля риска, что ее принимают на себя владельцы банка; и наоборот - чем ниже значение показателя, тем больше доля риска, что ее принимают на себя кредиторы / вкладчики банка.

Значение показателя адекватности регулятивного капитала определяется как соотношение регулятивного капитала банка к суммарным активам и определенным внебалансовым инструментам, взвешенным по степени кредитного риска и уменьшенных на сумму созданных соответствующих резервов по активным операциям и на сумму обеспечения кредита:

где Ар - активы, взвешенные на соответствующий коэффициент риска в зависимости от групп риска, к которой отнесен актив.

Нормативное значение норматива Н2 действующих банков не может быть меньше 8%.

Для банков, которые начинают операционную деятельность, этот норматив должен составлять:

- В течение первых 12 месяцев деятельности (со дня получения лицензии) - не менее 15%;

- В течение следующих 12 месяцев - не менее 12%;

- В дальнейшем - не менее 10%.

Норматив адекватности основного капитала устанавливается с целью определения способности банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредсказуемых убытков, которые может понести банк в процессе своей деятельности в зависимости от размера различных рисков.

Показатель адекватности основного капитала банка рассчитывается как соотношение основного капитала к общим активам банка, уменьшенных на сумму созданных соответствующих резервов по активным операциям банков:

где ПО - общие активы.

Размер основного капитала уменьшается на сумму недеформируемых резервов под возможные убытки по активным операциям банков, нематериальных активов минус сумма износа и капитальных вложений в нематериальные активы, убытков прошлых лет и убытков прошлых лет, которые ожидают утверждения, убытков текущего года.

Нормативное значение норматива НЗ должен быть не менее 4%.

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств.

С целью контроля за состоянием ликвидности банков Национальный банк устанавливает такие нормативы ликвидности: мгновенной ликвидности (Н4), текущей ликвидности (Н5) и краткосрочной ликвидности (Н6).

Норматив мгновенной ликвидности определяется как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, учитывается по текущим счетам:

где Ккр - средства на корреспондентских счетах;

Ка - средства в кассе;

Рп - текущие счета для расчета норматива мгновенной ликвидности.

Нормативное значение норматива Н4 должно быть не менее 20%. Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной и вторичной ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками исполнения:

где АПВ - активы первичной и вторичной ликвидности;

Рп - текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности;

С - обязательство банка.

Нормативное значение норматива Н5 должно быть не менее 40%.

Норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам:

где Ал - ликвидные активы;

Рп - текущие счета для расчета норматива краткосрочной ликвидности;

Зк - краткосрочные обязательства банка.

Нормативное значение норматива Н6 должно быть не менее 20%.

Нормативы кредитного риска позволяют банкам снижать рискованность кредитных операций. Кроме экономических нормативов кредитного риска, при кредитовании банком устанавливаются следующие требования: банки могут по предварительному разрешению комиссии Национального банка использовать ценные бумаги собственной эмиссии для обеспечения кредитов в размере до 20% общей суммы взноса акционера (участника) в уставный капитал банка при условии соблюдения банком всех экономических нормативов в течение шести месяцев подряд. Разрешение на использование банками сберегательных сертификатов собственной эмиссии для обеспечения кредитов не нужен. Банк имеет право предоставлять бланковые кредиты при условии соблюдения экономических нормативов.

Банковским учреждениям доказывают 4 нормативы кредитного риска.

Показатель размера кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношение суммы всех требований банка к этому контрагенту и всех внебалансовых обязательств, выданных банком в этом контрагента, к капиталу банка:

где Вс - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными / сомнительными начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных в одном контрагента (или группы повязкам связанных контрагентов), минус сформированы резервы под эти операции по такому контрагента ЖК - регулятивный капитал банка.

Нормативное значение норматива Н7 не должен превышать 25%.

Кредитный риск, принял банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов, считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту или группы связанных контрагентов составляет 10% и более регулятивного капитала банка.

Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношение суммы всех обязательств одного контрагента или группы связанных контрагентов перед банком (минус фактически сформированные резервы) и всех внебалансовых обязательств, выданных банком в регулятивный капитал банка:

где Зв - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными / сомнительными начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств, учитываемых в банке за "большими" кредитами за одним контрагентом (или группой связанных контрагентов), минус сформированы резервы под эти операции по такому контрагента ЖК - регулятивный капитал банка.

Нормативное значение норматива Н8 не должен превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдер, определяется как соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера перед банком (минус фактически сформированные резервы) и всех внебалансовых обязательств, выданных банком по инсайдера, и капитала банка:

где Зин - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными / сомнительными начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств в одном инсайдера, минус сформированы резервы под эти операции по такому инсайдера; ЖК - регулятивный капитал банка.

Нормативное значение норматива Н9 не должен превышать 5%.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, определяется как соотношение совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении всех инсайдеров, и капитала банка:

где СЗин - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными / сомнительными начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных в отношении всех инсайдеров, минус сформированы резервы под эти операции по всем инсайдеров;

ЖК - регулятивный капитал банка.

Нормативное значение норматива Н10 не должен превышать 40%.

С целью обеспечения контроля за инвестиционной деятельностью банков, а именно за прямыми инвестициями, Национальный банк Украины устанавливает такие нормативы инвестирования:

- Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению (Н11),

- Норматив общей суммы инвестирования (НИ2).

Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению определяется как соотношение размера средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев, долей) отдельно по каждому учреждению, к регулятивного капитала банка:

где Кин - средства банка, инвестируемые на приобретение акций и других ЦБ с нефиксированной прибылью в торговом портфеле и в портфеле банка на продажу, что выпущены учреждением, и вложения в ассоциированные и дочерние учреждения;

ЦП- ценные бумаги в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, выпущенных банками, и вложения в уставные фонды учреждений;

ЖК - регулятивный капитал банка.

Нормативное значение норматива Н11 не должен превышать 15%.

Норматив общей суммы инвестирования определяется как соотношение суммы средств, инвестируется на приобретение акций (паев / долей) любого юридического лица, к регулятивного капитала:

где Кин - средства банка, инвестируемые на приобретение акций и других ЦБ с нефиксированной прибылью в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, выпущенных банками, небанковскими финансовыми учреждениями и другими эмитентами, и вложения в ассоциированные и дочерние компании;

ЦБ - ценные бумаги в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, выпущенных банками, и вложения в уставные фонды учреждений с учетом общей суммы сформированного резерва под обесценение ценных бумаг в портфеле банка на продажу и на инвестиции;

ЖК - регулятивный капитал банка.

Нормативное значение норматива Н12 не должен превышать 60%. Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка (Н13) определяется как соотношение общей величины открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам в гривневом эквиваленте к регулятивному капиталу банка:

где ОП - общая открытая валютная позиция по балансовым и внебалансовым активами и обязательствами банка по всем валютам и банковским металлам в гривневом эквиваленте (расчет производится по отчетную дату), которая определяется как сумма абсолютных величин всех длинных и коротких открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте отдельно по каждой иностранной валюте (без учета знака) по всем иностранным валютам; ЖК - регулятивный капитал банка.

Нормативное значение общей открытой валютной позиции банка (Н13) должно быть не более 30%.

Кроме этого, надо помнить, что банк осуществляет регулирование деятельности специализированных банков и устанавливает специальные требования относительно определенного вида деятельности банков.

Итак, НБУ осуществляет целый ряд мер для обеспечения финансовой устойчивости банка.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее