План трудовых ресурсов (human resources plan)

В плане трудовых ресурсов нужно раскрыть штатное расписание работников, организационную структуру и тарифную сетку по зарплате и премиальные выплаты. Штатное расписание должен включать должностные обязанности каждого работника, поможет инвестору сделать правильные выводы о необходимости всех работников, а в будущем придерживаться дисциплины на рабочем месте.

Организационная структура может подаваться в виде схемы, где видно иерархические уровни управления будущим предприятием.

Начисление зарплаты должно четко придерживаться имеющихся государственных стандартов для отдельных видов квалификаций работников и продолжительности их рабочего дня. Дифференциация, в соответствии со сложностью выполнения задания не отображается на зарплате, для поощрения работников можно применять премиальные выплаты.

Финансовый план (financial plan)

Основная цель этого раздела - убедить инвестора с помощью финансовых показателей в целесообразности функционирования проекта. Например, вычислить точку безубыточности и показать степень риска при возможных проблемах.

Необходимо включить в бизнес-план детальный финансовый план на три года, что включает в себя все типичные финансовые показатели. В этом разделе следует отразить:

- Общую потребность в инвестициях;

- Источники финансирования;

- План доходов и расходов;

- Баланс денежных расходов и поступлений;

- Потребность в оборотных фондах;

- Срок окупаемости проекта.

Первым этапом финансового плана проекта будет расчет сметы на строительство и оборудование дополнительных помещений. Для функционирования частного предприятия необходимо в первый год сделать максимальное количество строительно-монтажных работ (табл. 13.4).

Таблица 13.4. Перечень работ и материалов в пересчете на гривны

Название видов

Стоимость, грн

Строительство основной застройки, в т. Ч .:

материал;

строительно-монтажные работы

Облагораживания территории, в т. Ч .:

материал;

строительно-монтажные работы, в т.ч .:

Проведение электрического оборудования, в т. Ч .:

проект РЭС и технические условия;

лабораторные измерения;

кабель;

электрически бытовые приборы;

монтажно-строительные работы

Окончание табл. 13.4

Название видов

Стоимость, грн

План отвода в аренду

Обеспечение рекламными мероприятиями:

брошюра - 1000 шт .;

выпуск календариков - 1000 шт .;

большие календаре - 100 шт .;

Установка телефонной связи на территории, вт. ч:

строительно-монтажные работы;

покупка телефонов стационарных и мобильных

Другие расходы

Всего

Финансовый план инвестиционного проекта состоит в полной окупаемости проекта, сроком примерно на 4 года. На будущие периоды предполагается поддержания уровня продаж и основных финансовых показателей на уровне четвертого за счет соблюдения маркетинговой стратегии, направленной на дифференциацию услуг.

Первый год существования объекта характеризуется значительными расходами на проведение капитальных строительно - монтажных работ, мероприятий рекламы с целью повышения уровня атракцийности этого проекта. Поэтому нельзя еще практически оценивать чистую прибыль в первый год. Уровень зарплаты персонала устанавливаем определенных зарплат тарифной системы этой отрасли. Более точные расчеты финансовой деятельности объекта на первый год существования смотреть в табл. 13.5, 13.6,13.7.

Таблица 13.5. Расходы на среднюю зарплату, грн

Начисления на заработную плату

Проценты

Стоимость, грн

Внешние, вт. ч .:

Пенсионный фонд;

инвалидную фонд

33,0 32,0 1,0

Окончание табл. 13.5

Начисления на заработную плату

Проценты

Стоимость, игры

Внутренние, в т. Ч .:

-

- Прибыльный;

13,0

- Пенсионный;

2,0

- Соцстрах;

0,5

- Безработица;

0,5

- Инвалиды;

1,0

Таблица 13.6. Общая смета расходов на первый год существования

Название статей

Стоимость, игры

Стоимость капитальных вложений

Реклама

Расходы на зарплату персонала (внутренние + внешние)

Налог с физического лица

Налог из штата

Всего

Таблица 13.7. Финансовые показатели функционирования в первый год

Название

Критерий

Прибыль

Валовая прибыль в год (ОП)

Расходы на зарплату

Прибыль балансовая

Рентабельность

Для оценки деятельности проекта в будущем и сравнения эффективности различных проектов используются несколько методов.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >