Правовое регулирование деятельности карточных платежных систем, действующих на рынке Украины

На сегодня карточные платежные системы, которые функционируют в банковской сфере Украины, можно классифицировать следующим образом:

а) международные платежные системы:

1) банковские платежные системы - MasterCard, Visa;

2) небанковские платежные системы (American Express, Diners Club, JCB)

3) другие платежные системы ("Золотая корона", UnionCard, СТБ и т.п.);

б) внутригосударственные межбанковские и локальные, внедрены отечественными банками, основанные на технологиях, подобных международных платежных систем, и на других технологиях:

• локальные одноэмитентные платежные системы (сбои, ФИО, МТ-Картта другие)

• УкрКарт;

• Национальная система массовых электронных платежей (НСМЭП). Важным составляющим фактором успешного функционирования карточных платежных систем является законодательная и нормативно-правовая база, зориенторана на создание благоприятных условий для эффективной деятельности платежных систем, обеспечения своевременного завершения расчетов между субъектами хозяйствования. Кроме действующих законодательных и нормативных актов, регламентирующих функционирование платежных систем, к правовых основ карточного бизнеса банка принадлежат внутренние положения, процедуры, лимиты, системы защиты, которые банк должен придерживаться.

Основными базовыми законодательными и нормативно-правовыми актами Украины, которые стали правовой основой для разработки, внедрения и регулирования деятельности на рынке платежных карт Украины, являются:

1. Закон Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" от 05.04.2001 p., № 2346-111.

2. Положение о порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их применением, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 19 апреля 2005 p., N & 137. (Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 19 мая 2005 за № 543/10823).

3. Правила бухгалтерского учета операций с использованием платежных карточек, утвержденные постановлением Правления НБУ от 8 апреля 2005 p., N * 123.

4. Правила Национальной системы массовых электронных платежей, утвержденные постановлением Правления Национального банка Украины от 10 декабря 2004 p., № 620 (Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 11 января 2005 за № 25/10305).

5. Положение об осуществлении Национальным банком Украины взаиморасчетов по операциям с применением платежных карточек Национальной системы массовых электронных платежей, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 11 ноября 2005 p., № 424.

6. Постановление Правления Национального банка Украины от 26 октября 2004 по № 512 "О завершении внедрения пилотного проекта и переход Национальной системы массовых электронных платежей в промышленной эксплуатации".

7. Инструкция о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12 ноября 2003 p., №492.

8. Положение о внедрении платежных карт международных платежных систем в расчетах за товары, предоставленные услуги и при выдаче наличных, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 24 февраля 1997 p., № 37.

9. Концепция распространения безналичных расчетов с использованием специальных платежных средств, одобренная постановлением Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от 26 мая 2006 p., N> 753.

По законодательной поддержки массовых безналичных платежей, то следует отметить, что в феврале 2004 года Комитет Верховной Рады по вопросам финансов и банковской деятельности одобрил разработанные экспертами Ассоциации банков - членов EuroPay "карточные" законопроекты. Это проект Закона "Об электронной торговле", который определяет финансовые и правовые взаимоотношения украинских предприятий, физических лиц и банков в процессе электронной торговли, и Закон "О внесении дополнений в Закон Украины" О платежных системах и переводе денег в Украине ", который регулирует вопрос безопасности карточных расчетов и противодействия "карточным" мошенничества. Последний, в частности, регламентирует возможность межбанковского обмена информацией о таких преступлениях. Ведь желающих "поживиться" в сфере карточных расчетов становится все больше: общий объем мошеннических операций с платежными картами в Украине в 2005 году оценивается в более 1 млн долларов США, а в 2006-м - более 2 миллионов.

В соответствии со статьей 47 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", № 2121 -III от 7 декабря 2000 года, на основании банковской лицензии банк имеет право осуществлять выпуск банковских платежных карточек и осуществления операций с использованием этих карт. Согласно статье 51, банки в Украине могут использовать как платежные инструменты банковские платежные карточки и другие дебетовые и кредитные платежные инструменты, применяемые в международной банковской практике.

Принимая за основу опыт развитых стран мира в этой сфере, Украина пришла к использованию наряду с традиционными безналичными платежными инструментами (чеками, платежными поручениями и т.п.) систем массовых, то есть потребительских, платежей. Последним словом здесь является система массовых и корпоративных платежей за товары и услуги с помощью платежных карточек. В таких системах используют кредитные карты, дебетовые карты, электронные кошельки (предоплаченные кредитные карты), а также карты для получения денег с банковских автоматов.

Достаточно длительное использование массовых платежных систем в мире закономерно привело к определенной унификации как признаков самих систем, так и требований к владельцам карточек. В частности, речь идет о таких общие черты, как собственно технология изготовления карточек, обязательная идентификация пользователя, проверка силу сделки и т. Это позволяет выделить эти системы в отдельный класс.

Закон Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" от 5 апреля 2001 года, № 2346-НЕ, регулирует деятельность как карточных, так и других платежных систем, в частности СЭП НБУ и внутрибанковских. Внедрение Системы электронных платежей позволило ускорить осуществление текущих расчетов и обращения средств (благодаря чему удалось высвободить почти 5% денежной массы), почти на 20% сократить документооборот, существенно уменьшить вероятность фальсификации межбанковских расчетных документов, а следовательно, снизить скрытую эмиссию, связанной с оборотом средств, полученных по поддельным документам. Кроме этого, переход на современные формы расчетов сделал возможным усиление контроля за состоянием денежной массы в стране, повысил скорость выполнения расчетов и предоставил Национальному банку Украины и банковским учреждениям возможность более четкого контроля за дисциплиной осуществления платежей.

Согласно Закону Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" операции с платежными карточками осуществляются с учетом требований, установленных законами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Эмиссию платежных карт в пределах Украины проводят только те банки, которые заключили договор с платежной организацией соответствующей платежной системы и получили ее разрешение на выполнение этих операций (кроме одноэмитентных внутрибанковских платежных систем).

Вид платежной карточки, которую эмитирует банк, тип ее носителя идентификационных данных (магнитная полоса, микросхема и т.п.), реквизиты, графически нанесенные на нее, - это определяет платежная организация соответствующей платежной системы, в которой эта карточка имеет использование.

Обязательными реквизитами, которые наносят на платежную карточку, являются реквизиты, позволяющие идентифицировать платежную систему и эмитента. Платежные карточки внутригосударственных платежных систем должны содержать идентификационный номер эмитента, определенный в порядке, установленном Национальным банком Украины.

Национальный банк Украины ведет официальный реестр идентификационных номеров банков - эмитентов платежных карточек внутригосударственных платежных систем. Эквайринг в Украине осуществляется исключительно юридическими лицами - резидентами, которые заключили договор с платежной организацией. В пределах Украины перевод по операциям, которые инициированы с применением платежных карточек, выполняется только в денежной единице Украины.

Выдача наличных через банковские автоматы в пределах Украины осуществляется в национальной валюте, а через банковские автоматы уполномоченных банков-эмитентов - в валюте счета платежной карточки. Банки-резиденты, которые эмитируют платежные карточки, не имеют права заключать договоры о распространении эмитированных ими платежных карточек с другими субъектами предпринимательской деятельности.

Банки - члены платежных систем, если это не противоречит правилам соответствующей платежной системы, могут заключать договоры с другими банками-резидентами, не являющимися членами этих платежных систем, о выдаче последними наличных средств по платежным картам через собственные кассы или банковские автоматы.

Платежные организации небанковских платежных систем - нерезиденты могут заключать с банками-резидентами и небанковскими финансовыми учреждениями-резидентами соглашения о распространении среди клиентов таких финансовых учреждений платежных карточек этих систем, выдачу наличных средств по ним, а также с торговцами о приеме ими платежных карточек этих систем для проведение расчетов за предоставленные ими товары или услуги.

Положение о порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их применением, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 19 апреля 2005 p., № 137, и зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 19 мая 2005 за № 543/10823, устанавливает общие требования Национального банка Украины к порядку осуществления банками эмиссии платежных карточек, определяет операции, осуществляемые с их применением, и порядок расчетов по этим операциям, а также устанавливает общие требования к внутригосударственным платежных систем, создаваемых в Украине.

В соответствии с Положением на территории страны разрешается использование платежных карточек, эмитированных банками, которые являются членами как внутренних, так и международных платежных систем. Банки имеют право создавать внутренние одноэмитентные (или многоэмитентные) платежные системы и эмитировать платежные карты на территории Украины, а также распространять сферу деятельности этих систем на территорию других стран. К созданию таких платежных систем банки могут прибегать как самостоятельно, так и совместно с заинтересованными нефинансовыми институтами или предприятиями (по нормативным положениям, создание и эксплуатация внутренних платежных систем, в которых расчеты и операции с платежными карточками выполняют небанковские учреждения, запрещается). Украинские банковские учреждения могут заключать с платежными организациями международных платежных систем Visa International и EuroPay International и небанковских платежных систем American Express, Diners Club, JCB соглашения о членстве в этих системах. Условия такого партнерства должны отвечать критериям действующего законодательства Украины.

В соответствии с требованиями нормативно-правовых актов НБУ, внутренние платежные системы могут создавать в Украине банки-резиденты совместно с другими финансово-кредитными и нефинансовыми учреждениями (предприятиями) путем внедрения собственных проектов или проектов других разработчиков платежных систем. Проекты внутренних платежных систем должны соответствовать требованиям и рекомендациям международных стандартов ISO, Европейского комитета по банковским стандартам (ECBS), а также решением международных платежных систем {Visa, EuroPay и др.).

Техническое обеспечение создаваемой платежной системы должна соответствовать требованиям государственных или международных стандартов, а программное обеспечение - иметь соответствующие лицензии его производителя (последнее не касается программных средств собственной разработки).

Учреждения - организаторы внутренних платежных систем также должны обеспечить надлежащий уровень защиты информации путем применения организационных мероприятий и использование программно-технических средств криптографической защиты. Программно-технические системы защиты информации должны работать на основе специальных алгоритмов криптографической защиты, описанных и определенных в соответствующих госстандартах Украины, или иметь соответствующее разрешение на их использование от организаций (учреждений), уполномоченных выдавать такие разрешения.

Внедрению внутренней платежной системы должно предшествовать определение платежной организации (если создается одноэмитентная внутренняя платежная система, функции платежной организации может выполнять банк, который создает эту систему и является ее владельцем).

Кроме этого, еще до начала промышленной эксплуатации внутренней платежной системы платежная организация должна разработать и должным образом зарегистрировать торговый знак (логотип) системы. В случае одноэмитентной внутренней платежной системы торговым знаком (логотипом) может служить логотип банка-владельца. Логотип должен размещаться на платежных карточках системы и в местах осуществления операций с этими карточками.

Важно также отметить, что осуществлением расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям держателей платежных карточек, а также операциями по выдаче наличных последним - эквайрингу - на территории Украины могут заниматься только банки - резиденты Украины, а операции с использованием платежных карт в Украине осуществляются только в валюте Украины. Исключение составляет только получение наличной валюты со своего карточного счета клиента в кассах и через банкомат соответствующих уполномоченных банков-эмитентов (или предоставляющих платежные карты от имени эмитентов). Последнее также касается получения наличных средств в иностранной валюте держателями карточек международных платежных систем, которые являются клиентами эмитентов-нерезидентов. Финансовые расчеты банков - членов международных платежных систем по операциям, осуществленным их клиентами (или доверенными лицами) с помощью платежных карточек за пределами Украины, выполняются в валюте, определенной в сделках с платежными организациями международных платежных систем.

Участие банков в работе платежных систем имеет форму принципиального или ассоциированного членства. Чтобы стать принципиальным членом международной или внутренней платежной системы, банк должен получить от платежной системы лицензии на самостоятельное осуществление эмиссии платежных карточек и / или эквайринга. Зато ассоциированном членстве предусматривает получение практически такой же лицензии, но по гарантиям, предоставленным платежной организации другим банком - принципиальным членом. Эмиссию платежных карточек независимо от платежной системы, членом которой является банк (международной, внутренней, одноэмитентной или многоэмитентной) и эквайринг можно осуществлять только при условии получения от Национального банка Украины лицензии на проведение таких операций. Банк, который является принципиальным или ассоциированным членом международной (или внутренней) платежной системы и эмитирует платежные карточки, может заключать соглашения с банками-резидентами, которые не являются членами платежных систем, о выполнении ими через кассовые отделения их учреждений и пунктов обмена валюты операций по выдаче наличных по платежным картам, а также об обслуживании текущих счетов своих клиентов по расчетным документам эквайера. Проведение расчетов по операциям с платежными картами международных платежных систем, предназначенными для использования за пределами Украины, требует от банка лицензии на право осуществления валютных операций.

За операции банки получают комиссионное вознаграждение, порядок начисления, уплаты и размер которой банки устанавливают самостоятельно, согласно правилам платежной системы, тарифов банка и нормативно-правовых актов Национального банка Украины. Платежные карточки выдают клиенту (или его доверенному лицу) на основании и условиях договора об открытии карточного счета.

Порядок карточных счетов физическим и юридическим лицам регулируется Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденной постановлением Правления НБУ от 12 ноября 2003 года, № 492.

Как правило, предоплаченные платежные карты ("электронные кошельки"), которые банк просто продает физическим лицам, заключения письменного договора не нуждаются. (Если схема использования предоплаченных платежных карт предусматривает пополнение средств на консолидированном банковском счете с перезаписью в карточку новой суммы, заключения письменного договора обязательно). Клиенты-резиденты могут открывать картсчета за пределами Украины и пользоваться платежными карточками, эмитированных нерезидентами, но в пределах, установленных действующим законодательством Украины о валютном регулировании.

Договор об открытии картсчета должен обязательно определять: условия (схему) обслуживание карточного счета клиента; обстоятельства изменения этих условий согласно правилам и нормативам банка и платежной системы; условия обслуживания в случае овердрафта; размер и условия оплаты за операции с карточному счету согласно банковским тарифам; порядок разрешения спорных вопросов и т.п. Обязательным пунктом обусловливают согласие клиента на дебету ния банком его картсчета по платежным сообщениям эквайров о совершенных клиентом операции.

Для открытия карточных счетов клиенты подают в банк такие же документы, что и для открытия текущих счетов. Если речь идет о дебетовую схему обслуживания физических лиц, то вместо карточных можно использовать текущие банковские счета клиента; иначе открывают отдельные карточные счета, которые ведутся в режиме обычных текущих счетов, но с учетом нормативно-правовых ограничений. Отдельные карточные счета открывают клиентам - юридическим лицам - в любом случае, и физическим лицам - при использовании кредитной схемы. Юридическое лицо, имеет открытые счета в банках, которые не являются принципиальными или ассоциированными членами конкретной платежной системы, вправе открыть карточные счета в банках, которые являются ее членами.

Клиенты из числа физических лиц могут пополнять средства на своих карточных счетах, внося наличные в кассу своего (или другого) банка путем перевода из других текущих или депозитных счетов, и даже со счетов других лиц по их поручению. Зачисление средств на картсчета юридических лиц осуществляется с их текущих счетов и в форме наличных возмещений за сверхурочные расходы средств держателями корпоративных платежных карточек.

Вид, который имеет эмитированных банком платежная карточка, тип носителя идентификационных данных (магнитная полоса, микросхема и т.п.), нанесенные на карту реквизиты определяет платежная организация соответствующей платежной системы. На карточке обязательно должны быть логотип (название) и реквизиты банка, которые служат идентификации платежной системы и эмитента. На платежных картах внутренних платежных систем непременно должен быть нанесен путем печати или тиснения банковский идентификационный номер - он.

Расчетные операции с использованием платежных карточек знач-но расширили спектр банковских финансовых услуг увеличили возможности получения банковской прибыли. Преимущества внедрения карточных платежных систем для клиентов и их доверенных лиц очевидны: это и избежания необходимости носить с собой большие суммы денег, и определенное упрощение расчетных формальностей, и возможность более существенного контроля за сделкой.

Приобретая членства в карточной платежной системе, банки получают право на комиссионное вознаграждение, размер которого они устанавливают самостоятельно, согласно правилам конкретной платежной системы и тарифов банка. Таким образом, кроме комиссионных и процентов с держателей карт и торговых предприятий, банк-эквайер получает от последних определенный дисконт на оплату торговых счетов; к тому же он может пользоваться в своей деятельности средствами торговых предприятий на счетах этого банка. Наконец, банк может предоставлять торговому предприятию дополнительные услуги, взамен предлагая ему дополнительные льготы и дополнительно снижая ставку дисконта. Уполномоченные банки Украины могут устанавливать комиссионное вознаграждение в валюте выдачи наличных (если речь идет об операциях выдачи наличных держателям платежных карт). Другие виды комиссионного вознаграждения уполномоченным банкам устанавливаются в соответствии с порядком, определенным в Правилах осуществления операций на межбанковском валютном рынке.

Как правило, банки предлагают к услугам клиентов - физических лиц дебетовые схемы, кредитные схемы и так называемые предоплаченные кредитные карты, или "электронные кошельки".

Клиенты банка-эмитента (или банка, который действует от имени последнего) и их доверенные лица могут применять платежные карточки для безналичной оплаты за товары или услуги, перечисление средств с карточных счетов на счета других лиц, покупки товаров и услуг в системах электронной коммерции. Платежные карточки также используют для получения наличных в кассах банков, банкоматах и пунктах обмена иностранной валюты.

Юридические лица могут пользоваться корпоративными платежными карточками. Доверенные лица клиентов, являющихся юридическими лицами, могут использовать платежные карты для осуществления (в безналичной и наличной формах) расчетов, связанных с уставной и хозяйственной деятельностью; оплатой расходов и представительских расходов как в Украине, так и за ее пределами. Средства, списанные с карточного счета юридического лица по указанным расчетным операциям (за исключением безналичных расчетов в национальной валюте Украины, связанные с уставной деятельностью юридического лица на территории Украины), считаются выданные под отчет держателю платежной карточки. Иначе говоря, использование средств должно подтверждаться соответствующими отчетными документами.

Согласно постановлению Национального банка Украины "Об утверждении Положения о порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их применением", корпоративные платежные карточки не могут применяться для выплаты заработной платы и других выплат социального характера, оплаты соглашений (контрактов) в иностранной валюте от имени резидентов и представительств юридических лиц из числа нерезидентов.

Держатели платежных карточек из числа физических лиц могут использовать карточки для перевода средств на другие счета, оплаты коммунальных и других услуг через сеть депозитарных банкоматов.

Кроме платежных карточек, которые эмитируют финансовые учреждения, в Украине все больше распространяются другие формы платежных карточек. К ним относятся дисконтные, клубные карты, зарплатные и вкладные карты, карты АЗС и карточки предпринимателей.

Одним из аспектов успешного развития платежных систем в Украине является создание развитой и удобной в пользовании системы банкоматов. Как показывают исследования, для повышения эффективности использования банкоматов банкам целесообразно объединять свои сети, предоставляя клиентам возможность пользоваться банкоматами различных банков. Организационную структуру и детали функционирования такой совместной сети определяют банки - участники системы. Важным также является регулирование эксплуатации карточных терминалов. Существуют две системы: система прямого, постоянной связи терминала с банком клиента; "автономная" система.

К преимуществам системы первого типа следует отнести возможность оперативного подключения к счету клиента и немедленного его дебетувавня - отсюда высокая гарантия денежного обеспечения платежа.

Однако система прямой связи имеет и довольно серьезные недостатки. Первое, она требует наличия такого же количества банкоматов, сколько в определенной местности банков и учреждений, которые ведут счета клиентов и выпускают карты. Это требует свободного места, и увеличенных капиталовложений, и содержание штата квалифицированных кассиров для обслуживания терминалов. Другой недостаток заключается в постоянной загруженности линий связи. Все это приводит к значительным эксплуатационных расходов (правда, проблему загруженности телекоммуникаций можно облегчить с помощью технологии пакетной передачи данных).

В системе второго типа кассовый узел не имеет непосредственного и постоянной связи с финансовым центром. Терминал сначала осуществляет авторизацию, то есть проверяет право предъявителя карты пользоваться ею и в некоторых случаях - право использовать ту или иную сумму. Затем банкомат вводит в память общую сумму покупки. Далее классифицирована информация с определенной периодичностью передается финансового центра. По несколько упрощенного уровня автоматизации можно использовать устройства для проверки прав предъявителя карточки на ее использование (можно также проверить наличие прав, позвонив к финансовому центру).

Существенным фактором обеспечения расчетов с применением платежных карточек является соблюдение правил документооборота. Согласно упомянутому постановлению НБУ, каждая операция держателей платежных карточек должно сопровождаться оформлением всех необходимых документов на бумажных носителях (слепая, квитанции торгового терминала, чека банкомата и т.п.). Чек банкомата может предоставляться клиенту или его доверенному лицу по требованию. Указанные документы имеют статус первичного платежного документа клиента (или его доверенного лица), они подтверждают выполнение расчетной операции и могут быть использованы для урегулирования спорных вопросов между клиентом и эмитентом платежной карточки.

Слип - это документ, подтверждающий проведение операции с платежной карточкой. В нем фиксируют данные о конкретной операции и реквизиты платежной карточки.

Слип должен включать в себя следующие обязательные реквизиты: идентификатор или другие реквизиты предприятия торговли (услуг); дату совершения платежной операции; вид операции (покупка, возврат); сумму операции в национальной валюте Украины; реквизиты платежной карточки; код авторизации или другой код, идентифицирующий операцию в платежной системе (за исключением случаев, когда правила расчетов платежной системы не предусматривают процедур авторизации) подпись кассира в случае оформления слипа; подпись держателя платежной карточки (обязательно в случае оформления слипа, в случае оформления квитанции торгового терминала наличие подписи держателя определяется согласно правилам конкретной платежной системы).

Если речь идет об операции получения наличных в кассах банковских учреждений и пунктах обмена иностранной валюты, то слип (или квитанция торгового терминала) должен содержать следующие обязательные реквизиты: идентификатор банка или другие реквизиты, позволяющие его идентифицировать; дата совершения сделки; сумма и валюта операции; реквизиты платежной карточки; код авторизации или другой код, идентифицирующий операцию в платежной системе; пидш.с кассира; подпись держателя платежной карточки.

На чеке банкомата должны быть указаны: идентификатор (или другие реквизиты) банка; номер банкомата; дата совершения сделки; сумма и валюта операции; реквизиты платежной карточки; код, идентифицирующий операцию в платежной системе.

Слипы в согласованный срок передаются банку-эквайру, который на их основании формирует платежные сообщения и направляет последние к пррцесин-ного центра (расчетного банка) для последующей обработки и окончательных расчетов за проведенные операции.

Если оплата платежной картой осуществляется через торговый терминал (на предприятиях торговли или услуг, в кассах банков или пунктах обмена иностранной валюты), клиенту выдается квитанция торгового терминала. Такой способ оформления первичной отчетности по операциям более оперативным, поскольку терминал может передать данные об операции и реквизиты плательщика эквайру уже в процессе авторизации карты или сохранить всю информацию в памяти в форме журнала платежных сообщений для дальнейшей передачи эквайру.

Эмитенты обязаны не реже одного раза в месяц (или по требованию) предоставлять клиентам выписки о движении средств на "их карточных счетах. Такая четкая регуляция отчетности и оперативность прохождения данных по расчетам позволяет пользователю получать от банка информации в такой форме, которая позволяет точно проверить каждую операцию и предъявить претензии в случае ее неправильного оформления.

Одним из дополнительных стимулов для привлечения новой клиентуры является устанавливаемая банками - членами платежных систем система овердрафта, то есть возможности предоставления краткосрочного кредита в ситуации, когда во время выполнения операции по платежной карте по дебетовой схеме выявлено недостаточность (или недостаток) средств на карточном счете клиента. Как правило, такой кредит предоставляется держателю карты автоматически, без специального обращения в банк. При покупке товаров (услуг) используется кредитная линия, лимит которой имеет восстанавливаться по мере погашения долга. Пользование кредитом в течение определенного срока (определяется банком) не влечет за собой уплаты процентов, но клиент по желанию может несколько отсрочить возврат долга за пределы льготного периода (в этом случае проценты за кредит уже следует платить). В каждом отдельном случае условия овердрафта исчерпывающе определяют во время открытия карточного счета и указывают в договоре об открытии последнего.

Поскольку карточные овердрафты и кредитные линии относятся к задолженности по кредитным операциям, которые составляют кредитный портфель банка, то в соответствии с Положением о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков, утвержденного постановлением Правления НБУ от 6 июля 2000 года, № 279 , банки обязаны создавать и формировать резервы для возмещения возможных потерь по кредитным операциям.

Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Украины, утвержденной постановлением Правления НБУ от 21 ноября 1997 года, № 388, физическим лицам открывают балансовые счета № 2 625 (состояние счета - активно-пассивный), для юридических лиц открывают балансовые счета № 2605 (состояние счета - активно-пассивный).

Правила Национальной системы массовых электронных платежей определяют общие принципы построения Национальной системы массовых электронных платежей (НСМЭП), ее организационную структуру, условия членства, порядок вступления и выхода из системы, взаимоотношения между ее членами и участниками, общую технологию работы в НСМЭП, порядок использования платежных карточек , общие правила документооборота и осуществления расчетов, порядок разрешения споров, систему безопасности. Правила разработаны в соответствии с Законами Украины "О Национальном банке Украины", "О банках и банковской деятельности", "О платежных системах и переводе средств в Украине", других законодательных актов Украины и нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

Деятельность НСМЭП направлена на выполнение ее основных функций по переводу денежных средств по операциям, которые инициированы с применением платежных карточек, и обеспечения высокой степени безопасности, надежности, скорости и экономической эффективности выполнения операций с применением платежных карточек. Указом Президента Украины от 9 февраля 2004 года, № 175/2004, утверждены Мероприятия по устранению причин и условий, способствующих преступным проявлениям и коррупции. Мероприятия в одном из пунктов предусматривают: "К 1 июня 2004 принять при участии Национального банка Украины в установленном порядке комплекс мероприятий по прекращению осуществления вне учреждений банков наличных платежей по денежным обязательствам, возникающим в хозяйственных отношениях, в том числе по ускорению внедрения Национальной системы массовых электронных платежей, терминалов для обслуживания платежных карт в розничной торговле, а также на предприятиях, в учреждениях, организациях ".

В плане реализации государственной поддержки карточных платежных технологий постановлением Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от 26 мая 2006 p., № 753, было принято Концепцию распространения безналичных расчетов с использованием специальных платежных средств. Согласно Концепции государственная поддержка распространения безналичных расчетов с использованием платежных карточек предусматривает: принятие нормативы в правовых актов по вопросам регулирования функционирования и развития карточных платежных систем; введение национальных стандартов в сфере электронных расчетов, гармонизированных с международными; внедрение технологий безналичных расчетов с использованием платежных карточек за жилищно-коммунальные услуги, потребленную электрическую энергию, природный газ, услуги связи и транспорта, осуществление денежных переводов через объекты почтовой связи, а также при уплате налогов и сборов при перемещении товаров, транспортных средств через таможенную границу Украины; разработки и внедрения новых платежных технологий, в том числе на базе смарт-кар-ток; проведение разъяснительной работы среди населения относительно эффективности и целесообразности применения платежных карточек и тому подобное. Этот шаг является чрезвычайно действенным в решении проблемы улучшения структуры денежного обращения благодаря массовым безналичным платежам с использованием карт и сокращению доли наличных расчетов.

Эта Концепция разработана на основе: законов Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" и "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг"; Положение о порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их применением, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 19 апреля 2005 p., № 137, Правил Национальной системы массовых электронных платежей, утвержденных постановлением Правления Национального банка Украины от 10 декабря 2004 p., № 620, постановления Кабинета Министров Украины от 29 марта 2006

"Некоторые вопросы осуществления расчетов за проданные товары (предоставленные услуги) с использованием специальных платежных средств". Целью Концепции является;

- Увеличение инвестиционных возможностей банковской системы путем привлечения средств населения на банковские счета;

- Уменьшение количества злоупотреблений в сфере экономики;

- Уменьшение наличных платежей вне банков;

- Повышение заинтересованности населения в пользовании платежными карточками, в том числе расширение банками возможностей использования кредитной схемы расчетов;

- Уменьшение расходов, связанных с поддержкой наличного денежного обращения, путем внедрения безналичных расчетов с использованием платежных карточек в сфере торговли и услуг;

- Внедрение электронной коммерции. Основные направления реализации Концепции:

• расширение сферы применения безналичных расчетов с использованием платежных карт;

• совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей функционирование платежных систем и использования платежных карточек;

• обеспечение безопасности осуществления безналичных расчетов с использованием платежных карт, в том числе путем применения смарт-карт;

• внедрение новых технологий в системах массовых безналичных расчетов;

• совершенствование регулирования правоотношений участников безналичных расчетов с использованием платежных карт;

• осуществление эмиссии и эквайринга платежных карт в банках, учреждениях торговли, общественного питания и услуг;

• развитие платежных терминалов, банковских автоматов, других технических и программных средств (компонентов платежных систем), которые используют в платежных системах;

• ускорение разработки технологий с использованием смарт-карт в системах массовых безналичных расчетов, гармонизированных с международными стандартами;

• повышение уровня защиты прав держателей платежных карточек;

• создание условий для осуществления безналичных расчетов населения с использованием платежных карточек за жилищно-коммунальные услуги, потребленную электрическую энергию, природный газ, услуги связи и транспорта, осуществление денежных переводов через объекты почтовой связи, а также для уплаты налогов и сборов при перемещении товаров, транспортных средств через таможенную границу Украины;

• разработка и пересмотр национальных стандартов в сфере технологий создания платежных систем, гармонизированных с международными стандартами;

• введение подготовки в учебных заведениях специалистов для работы на предприятиях, в учреждениях и организациях - участниках платежных систем;

• совершенствование системы мониторинга для выявления незаконных операций при осуществлении безналичных расчетов с использованием платежных карт и обмена информацией между банками (платежными системами) и правоохранительными органами.

Массовое применение безналичных расчетов с использованием платежных карт в сфере торговли и услуг невозможно без целенаправленного развития инфраструктуры платежных систем путем: создания специализированных эквайринговых компаний и сервисных организаций, которые должны обеспечить сеть предприятий торговли и услуг техническими средствами для проведения операций с использованием платежных карт; привлечение банков и эквайринговых фирм к техническому оснащению и дальнейшего обслуживания предприятий торговли, услуг и транспортных предприятий; внедрение технологий безналичных расчетов с использованием платежных карточек через Internet.

Государственная поддержка распространения безналичных расчетов с использованием платежных карточек предусматривает:

1) принятие нормативно-правовых актов по вопросам регулирования функционирования и развития платежных систем с использованием платежных карт;

2) введение национальных стандартов в сфере электронных расчетов, гармонизированных с международными;

3) внедрение технологии безналичных расчетов с использованием платежных карточек за жилищно-коммунальные услуги, потребленную электрическую энергию, природный газ, услуги связи и транспорта, осуществление денежных переводов через объекты почтовой связи, а также для уплаты налогов и сборов при время перемещения товаров, транспортных средств через таможенную границу Украины;

4) разработка и внедрение новых платежных технологий, в том числе на базе смарт-карт; проведение разъяснительной работы среди населения относительно эффективности и целесообразности применения платежных карточек.

Реализация Концепции осуществляется за счет средств государственного бюджета, Национального банка

Украина, субъектов хозяйствования, которые производят и устанавливают компоненты платежных систем, и других источников.

Ожидаемые результаты

Реализация Концепции повысит заинтересованность физических лиц в использовании платежных карточек при оплате товаров и услуг и будет способствовать:

• получению дополнительного дохода в форме процентов, начисленных на остаток средств на банковских счетах;

• участия физических лиц в поощрительных программах банков и предприятий сферы торговли и услуг при проведении расчетов с использованием платежных карт;

• предоставлению банками, учреждениями торговли и услуг дополнительных услуг населению по обслуживанию безналичных расчетов с использованием платежных карт;

• использованию физическими лицами - держателями платежных карточек банковских кредитов при покупке товаров и получения услуг.

Распространение безналичных платежей с использованием платежных карточек в учреждениях торговли и услуг приведет; оптимизацию расходов на обслуживание клиентов; уменьшение расходов, связанных с проведением кассовых операций и инкассации; внедрение современных методов финансового учета и учета товарно-материальных ценностей.

Для банков основными факторами эффективности являются: привлечение дополнительных ресурсов за счет вкладов населения; уменьшение расходов, связанных с проведением кассовых операций, инкассации и хранением наличных; получения дополнительных доходов.

Факторами эффективности распространения безналичных расчетов с использованием платежных карт для государства являются:

1) увеличение поступлений в государственный и местные бюджеты от налогообложения субъектов хозяйствования и физических лиц;

2) уменьшение затрат на производство банкнот и монет; уменьшение расходов, связанных с проведением кассовых операций, инкассации и хранением наличных.

Для реализации Концепции следует осуществить следующие мероприятия:

• разработать и подать Кабинету Министров Украины проект закона об электронной коммерции;

• подготовить предложения о целесообразности внесения изменений в нормативно-правовых актов по вопросам торговой деятельности по безналичных расчетов с использованием платежных карт при проведении операций по продаже товаров (предоставлении услуг);

• разработать проекты нормативно-правовых актов, гармонизированных с международными стандартами, по защите информации в процессе использования специальных платежных средств и терминального оборудования;

• разработать национальные стандарты, гармонизированные с международными, по применению платежных карточек, технических требований к терминалам, которые обслуживают карточки, интерфейсов и протоколов обмена информацией для взаимодействия банковских, торговых, транспортных и других небанковских систем, в том числе регистраторов расчетных операций;

• разработать и внедрить национальную систему нумерации идентификационных карточек, их элементов и программного обеспечения;

• обеспечить разработку и внедрение безналичных расчетов с использованием платежных карточек за пользование услугами транспорта путем внедрения бесконтактных технологий;

• подготовить предложения о возможности разработки и внедрения электронного студенческого билета на основе платежной карты;

• подготовить предложения по определению направлений поддержки отечественных производителей компонентов платежных систем (в том числе путем льготного кредитования, механизма рефинансирования приоритетных проектов в соответствии с актами Национального банка Украины);

• способствовать распространению безналичных расчетов населения с использованием платежных карточек за жилищно-коммунальные услуги, потребленную электрическую энергию, природный газ, услуги связи, осуществление денежных переводов через объекты почтовой связи;

• обеспечить выплату стипендий, пенсий, адресной денежной помощи и других выплат малообеспеченным гражданам (с их согласия) через учреждения банков;

• способствовать распространению безналичных расчетов с использованием платежных карточек через Internet;

• обеспечить распространение безналичных расчетов с использованием платежных карточек для уплаты налогов и сборов при перемещении товаров, транспортных средств через таможенную границу Украины;

• способствовать подготовке учебными заведениями специалистов для работы на предприятиях, в учреждениях и организациях - участниках платежных систем;

• способствовать освещению в средствах массовой информации осуществления мероприятий, направленных на распространение безналичных расчетов с использованием платежных карт.

Поскольку правовая база карточных платежных систем является существенным фактором создания благоприятных условий для их эффективной деятельности, то она должна постоянно совершенствоваться и синхронно меняться в соответствии с изменениями других составляющих инфраструктуры карточных технологий (технической и технологической базы, телекоммуникационной среды и т.д.).

Сегодня для обеспечения эффективного развития карточного бизнеса в Украине сегодня было 6 целесообразно разработать и принять закон о кредитном бюро, которое бы позволило использовать кредитную историю клиентов и существенно сократить уровень финансовых рисков, присущих карточным технологиям расчетов, и, таким образом, расширить сеть участников и пользователей системы, усовершенствовать и расширить инфраструктуру карточных платежных систем путем привлечения к безрисковым технологий новых поставщиков торговых и сервисных услуг. Не менее актуальным является принятие закона о льготах для торговых предприятий, внедряющих безналичные схемы платежей, который бы обеспечил расширение сети участников и пользователей системы и, как следствие, создание качественно нового уровня инфраструктуры Национальной системы массовых электронных платежей благодаря привлечению новых поставщиков торговых и сервисных услуг . Это позволит уменьшить оборот наличных платежей за учреждениями банка, будет способствовать детенизации экономики в стране, устранению причин и условий для преступных проявлений и коррупции, обеспечит удобство расчетов за товары и услуги (в соответствии с Указом Президента Украины от 9 февраля 2004 p., № 175 / 2004).

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >