БАНКОВСКИЙ НАДЗОР

План

7.1. Сущность, принципы, задачи банковского надзора

7.2. Организация дистанционного надзора за деятельностью коммерческих банков Украины

7.3. Организация и планирование инспектирования деятельности банков

7.4. Инспектирования банков с использованием рейтинговой оценки по системе CAMELS

7.5. Взаимодействие между инспекторами по банковскому надзору НБУ и внешними аудиторами банков

7.6. Меры воздействия, применяемые к банкам за нарушение банковского законодательства

Сущность, принципы, задачи банковского надзора

Необходимость контроля за деятельностью коммерческих банков обусловлена тем, что в условиях рынка идет жесткая конкурентная борьба между банками, а это заставляет их все повышать рискованность своих операций, чтобы удовлетворить клиента и получить прибыль. Повышение рискованности банковских операций делает деятельность банков все опасной и может привести к угрозы банкротства. Роль банковского надзора не сводится только к контролю или наложение санкций, а заключается в содействии руководству банка по определению и решению существующих проблем. Следовательно, с целью достижения эффективного управления и предотвращения чрезмерных рисков для банков установлении обязательные пруденциальные стандарты (правила).

Банковский надзор - система контроля и активных упорядоченных действий Национального банка Украины, направленных на обеспечение соблюдения банками и другими лицами, в отношении которых Национальный банк Украины осуществляет надзорную деятельность законодательства Украины и установленных нормативов, с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка.

По этапам и методам осуществления банковский надзор разделяют на вводный, предыдущий и текущий (рис. 7.1). Банковское учреждение находится под наблюдением специализированных учреждений или служб, по степени доступа к информации о финансовом состоянии банка можно ранжировать следующим образом (рис. 7.2).

Схема организации банковского надзора

Пруденциальный надзор - это система банковского надзора, при которой главное внимание органов надзора сосредотачивается на регулярном проведении оценки общего финансового состояния, результатов деятельности и качества управления. Методика пруденциального надзора изучает соблюдение банком требований действующего законодательства, нормативных актов Национального банка Украины, экономических нормативов и т.

Многоуровневость банковского надзора

Основные принципы эффективного банковского надзора являются базовыми стандартами для осуществления взвешенной и эффективной политики надзора и считаются универсальными. Базельский комитет по банковскому надзору считает, что применение Основных Принципов эффективного банковского надзора всеми странами будет значительным шагом на пути к улучшению финансовой стабильности в каждой отдельной стране и во всем мире, а также обеспечит надежный фундамент для дальнейшего развития эффективных систем надзора.

Базельский комитет сформулировал двадцати пяти основных принципов эффективного банковского надзора. Они определяют критерии, по которым можно оценить эффективность банковского надзора и должны применяться надзорными органами в своей работе. Принципы касаются таких вопросов (табл. 7.1).

Таблица 7.1

принципы эффективного банковского надзора

Номера принципов

Сущность принципов

1

необходимые предварительные условия эффективного банковского надзора

2-5

лицензирования банковской деятельности и согласования изменений в характере собственности и характере участия банка в капитале других организаций

6-15

риски банковской деятельности и пруденциальные нормы

16-20

методы текущего банковского надзора

21

требования о предоставлении банками информации

22

возможности органов банковского надзора по применению мер надзорного реагирования

23-25

организация надзора за банками, которые занимаются международным бизнесом

В 2007 г.. Миссия МВФ и Всемирного банка осуществила оценку выполнения Украиной Основных принципов эффективного банковского надзора (в новой редакции) в рамках Программы оценки состояния финансового сектора Украины (ББАР). Итак, надзор за банками как общественно-экономическое явление многоуровневой системой. Благодаря этому отдельные просчеты, допущенные на одном ее уровне, могут быть компенсированы и нивелированы на других. Базельским комитетом разработаны и утверждены Основные принципы эффективного банковского надзора и Методологические разъяснения к Основным Принципов, которые призваны стать ориентирами для надзорных органов всех стран мира (рис. 7.3).

По результатам работы Миссии отмечено, что Национальным банком с момента предварительной оценки (2002 год) сделаны значительные шаги в направлении эффективного внедрения стандартов Базельского комитета и лучшей мировой практики: с 30 принципов Базельского комитета Украины полностью или подавляющим мере выполняются 25.

Базовые принципы эффективного банковского надзора

Миссия отметила позитивные изменения в деятельности банковского надзора по следующим направлениям (включая и те, которые во время предварительной оценки по программе Эбара были оценены отрицательно):

укрепление нормативно-правового обеспечения пруденциального регулирования, а именно: повышение норматива адекватности регулятивного капитала, установления более жестких экономических нормативов, регулирующих кредитные операции со связанными лицами (включая кредитование на льготных условиях), более жестких требований к формированию резервов по кредитным операциям ( принципы 6-17);

доведение до банков конкретных требований к системам управления рисками, а также внедрение системы оценки рисков при осуществлении надзора (хотя процессы внедрения в банковском секторе адекватных систем управления рисками и оценки рисков еще не завершены) (принципы 7-16, 19, 20);

создание законодательной и нормативно-правовой базы по вопросам борьбы с отмыванием денег, полученных преступным путем и финансированием терроризма, которая соответствует международным стандартам (принцип 18).

Достижение более полного соблюдения Базельских принципов в значительной степени зависит от принятия Верховной Радой Украины соответствующих законопроектов, а также разработку и принятие изменений в законодательство Украины, что позволит, в частности, урегулировать следующие вопросы:

обеспечение полномочий Национального банка Украины об отказе в выдаче банковской лицензии или разрешения на приобретение существенного участия в банке в случае невозможности определить структуру собственности и реальных владельцев банка (принципы 3, 4);

установленные на законодательном уровне требований к банкам по системам их риск-менеджмента и основ корпоративного управления (принципы 3, 7, 17, 22);

установленные требования к материнским компаниям финансовых групп по представлению отчетности на консолидированной основе и о деятельности отдельных участников группы, а также обеспечение эффективного управления рисками как на уровне группы, так и на уровне отдельных ее членов (принципы 21, 24).

Согласно концепции надзора на основе оценки рисков ответственность за контроль рисков возлагается на руководство банка и наблюдательный совет банка. Национальный банк определяет, насколько хорошо банк управляет рисками течение определенного периода, а не только оценивает состояние на определенный момент времени. В условиях надзора на основе оценки рисков Национальный банк действует более наглядовець, чем ревизор. Надзор на основе оценки рисков позволяет Национальному банку осуществлять превентивный надзор, сосредотачиваясь на рисках отдельных банков и системных рисках банковской системы.

Для количественной оценки риска используют метод стресс-тестирования, который заключается в определении величины несогласованной позиции, которая подвергает банк риску и в определении шоковой величины изменения внешнего фактора - валютного курса, процентной ставки и т. Сочетание этих величин дает представление о том, какую сумму убытков или доходов получит банк в случае, если события будут развиваться по заложенным предположениям.

Банковский надзор в широком смысле включает в себя собственно надзор за банками, что называется дистанционным или документарным, и инспектирование (инспекционные проверки на местах).

Дистанционный контроль включает в себя проверку отчетности, которую предоставляют банки. Он позволяет предвидеть проблемы, которые могут влиять на платежеспособность и ликвидность банков и привести к их банкротству.

Инспекционные проверки на местах дают возможность проверить степень достоверности информации, которую банки передают надзорным органам, и сформировать максимально точное представление о финансовом состоянии банка и качество его менеджмента.

В Дирекции банковского регулирования и надзора НБУ есть два департамента: инспектирования банков и безвыездного банковского надзора.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >