Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Центральный банк и денежно-кредитная политика

БАНКОВСКИЙ НАДЗОР

План

7.1. Сущность, принципы, задачи банковского надзора

7.2. Организация дистанционного надзора за деятельностью коммерческих банков Украины

7.3. Организация и планирование инспектирования деятельности банков

7.4. Инспектирования банков с использованием рейтинговой оценки по системе CAMELS

7.5. Взаимодействие между инспекторами по банковскому надзору НБУ и внешними аудиторами банков

7.6. Меры воздействия, применяемые к банкам за нарушение банковского законодательства

Сущность, принципы, задачи банковского надзора

Необходимость контроля за деятельностью коммерческих банков обусловлена тем, что в условиях рынка идет жесткая конкурентная борьба между банками, а это заставляет их все повышать рискованность своих операций, чтобы удовлетворить клиента и получить прибыль. Повышение рискованности банковских операций делает деятельность банков все опасной и может привести к угрозы банкротства. Роль банковского надзора не сводится только к контролю или наложение санкций, а заключается в содействии руководству банка по определению и решению существующих проблем. Следовательно, с целью достижения эффективного управления и предотвращения чрезмерных рисков для банков установлении обязательные пруденциальные стандарты (правила).

Банковский надзор - система контроля и активных упорядоченных действий Национального банка Украины, направленных на обеспечение соблюдения банками и другими лицами, в отношении которых Национальный банк Украины осуществляет надзорную деятельность законодательства Украины и установленных нормативов, с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка.

По этапам и методам осуществления банковский надзор разделяют на вводный, предыдущий и текущий (рис. 7.1). Банковское учреждение находится под наблюдением специализированных учреждений или служб, по степени доступа к информации о финансовом состоянии банка можно ранжировать следующим образом (рис. 7.2).

Схема организации банковского надзора

Пруденциальный надзор - это система банковского надзора, при которой главное внимание органов надзора сосредотачивается на регулярном проведении оценки общего финансового состояния, результатов деятельности и качества управления. Методика пруденциального надзора изучает соблюдение банком требований действующего законодательства, нормативных актов Национального банка Украины, экономических нормативов и т.

Многоуровневость банковского надзора

Основные принципы эффективного банковского надзора являются базовыми стандартами для осуществления взвешенной и эффективной политики надзора и считаются универсальными. Базельский комитет по банковскому надзору считает, что применение Основных Принципов эффективного банковского надзора всеми странами будет значительным шагом на пути к улучшению финансовой стабильности в каждой отдельной стране и во всем мире, а также обеспечит надежный фундамент для дальнейшего развития эффективных систем надзора.

Базельский комитет сформулировал двадцати пяти основных принципов эффективного банковского надзора. Они определяют критерии, по которым можно оценить эффективность банковского надзора и должны применяться надзорными органами в своей работе. Принципы касаются таких вопросов (табл. 7.1).

Таблица 7.1

принципы эффективного банковского надзора

Номера принципов

Сущность принципов

1

необходимые предварительные условия эффективного банковского надзора

2-5

лицензирования банковской деятельности и согласования изменений в характере собственности и характере участия банка в капитале других организаций

6-15

риски банковской деятельности и пруденциальные нормы

16-20

методы текущего банковского надзора

21

требования о предоставлении банками информации

22

возможности органов банковского надзора по применению мер надзорного реагирования

23-25

организация надзора за банками, которые занимаются международным бизнесом

В 2007 г.. Миссия МВФ и Всемирного банка осуществила оценку выполнения Украиной Основных принципов эффективного банковского надзора (в новой редакции) в рамках Программы оценки состояния финансового сектора Украины (ББАР). Итак, надзор за банками как общественно-экономическое явление многоуровневой системой. Благодаря этому отдельные просчеты, допущенные на одном ее уровне, могут быть компенсированы и нивелированы на других. Базельским комитетом разработаны и утверждены Основные принципы эффективного банковского надзора и Методологические разъяснения к Основным Принципов, которые призваны стать ориентирами для надзорных органов всех стран мира (рис. 7.3).

По результатам работы Миссии отмечено, что Национальным банком с момента предварительной оценки (2002 год) сделаны значительные шаги в направлении эффективного внедрения стандартов Базельского комитета и лучшей мировой практики: с 30 принципов Базельского комитета Украины полностью или подавляющим мере выполняются 25.

Базовые принципы эффективного банковского надзора

Миссия отметила позитивные изменения в деятельности банковского надзора по следующим направлениям (включая и те, которые во время предварительной оценки по программе Эбара были оценены отрицательно):

укрепление нормативно-правового обеспечения пруденциального регулирования, а именно: повышение норматива адекватности регулятивного капитала, установления более жестких экономических нормативов, регулирующих кредитные операции со связанными лицами (включая кредитование на льготных условиях), более жестких требований к формированию резервов по кредитным операциям ( принципы 6-17);

доведение до банков конкретных требований к системам управления рисками, а также внедрение системы оценки рисков при осуществлении надзора (хотя процессы внедрения в банковском секторе адекватных систем управления рисками и оценки рисков еще не завершены) (принципы 7-16, 19, 20);

создание законодательной и нормативно-правовой базы по вопросам борьбы с отмыванием денег, полученных преступным путем и финансированием терроризма, которая соответствует международным стандартам (принцип 18).

Достижение более полного соблюдения Базельских принципов в значительной степени зависит от принятия Верховной Радой Украины соответствующих законопроектов, а также разработку и принятие изменений в законодательство Украины, что позволит, в частности, урегулировать следующие вопросы:

обеспечение полномочий Национального банка Украины об отказе в выдаче банковской лицензии или разрешения на приобретение существенного участия в банке в случае невозможности определить структуру собственности и реальных владельцев банка (принципы 3, 4);

установленные на законодательном уровне требований к банкам по системам их риск-менеджмента и основ корпоративного управления (принципы 3, 7, 17, 22);

установленные требования к материнским компаниям финансовых групп по представлению отчетности на консолидированной основе и о деятельности отдельных участников группы, а также обеспечение эффективного управления рисками как на уровне группы, так и на уровне отдельных ее членов (принципы 21, 24).

Согласно концепции надзора на основе оценки рисков ответственность за контроль рисков возлагается на руководство банка и наблюдательный совет банка. Национальный банк определяет, насколько хорошо банк управляет рисками течение определенного периода, а не только оценивает состояние на определенный момент времени. В условиях надзора на основе оценки рисков Национальный банк действует более наглядовець, чем ревизор. Надзор на основе оценки рисков позволяет Национальному банку осуществлять превентивный надзор, сосредотачиваясь на рисках отдельных банков и системных рисках банковской системы.

Для количественной оценки риска используют метод стресс-тестирования, который заключается в определении величины несогласованной позиции, которая подвергает банк риску и в определении шоковой величины изменения внешнего фактора - валютного курса, процентной ставки и т. Сочетание этих величин дает представление о том, какую сумму убытков или доходов получит банк в случае, если события будут развиваться по заложенным предположениям.

Банковский надзор в широком смысле включает в себя собственно надзор за банками, что называется дистанционным или документарным, и инспектирование (инспекционные проверки на местах).

Дистанционный контроль включает в себя проверку отчетности, которую предоставляют банки. Он позволяет предвидеть проблемы, которые могут влиять на платежеспособность и ликвидность банков и привести к их банкротству.

Инспекционные проверки на местах дают возможность проверить степень достоверности информации, которую банки передают надзорным органам, и сформировать максимально точное представление о финансовом состоянии банка и качество его менеджмента.

В Дирекции банковского регулирования и надзора НБУ есть два департамента: инспектирования банков и безвыездного банковского надзора.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее