Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Центральный банк и денежно-кредитная политика

Организация дистанционного надзора за деятельностью коммерческих банков Украины

Порядок осуществления дистанционного надзора состоит в контроле за деятельностью банков / филиалов иностранных банков (в том числе за соблюдением банками / филиалами иностранных банков установленных Национальным банком норм административного и индикативного регулирования их деятельности) на основании данных статистической и финансовой отчетности банков / филиалов иностранных банков как на индивидуальной, так и консолидированной основе, и другой информации, поступающей в Национальный банк, определяется Национальным банком.

Контроль за соблюдением банками установленных экономических нормативов осуществляется соответствующими территориальными управлениями и подразделениями центрального аппарата банковского надзора Национального банка на постоянной основе. Расчет экономических нормативов банки (юридические лица) проводят на основании ежедневных балансов. При этом отчетными данные о соблюдении экономических нормативов, рассчитанных:

а) по ежедневным расчетам:

нормативы минимального размера регулятивного капитала банка (Н1), максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), крупных кредитных рисков (Н8), максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10)

б) по формуле средневзвешенной величины (за месяц): нормативы соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3), мгновенной ликвидности (Н4), инвестирование в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению (Н11), общей суммы инвестирования (Н12);

в) по состоянию на первое, одиннадцатого и двадцать первого числа каждого месяца: нормативы адекватности регулятивного капитала (Н2), текущей ликвидности (Н5), краткосрочной ликвидности (Н6).

Если по результатам дистанционного надзора или инспекционной проверки установлены факты невыполнения банками экономических нормативов, то к банкам должны применяться меры воздействия.

Организация и планирование инспектирования деятельности банков

Объектами проверки службы банковского надзора Национального банка являются:

банк, его филиалы и другие собственные подразделения банка (в том числе те, что расположены за пределами местонахождения головного офиса банка);

владельцы существенного участия в банке; юридические лица, осуществляющие банковскую деятельность без банковской лицензии.

Проверки осуществляются с целью определения рисков, присущих объекту проверки, уровня безопасности и стабильности его операций, достоверности его отчетности и соблюдения объектом проверки законодательства Украины о банках и банковской деятельности, а также нормативно-правовых актов Национального банка. Объемы и направления проверки определяются Национальным банком.

Инспекционные проверки банков и их филиалов или других собственных подразделений, филиалов иностранного банка осуществляются в соответствии с планом инспекционных проверок.

Датой, с которой начинается отсчет годичного срока для определения начала следующего комплексного инспектирования (проверки), является дата окончания предыдущего комплексного инспектирования (проверки), указанной в удостоверении на право проведения этой проверки.

О проведении плановой проверки Национальный банк обязан сообщать банк, филиал иностранного банка не позднее чем за 10 дней до начала этой проверки.

Национальный банк может принять решение о проведении внеплановой проверки при наличии обоснованных оснований. Такими основаниями являются выявленные при осуществлении дистанционного надзора (в том числе по результатам анализа показателей системы раннего реагирования) существенного ухудшения финансового состояния банка / филиала иностранного банка или фактов проведения банком (его подразделениями / филиалами иностранного банка) рисковых операций, угрожающих интересам вкладчиков или других кредиторов банка / филиала иностранного банка, или фактов предоставления Национальному банку недостоверной отчетности, а также изменение собственника (собственников) существенного участия в банке или председателя наблюдательного совета и / или председателя правления, приобретение банком статуса специализированного, обращение банка об открытии филиалов или других собственных подразделений, получение лицензий или разрешений, предусмотренных законодательством, и тому подобное.

Решение о проведении внеплановой проверки банка / филиала иностранного банка при наличии обоснованных оснований оформляется в форме распоряжения и подписывается Председателем Национального банка или уполномоченным им лицом. Уполномоченным лицом может быть первый заместитель Председателя, заместитель Председателя Национального банка, по должностным обязанностям руководит службой банковского надзора, исполнительный директор - директор Дирекции по банковскому регулированию и надзору, его заместители. Для осуществления вышеупомянутых полномочий этим лицам выдается доверенность за подписью Председателя Национального банка.

Распоряжение о проведении внеплановой проверки должен содержать название объекта проверки, основание, сроки проведения проверки (даты начала и окончания), период инспектирования, перечень вопросов, подлежащих проверке, состав инспекционной группы.

Комплексным инспекционным проверкам подлежат банки, филиала иностранного банка, осуществляющих банковскую деятельность на основании банковской лицензии. Другие лица, которые охватываются надзорной деятельностью Национального банка, подлежат проверкам по отдельным вопросам относительно их деятельности / операций, финансового состояния и влияния на деятельность банка.

Первая комплексная инспекционная проверка банка / филиала иностранного банка осуществляется не ранее чем через 12 месяцев со дня получения им банковской лицензии. Комплексным инспекционным проверкам не подлежат банки / филиала иностранного банка, в которых Национальный банк отозвал банковскую лицензию.

При планировании комплексного инспектирования банков I и II группы одновременно предусматривается проведение инспектирования их филиалов регионального значения. Инспекционные проверки филиалов и / или других подразделений банков I и II группы, а также подразделений банков других групп осуществляются в случае необходимости в их проведении. Обязательной проверке подлежат филиалы, расположенные на территории других государств, если иное не предусмотрено двусторонними соглашениями между центральными банками или соответствующими органами банковского надзора.

Проверка других лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка, осуществляется в следующих случаях:

владелец существенного участия в банке подлежит проверке, если по результатам выездного или дистанционного надзора или на основании других документов будет установлено, что это лицо не отвечает требованиям Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовых актов Национального банка по существенного участия или отрицательно влияет на финансовую безопасность и стабильность банка;

проверке подлежит лицо, которое приобрело существенное участие в банке без письменного разрешения Национального банка;

проверке поддевает лицо, в отношении которого имеется достоверная информация об осуществлении этим лицом банковской деятельности без банковской лицензии.

Решение о проведении проверки других лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка, принимается в том же порядке, как и решение о проведении внеплановой проверки и при наличии обоснованных оснований для проведения этой проверки.

Для осуществления плановой инспекционной проверки инспектору или инспекционной группе выдается удостоверение на право проведения этой проверки. В удостоверении указываются название объекта проверки, основания, сроки проведения инспекционной проверки (даты начала и окончания), период инспектирования, перечень вопросов, подлежащих проверке, состав инспекционной группы (с указанием фамилии, имени, отчества, должности).

Удостоверение на право проведения плановой инспекционной проверки удостоверяется подписью Председателя Национального банка или первого заместителя председателя, либо заместителя Председателя Национального банка, в соответствии с функциональными обязанностями руководит службой банковского надзора, или исполнительного директора - директора Дирекции по банковскому регулированию и надзору, или его заместителей или начальника соответствующего территориального управления Национального банка или лица, выполняющего обязанности одной из указанных лиц.

В случае внесения изменений в удостоверение на право проведения плановой инспекционной проверки в части сроков проведения инспекционной проверки, периода инспектирования, перечень вопросов, подлежащих проверке, состав инспекционной группы оформляется приложение к удостоверению с соответствующей информацией, который является неотъемлемой частью удостоверения на право проведения проверки и удостоверяется подписью лица, которому предоставлено право на подписание этого удостоверения.

Планирование инспекционных проверок осуществляется в целях недопущения дублирования и обеспечения надлежащей координации работы службы банковского надзора и других подразделений Национального банка, а также своевременного и равномерного проведения плановых инспекционных проверок банков, их подразделений и филиалов иностранных банков.

Планы инспекционных проверок составляются ежеквартально с учетом прогнозного годового плана.

Годовой план по форме, согласованной заместителем Председателя Национального банка, которому в соответствии с функциональными обязанностями подчинена служба банковского надзора, составляется на основании прогнозных планов территориальных управлений, службы банковского надзора и других подразделений Национального банка, имеющих контрольные функции по надзору за банками / филиалами иностранных банков. При этом они также подают перечень вопросов, должны проверяться.

Национальный банк подает территориальным управлением Национального банка до 25 ноября текущего года прогнозный годовой план на следующий год выездных комплексных инспекционных проверок банков I и II группы и их подведомственных учреждений и филиалов иностранных банков, а также план-график привлечения специалистов банковского надзора территориальных управлений Национального банка для участия в инспекционных проверках банков I и II группы и филиалов иностранных банков.

Территориальные управления и другие соответствующие подразделения Национального банка подают прогнозный годовой план на следующий год Национальном банке до 10 декабря текущего года. Этот план состоит из разбивкой по месяцам и является базовым для квартальных планов.

Служба банковского надзора Национального банка для составления планов инспекционных проверок анализирует:

информацию о дистанционного надзора;

информацию о предыдущих проверках с учетом вопросов, которые были проверены в ходе инспекционной проверки, о содержании выявленных нарушений и результаты проведенной работы по их устранению;

информацию о выполнении банками разработанных мер финансового оздоровления с учетом требований и предложений Национального банка;

информацию других подразделений Национального банка о деятельности банка / филиала иностранного банка;

результаты проверок деятельности банков / филиалов иностранного банка, осуществлялись государственными контрольными и правоохранительными органами, внешними аудиторами;

обращения, жалобы вкладчиков, кредиторов и других юридических и физических лиц;

решение Правления Национального банка, задачи и указания Национального банка;

информацию о деятельности банков, филиалов иностранных банков, которая размещена в средствах массовой информации, других источниках.

На основании анализа вышеуказанной информации Национальный банк направляет территориальным управлением не позднее 10 числа месяца, предшествующего кварталу, в котором будет осуществляться инспекционная проверка, перечень банков / филиала иностранного банка, обязательно подлежат инспекционной проверке.

Территориальные управления составляют и отправляют окончательный проект плана инспекционных проверок Национальном банке не позднее 15 числа месяца, предшествующего кварталу, в котором будет осуществляться инспекционная проверка. Квартальный план составляется территориальными управлениями по форме, согласованной заместителем Председателя Национального банка.

Квартальный план инспекционных проверок состоит в разрезе месяцев. В случае производственной необходимости территориальные управления и другие соответствующие структурные подразделения могут самостоятельно вносить изменения в пределах квартала. Это касается только тех проверок, которые не подлежат координации по срокам их начала и окончания с Национальным банком или соответствующими территориальными управлениями по местонахождению банка - юридического лица.

Планирование инспекционных проверок банков I и II группы и филиалов иностранных банков возлагается на Национальный банк. При этом территориальные управления осуществляют планирование инспекционных проверок других учреждений банков самостоятельно с последующим рассмотрением и согласованием планов по Национальным банком и окончательным их утверждением заместителем Председателя Национального банка.

Координация планирования инспекционных проверок банков, имеющих сеть филиалов и других собственных подразделений в других регионах, проводится территориальными управлениями по местонахождению этих банков по согласованию с Национальным банком.

О выполнении плана инспекционных проверок, проведенных отделом банковского надзора за квартал, территориальные управления присылают отчеты по форме, согласованной заместителем Председателя Национального банка, которому в соответствии с функциональными обязанностями подчинена служба банковского надзора в адрес Национального банка не позднее пятого числа первого месяца квартала, следующего за отчетным.

К отчету прилагается текстовая информация, имеющая освещать следующие вопросы:

а) положительные и отрицательные тенденции, выявленные в ходе инспекционных проверок в банковской системе региона;

б) вопросы, которые освещаются в ходе проверки, в частности: изменения капитала и выполнение мероприятий по капитализации; состояние общих активов, а также кредитного портфеля; общее финансовое состояние банка;

достоверность отчетности;

замечания, предложения, решения общего собрания акционеров, (участников) банка по улучшению его деятельности;

в) информация о выполнении банками разработанных мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе предыдущих инспекционных проверок, с учетом требований и предложений Национального банка;

г) распространенные недостатки, выявленные в ходе инспекционных проверок;

г) основные недостатки по материалам, которые представлены Координационному комитету по борьбе с коррупцией и организованной преступностью при Президенте Украины по соблюдению банками требований действующего законодательства Украины, а также материалами, переданы в правоохранительные органы;

д) предложения по улучшению деятельности банковских учреждений региона;

е) продолжительность рабочего времени, затрачиваемого на внеплановые проверки;

е) продолжительность рабочего времени, затрачиваемого специалистами банковского надзора на проверки банков I и II группы и филиалов иностранных банков.

Годовые и квартальные планы инспекционных проверок, а также изменения в них утверждаются первым заместителем Председателя Национального банка или заместителем Председателя Национального банка, который по функциональным обязанностям руководит службой банковского надзора, по представлению Дирекции по банковскому регулированию и надзору.

Изменения в годовой и квартальных планов вносятся после их согласования Дирекцией по банковскому регулированию и надзору Национального банка при условии представления территориальным управлением или другим соответствующим структурным подразделением Национального банка обоснованных оснований для их внесения.

Утвержденный годовой или квартальный план инспекционных проверок направляется территориальным управлением и другим структурным подразделениям Национального банка до 25-го числа месяца, предшествующего соответствии года или квартала, в котором будет осуществляться инспекционная проверка, и является обязательным для исполнения.

Утвержденный годовой или квартальный план инспекционных проверок подается подразделения дистанционного надзора до 25-го числа месяца, предшествующего соответствии года или квартала, в котором будет осуществляться инспекционная проверка, и является обязательным для обеспечения своевременного представления необходимой информации подразделения инспекции для осуществления им подготовки к инспекционной проверки.

Выездная инспекционная проверка состоит из следующих трех этапов:

o подготовка к проведению инспектирования;

o процесс инспектирования;

o оформление результатов инспектирования.

Подготовка к проведению инспектирования осуществляется путем анализа результатов дистанционного надзора, информации от других структурных подразделений Национального банка о деятельности объекта проверки и материалов объекта проверки и длится от одного до двадцати рабочих дней в зависимости от вида проверки и величины объекта проверки.

Подразделение инспектирования для подготовки к инспекционной проверки может запросить нужную информацию в других подразделений службы банковского надзора и Национального банка.

Подразделения дистанционного надзора в соответствии с утвержденным планом инспекционных проверок подают подразделениям инспекции материалы для проведения подготовки к комплексному инспектированию не позднее чем за пятнадцать рабочих дней до его начала. Эти материалы должны содержать следующую информацию:

а) состояние объекта проверки на дату инспекции, тенденции, которые были в объектах проверки в течение периода инспектирования, и результаты анализа указанных данных (в том числе анализа показателей системы раннего реагирования)

б) показатели экономических нормативов по состоянию на дату инспекции и в течение периода инспектирования результатам анализа указанных данных и с изложением причин нарушения (если оно есть) установленных нормативов;

в) отчетность объекта проверки, в распоряжении подразделения дистанционного надзора, по состоянию на дату инспекции или на предыдущую отчетную дату, если сроки представления отчетности для объекта проверки не наступили;

г) описание проблем, которые в объекте проверки по состоянию на дату инспекции и были в течение периода инспекции, с указанием их причин;

г) меры воздействия к объекту проверки, которые были применены Национальным банком в течение периода инспектирования, и мерах, принятых объектом проверки по устранению нарушений и недостатков в работе;

д) сферы деятельности объекта проверки, которые требуют особого внимания во время выездного инспектирования (с указанием конкретных счетов, дат операций, сумм и т.п.);

е) другая информация о деятельности объекта проверки, которая может быть полезной для инспектирования.

В случае принятия решения о проведении внеплановой проверки подразделение дистанционного надзора срочно готовит и предоставляет подразделения инспектирования нужную для инспекционной проверки информацию в зависимости от оснований проведения этой проверки и установленных проблем в деятельности объекта проверки.

Запрос в банк / филиала иностранного банка по представлению необходимых для процесса подготовки к инспектированию материалов направляется вместе с официальным извещением о проведении инспектирования не позднее чем за 10 дней до его начала. Это сообщение оформляется на бланке Национального банка или письмом в электронном виде, удостоверяется подписью заместителя Председателя Национального банка, который по функциональным обязанностям является руководителем службы банковского надзора или руководителем территориального управления и содержит следующую информацию:

вид инспекции;

основания для назначения инспекции; даты начала и окончания инспектирования; период инспектирования;

запрос о предоставлении необходимой для процесса подготовки к инспектированию информации (в том числе подробный перечень этой информации);

информацию о руководителе инспекционной группы и контактный телефон;

предложения по предварительной встречи с руководителями банка / филиала иностранного банка;

другую важную информацию.

Банк / филиал иностранного банка обязан / обязана предоставить всю необходимую информацию до начала инспекции в сроки, определенные в запросе о ее предоставлении.

Результаты процесса подготовки к инспектированию оформляются как отчет о подготовке к инспектированию, который обязательно должен содержать информацию о:

а) состояние объекта проверки на дату инспекции или на предыдущую отчетную дату, если сроки подачи объектами проверки отчетности, на основании которой определяется финансовое состояние, не наступили;

б) тенденции в объекта проверки в течение периода инспекции;

в) объемы инспекции;

г) вопросы, требующие особого внимания при проведении инспектирования;

д) расчет времени, необходимое на проверку отдельных сфер деятельности;

д) график проведения инспекции.

Инспектирования банков I и II группы и филиалов иностранных банков осуществляется под руководством инспекторов центрального аппарата Национального банка. Инспекционные группы комплектуются служащими подразделений банковского надзора территориальных управлений. Служащие территориальных управлений Национального банка привлекаются для участия в комплексных инспекционных проверках банков I и II группы в соответствии с планом-графиком, который утверждается вместе с годовым планом инспекционных проверок.

За неделю до начала инспекции проводится предварительная встреча с руководителями банка / филиала иностранного банка, на которой обсуждаются объемы и методы, а также различные организационные вопросы будущего инспектирования. Встреча с руководителями банка / филиала иностранного банка, который / которая будет проверяться под руководством инспекторов центрального аппарата Национального банка, проводят исполнительный директор - директор Дирекции по банковскому регулированию и надзору или его заместители, а также руководитель инспекционной группы или его заместитель. Встреча с руководителями банка / филиала иностранного банка, который / которая будет проверяться под руководством инспекторов территориального управления Национального банка, проводят начальник территориального управления Национального банка или его заместитель и / или начальник отдела банковского надзора территориального управления Национального банка или его заместитель, а также руководитель инспекционной группы или его заместитель. От банка для участия во встрече приглашаются председатель совета или его заместитель, председатель и члены правления (совета директоров), главный бухгалтер и руководители структурных подразделений банка. От филиала иностранного банка для участия во встрече приглашаются руководитель и главный бухгалтер филиала, их заместители, руководители структурных подразделений филиала, а также, по возможности, председатель исполнительного органа иностранного банка или его заместитель.

Состав инспекционной группы определяется и утверждается начальником соответствующего территориального управления Национального банка (в случае проведения проверки инспекторами этого территориального управления) и исполнительным директором - директором Дирекции по банковскому регулированию и надзору или его заместители, если руководство инспекционной проверкой осуществляет инспектор центрального аппарата Национального банка.

В состав инспекционной группы могут входить служащие структурных подразделений Национального банка, в соответствии с функциональными обязанностями осуществляют контроль за деятельностью банков / филиалов иностранных банков (например, контроль за наличным оборотом, валютный контроль и т.д.). Этим служащим может предоставляться отдельное задание на проверку вопросов, относящихся к компетенции подразделений, в которых они работают. Эти служащие составляют отдельные справки о результатах проверки.

Инспекция осуществляется в соответствии с утвержденным планом и разработанным графиком инспектирования. План инспектирования каждого банка / филиала иностранного банка составляется с учетом результатов процесса подготовки к проведению инспектирования и утверждается исполнительным директором - директором Дирекции по банковскому регулированию и надзору или его заместителями или руководителем территориального управления Национального банка.

При проведении комплексной инспекционной проверки или по результатам инспекционной проверки по отдельным направлениям деятельности / операций банка (и / или его филиалов или иных собственных подразделений банка, филиалов иностранного банка) состоят справки о проверке.

Каждая справка о проверке составляется в трех экземплярах и удостоверяется подписью инспектора (инспекторов), который является ответственным за проверку в целом или за проверку соответствующего направления деятельности банка (и / или филиала или иного собственного подразделения банка, филиала иностранного банка).

Два экземпляра каждой из справок предоставляются соответственно председателю правления банка или руководителю его филиала или иного собственного подразделения банка, или другому уполномоченному руководителю внутреннего подразделения банка, отвечающий за определенное направление работы банка (далее - руководитель банка) или руководителю филиала иностранного банка, под его подпись на третьем экземпляре, который хранится у инспектора или руководителя инспекционной группы.

Руководитель банка / филиала иностранного банка обязан не позднее третьего рабочего дня с даты получения справок вернуть один подписанный им экземпляр инспектору.

По результатам комплексного инспектирования банка / филиала иностранного банка на основании справок о проверке отдельных направлений деятельности / операций банка (в том числе его филиалов и / или других собственных подразделений, которые проверялись во время проведения комплексной проверки банка / филиала иностранного банка) состоит отчет об инспекции . Отчет об инспектировании имеет определенную форму, которая утверждается заместителем Председателя Национального банка, который согласно распределению функциональных обязанностей осуществляет руководство службой банковского надзора Национального банка.

Отчет об инспектировании составляется в двух экземплярах. Один экземпляр отчета остается в Национальном банке (территориальном управлении Национального банка), второй - предоставляется (направляется спец-связью или нарочным) совету и правлению банка / руководителю филиала иностранного банка вместе с сопроводительным информационным письмом, который должен содержать общий вывод о результатах проведенной инспекционной проверки.

Отчет об инспектировании предоставляется банка / филиала иностранного банка в течение трех рабочих дней после его согласования заместителем Председателя Национального банка, который согласно распределению функциональных обязанностей осуществляет руководство службой банковского надзора Национального банка.

Отчеты, справки о инспектирования и другие материалы по инспекции является конфиденциальной информацией и собственностью Национального банка и не подлежат публичному разглашению.

Инспектор Национального банка при выполнении своих служебных обязанностей при проведении инспектирования в рамках осуществления функций банковского надзора имеет право:

свободного доступа ко всем документам и информации объекта проверки, в том числе тем, которые составляют банковскую или коммерческую тайну;

свободного доступа в рабочее время во все помещения объекта проверки;

безвозмездно получать от объекта проверки информацию о его деятельности и объяснения (в том числе письменные) по отдельным вопросам деятельности, а также требовать от объектов проверки любой информации, необходимой для осуществления проверки;

выносить за пределы банка / филиала иностранного банка копии документов, из которых изготовлены методом сканирования или создания фотокопий, которые могут свидетельствовать о фактах нарушения банком / филиалом иностранного банка банковского законодательства, в том числе нормативно-правовых актов Национального банка;

проверять любую отчетность аффилированного лица банка относительно взаимоотношений с банком с целью определения влияния отношений с аффилированным лицом на состояние банка;

получать от банков / филиалов иностранных банков информацию в форме документов или их копий, заверенных банком (обособленным подразделением банка), филиалом иностранного банка, который / которая проверяется, для приобщения их к материалам проверки.

Инспектор Национального банка обязательства вязаный:

соблюдать требования действующего законодательства Украины и нормативно-правовых актов Национального банка;

добросовестно, своевременно и качественно выполнять свои служебные обязанности и поручения руководства;

не разглашать информацию, составляющую банковскую или служебную тайну или имеет конфиденциальный характер и стала известна ему в связи с исполнением служебных обязанностей.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее