Отчисления от фонда заработной платы в фонд социального развития

От общего годового фонда заработных плат АТП производит отчисления в социальные фонды:

Оср = ЗПобщ. п% / 100, (5.19)

где п% - единый социальный налог - 26.2%

Осросн = 1911479,29 26.2 / 100 = 500807,57 руб.

Осрвсп = 232332,41 26.2 / 100 = 60871,09 руб.

Определение стоимости материалов и запасных частей

Корректируем нормы затрат через результирующий коэффициент, учитывающий условия эксплуатации, обслуживания и ремонта подвижного состава:

Крез = КмодКдор.Кпроб.Ктр.Ксн. (5.20)

где: Кдор. - коэффициент, учитывающий дорожные условия (категорий условий эксплуатации подвижного состава), Кдор. = 1,25;

Кмод. - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава,

Кмод. =1,0;

Кпроб. - коэффициент, учитывающий возраст подвижного состава,

Кпроб = 1,0;

Ксн - коэффициент, учитывающий процент наложений снабженческих организаций,

Ксн = 1,45;

Ктр. - коэффициент, учитывающий транспортные расходы,

Ктр. =1,35;

Крез. = 1,0 1,25 1,0 1,35 1,45 = 2,45

Определяем фактические затраты для местных условий Змуч, руб.,

Змуч= Ннуч Крез (5.21)

где - Ннуч- нормативный расход материалов на участке.

Ннуч= 48 руб.,

Змуч=482,45 = 117,6 руб./1000 км.

Определяем годовые затраты на материалы для зоны ТО-2 на весь пробег автопарка

Зм.гтр = Змтр • Lгп / 1000, (5.22)

Зм.гтр = 117,6 • 3804293 / 1000 = 447384,86 руб.

В целях достижения режима экономии сокращаем годовые расходы участка на материалы на 10%:

Згодм = Зум0.90 (5.23)

Згодм =447384,86 0.90 = 402646,37 руб.

Расчёт статей накладных расходов

Кроме прямых производственных расходов, связанных с выполнением работ участка, необходимо учесть так же и накладные расходы, при определении которых ограничиваемся расчётом только тех статей участковых расходов, которые непосредственно связаны с работой зоны ТР.

Для составления сметы накладных расходов рассчитываем амортизацию зданий, оборудования, инвентаря; затраты на ремонт здания, оборудования; затраты на силовую энергию, отопления, воду, вспомогательные материалы, противопожарные мероприятия, охрану труда и технику безопасности; затраты на содержания здания, оборудования и др.

1) Амортизация зданий, сооружений, производственного подразделения принимается в размере 3,2% от их балансовой стоимости.

Азд = Сзд • 0,032, (5.24)

где Сзд - балансовая стоимость производственного подразделения, руб.

Азд = 3040000 • 0,032 = 97280 руб.

2) Амортизация производственного и вспомогательного оборудования принимается в размере 12,3% от их балансовой стоимости.

Аоб = Соб • 0,123, (5.25)

где Соб - балансовая стоимость оборудования, руб.,

Аоб = 1690731,9 • 0,123 = 207960,02 руб.

3) Амортизация инвентаря определяется в размере 12% от его балансовой стоимости.

Аинв = 0,12 • Синв, (5.26)

где Синв - балансовая стоимость инвентаря, руб.;

Аинв = 0,12 • 20288,78 = 2434,65 руб.

4) Амортизация инструментов и приспособлений определяется в размере 12% от их балансовой стоимости.

Аинстр = 0,12 • Синстр, (5.27)

где Синстр - балансовая стоимость инструмента, руб.

инстр = 0,12 • 202887,83 = 24346,54 руб.

Определяем суммарные амортизационные отчисления А, руб.,

А = Азд + Аоб + Аинв+Аинстр (5.28)

А = 97280+ 207960,02+ 2434,65+ 24346,54= 332021,21 руб.

5) Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений принимаются в размере 1% от балансовой стоимости зданий и сооружений подразделения.

Зздтр = 0,01 • Сзд (5.29)

Зздтр = 0,01 • 3040000 = 30400 руб.

6) Затраты на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 3,6% от их балансовой стоимости.

Зтроб = Соб • 0,036 (5.31)

Зтроб = 1690731,9 • 0,036 = 60866,35 руб.

7) Затраты по износу и ремонту малоценного и быстро-изнашиваемого инструмента и приспособлений принимаются из расчёта 3500 рублей в год.

Зинс = 3500 • (Nрр + Nвсп) (5.32)

Зинс = 3500 • (5,9+ 1,18) = 24367 руб.

8) Затраты на электроэнергию.

Зэл = Sквт.ч • Wгоб (5.33)

где Sквт.ч = 4,85 руб. - стоимость 1 кВт электроэнергии;

Wгоб - годовой расход силовой электроэнергии, час.

Зэл = 4,85 • 45246,4 = 219445,04 руб.

9) Затраты на воду для производственных нужд.

Звод = Св • Qнв (5.34)

где Qнв - годовой расход воды на производственные нужды, м³;

Cв = 17,8 руб. - стоимость 1 м³ воды.

Звод = 17,8 • 168,56 = 3000,37 руб.

10) Затраты на отопление производственных помещений.

Зот = Ст • Qгт, (5.35)

где Ст= 3850 руб. - стоимость 1 Гкал тепла;

Qгт - расход тепла на отопление в течение года, Гкал.

Зот = 3850 • 805,35 = 3100597,5 руб.

11) Затраты на вспомогательные материалы принимаются в размере 10% от стоимости ремонтных материалов.

Звсм = 0,1 • Зм год, (5.36)

где Зм год - затраты на материалы, руб.

Звсм = 0,1 • 402646,37 = 40264,64руб.

12) Противопожарные затраты на мероприятия принимаются в размере 22000 рублей на 1 подразделение.

Зпож = 22000 руб.

13) Затраты по охране труда и технике безопасности принимаются в размере 3100 рублей на одного рабочего

Зотитб = 3100 • (Nрр + Nвсп) (5.37)

Зотитб = 3100 • (5,9 + 1,18) = 21582,2 руб.

14) Затраты на рационализацию и изобретательство принимаются в размере 2500 рублей в год на одного рабочего.

Зир = 2500 • (Nрр + Nвсп) (5.38)

Зир = 2500 • (5,9 + 1,18) = 17405 руб.

15) Затраты на содержание зданий принимаются в размере 5% от балансовой стоимости проектируемого подразделения.

Зсодзд = Сзд • 0,05 (5.39)

Зсодзд =3040000 • 0,05 = 152000 руб.

16) Затраты на содержание оборудования принимаются в размере 2% от стоимости оборудования.

содоб = 0,02 • Соб (5.40)

Зсодоб = 0,02 • 1690731,9 = 33814,64 руб.

17) Прочие накладные расходы принимаются в размере 2% от суммы затрат всех вышеуказанных статей расходов.

Знр = 0,02 • УЗ (5.41)

где УЗ - сумма вышеуказанных затрат

УЗ = Зздтр+Зтроб+Зинс+Зэл+Звод+Зот+Звсм+Зпож+Зот и тб+Зир+Зсодзд+Зсодоб+Оссвсп+ЗПобщвсп+А (5.42)

УЗ = 30400 + 60866,35+ 24367 + 219445,04+ 3000,37+ 3100597,5+ 40264,64+ 22000 + 21582,2 + 17405 + 152000+ 33814,64+ 60871,09 + 232332,41+ 332021,21= 4350967,45 руб.

Зпр = 0,02 • 4350967,45= 87019,35руб.

Результаты расчётов накладных расходов по отдельным статьям сводятся в таблицу 15.

Таблица 15 - Смета накладных расходов