Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Информатика arrow Таможенные информационные технологии

Автоматизированная система анализа и управления рисками

Основные понятия

Таможенные органы в своей деятельности сталкиваются с целым рядом сложных задач. Главными остаются обеспечение поступлений в государственный бюджет и защита экономических интересов государства, но эти ответственные задачи должны осуществляться эффективно и действенно, одновременно обеспечивая поддержку потока легальных товаров.

В последние годы акценты в осуществлении таможенного дела в мире смещаются к применению таких принципов: заблаговременный электронный обмен данными, последовательное применение методов

управления рисками, использование новых технологий неразрушающего контроля при осмотре товаров тесное сотрудничество таможенных органов между собой и с предприятиями (закрепленные Рамочными стандартам Всемирной таможенной организации в 2005 p.).

В мировой практике все большее значение приобретает организация таможенного дела, основанная на управлении рисками, что позволяет оптимально использовать ресурсы таможенных органов, контролировать осуществление таможенного оформления на участках, где есть наибольший риск нарушения таможенного законодательства, позволяя основной массе товаров и физических лиц сравнительно свободно проходить через таможню.

Всемирная таможенная организация определяет управление рисками как систематическое применение процедур и методов управления, обеспечивающих таможенные органы необходимой информацией для изучения тех перемещений или грузов, которые несут в себе риски. При этом риском считается потенциальная возможность несоблюдения требований таможенного законодательства.

В Концепции создания, внедрения и развития системы анализа и управления рисками Гостаможслужбы Украины управления рисками определяется как систематическая работа по разработке и практической реализации мер по предотвращению и минимизации рисков, методики оценки эффективности их применения, а также контроля за применением таможенных процедур, которая предусматривает непрерывное обновление, анализ и пересмотр имеющейся у таможенных органах информации.

Управление рисками целесообразно рассматривать как инструмент обеспечения таможенной безопасности Украины. Таможенная безопасность Украины определяется как состояние защищенности экономических интересов государства в области таможенного дела, который обеспечивает в различных внешних и внутренних условиях независимо от любых угроз:

- Перемещение через таможенную границу Украины товаров и транспортных средств;

- Осуществление таможенного регулирования, связанного с установлением размеров налогов и сборов и полнотой их взимания;

- Применение таможенных процедур, мер таможенно-тарифного и нетарифного регулирования;

- Борьбу с контрабандой и нарушениями таможенных правил, а также выполнение других возложенных на таможенную службу задач путем эффективной реализации таможенного дела.

Опасность, угрозы, вызовы, негативное влияние, риск, последствия и ущерб является системообразующими признаками таможенной безопасности.

Угроза - такая конкретная или непосредственная форма опасности на стадии перехода ее из возможности в реальность, которая характеризуется совокупностью неблагоприятных условий и факторов в соответствующих сферах экономики, конкретизируется соответствующей формой проявления и способом воздействия на экономические процессы, последствия которой могут причинить какого-либо вреда.

Внешние и внутренние источники опасности, влияющие на состояние реализации таможенного дела, чаще всего является результатом противоречий, создаются и формируются в самом обществе, во внешнеэкономических и торговых сферах, политических и экономических отношениях, природных и других явлениях. Они могут проявляться в виде различных угроз: войны, длительных нестабильных политических и экономических состояний, противоположных экономических интересов Украины и других государств, не просчитанных прогнозов принятых тарифных и нетарифных мер регулирования, неквалифицированного руководства таможенным делом, нарушения структурной организации управления таможней, формирование негативного отношения общества таможне и др. Поэтому важной является задача по выявлению причин этих угроз с целью их предупреждения и достижения состояния безопасности.

В контексте обеспечения таможенной безопасности вызов - это проявление угрозы в форме события с негативными последствиями, который требует соответствующего реагирования таможенных органов с целью предупреждения или уменьшения возможного ущерба. Жаль - это фактические или возможные экономические и социальные потери, возникающие в результате различных событий, явлений, действий в таможенной сфере. Тогда можно определить риск как количественную величину таможенного вызова в виде определенной оценки действующей опасности или вероятности реализации потенциальной угрозы в таможенной сфере с точки зрения нежелательных последствий.

Профилирования рисков является средством, с помощью которого таможенные органы применяют управление рисками на практике. Основным здесь является понятие индикаторов рисков, которые можно определить как определенные критерии, вместе представляют практический инструмент для выборки и обнаружения перемещений, содержащих потенциальную возможность нарушения требований таможенного законодательства, собственно, под профилем риска принято понимать определенный набор индикаторов риска, отобранных на основе собранной , проанализированной и классифицированной информации. Кроме совокупности индикаторов риска, профиль риска характеризуется также наличием набора мер по минимизации риска.

Профиль риска чаще всего является документом, который может быть построен различными способами (и использоваться в документальном или автоматизированном виде) и должен содержать описание сферы риска, его оценку, необходимые меры по противодействию риска, сроки принятия таких мер. При разработке профилей риска следует учитывать также особенности таможенных органов (пропускная способность и т.д.), определиться с ожидаемыми результатами и критериями оценки эффективности принятых мер.

После разработки профильные характеристики вместе с другой информацией и оперативными данными будут обеспечивать основу для целевого обнаружения потенциальных перемещений грузов, транспортных средств или физических лиц с высоким уровнем риска.

Эффективная система управления рисками - это циклический процесс, который предусматривает анализ, оценку риска - формирование профиля риска - применение профиля - мониторинг результатов применения профиля.

Очень важным является этап применения профилей риска во время таможенного контроля и таможенного оформления. От его организации зависит как ускорение таможенных процедур, так и одновременное обеспечение эффективного контроля за соблюдением таможенного законодательства. Объем механизмов контроля, применяемых таможенными органами для обеспечения соблюдения законодательства, должен быть пропорционален уровню оцененного риска. Уровень риска определяется в контексте приоритетов таможенных органов (обеспечение своевременности и полноты взимания налогов и сборов, проверка соблюдения запретов и ограничений или иная специфическая сфера).

Процесс управления рисками.

Рассмотрим общепринятые в мире подходы к организации риск-менеджмента в таможенном деле.

Процесс управления рисками (рис. 9.19) содержит установку контекста управления рисками, их определение, анализ, оценку, принятие мер по ним, а также мониторинг и проверку процесса с помощью оценки соответствия необходимым требованиям.

Процесс управления рисками

Рис. 9.19. Процесс управления рисками

Этап установки контекста предусматривает определение областей риска и установления критериев, на основе которых риски будут оцениваться.

Этап определения рисков предполагает выяснение того, какие риски, почему и как могут возникнуть. Этот этап требует тщательной проработки таких вопросов, как:

где, когда и как, скорее всего, возникнет риск и кто будет его субъектом;

какие опасности могут возникнуть и который их негативное воздействие;

почему возникают возможности для отдельного нарушения.

На этапе анализа рисков следует определить механизмы контроля и проанализировать риски относительно вероятности их возникновения и последствий.

Оценка и установление приоритетов по рискам предусматривает распределение рисков для определения приоритетов управления. Есть различные виды систем классификации. Особенно распространена оценка по высокой, средней и низким уровнями риска. Может потребоваться более детальная система, например, классификация по уровням от 1 до 100.

Риски должны быть под постоянным мониторингом на предмет изменения их характера, уровня или значимости.

Принятие мер по рискам. Целесообразно проводить мониторинг низкоприоритетных рисков. Для других рисков следует разработать и реализовать конкретный план управления, включая учета ресурсов таможенных органов (кадровых, финансовых и технических).

Мониторинг и проверка - оценка соответствия требованиям. Чтобы оставаться эффективной, любая система управления рисками должна проводить оценку ранее определенных рисков. Оценка эффективности должна осуществляться на регулярной основе на всех этапах, ее целью является определение слабых мест в механизмах контроля и представления рекомендаций по совершенствованию.

Также важно поддерживать элемент неожиданности путем проведения случайных проверок, так как предприятия, находящиеся в постоянном контакте с таможенными органами, могут знать о методах профилирования или даже о самых профильные характеристики. Такие случайные проверки могут быть средством определения других видов рисков, средством мониторинга или оценки их значимости или каких-либо изменений в типе риска.

"Оценка соответствия требованиям" - термин, используемый при применении техники статистически обоснованной случайной выборки с целью определения того, насколько торговые субъекты, перевозчики, товары и т.п. соответствуют таможенным правилам и процедурам.

Во время стратегического использования случайная оценка соответствия требованиям и целенаправленный подход к применению мер контроля могут обеспечить необходимый баланс для эффективной концентрации ресурсов в сферах, представляющих проблемные для таможни вопросы. Кроме того, результаты первоначальных оценок соответствия требованиям могут предоставить важную информацию для совершенствования методологий оценки рисков, прослеживание тенденций и вопросов, касающихся конкретных отраслей экономики.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее