Процедура проведения экологического аудита

Законодательная и нормативная базы проведения экологического аудита

Стандарты ISO серии 14000 устанавливают общие требования к построению системы управления окружающей средой (ISO 14001, ISO 14004) и к аудиту этих систем, в том числе к экологическому аудиту.

Вместе с тем должны быть четко нормированные экологические характеристики объектов воздействия (воздуха, воды, почвы, флоры, фауны и т.д.), соответствующие методы и средства контроля их состояния (измерений, испытаний, анализа), а также регламентированы все процедуры оценки и подтверждения соответствия состояния объектов воздействия, элементов системы управления нормированным или регламентированным требованиям.

Все это требует создания современной нормативной базы по качеству объектов воздействия, правил и процедур сертификации систем управления окружающей средой, правил и процедур проведения экологического аудита, аккредитации соответствующих органов по сертификации, органов по аттестации аудиторов и других экспертов.

В связи с этим необходимо согласовать действующие в Украине нормативные требования:

o требованиям стандартов ISO по качеству воздуха, воды, почв, а также о методах контроля качества;

o установкам ISO, Директивами ЕС относительно требований к органам сертификации, аттестации, аккредитации;

o правилам ISO (Руководство 64) по включению экологических требований к стандартам на продукцию (услуги);

o требованиям нормативных документов международных и европейских организаций по классификации, характеристик, правил обращения с опасными и другими отходами (по видам экономической деятельности, природными явлениями) и контроля их параметров.

o Целесообразно также шире применять метод прямого внедрения международных и европейских стандартов для объектов стандартизации. Общие квалификационные требования к аудиторам и правил их деятельности

указаны в стандартах ISO 14010, ISO 14011, ISO 14012. Для создания базового состава менеджеров, аналитиков, проектировщиков и аудиторов нужно организовать их подготовку на базе наиболее подготовленной к этой деятельности учреждения с привлечением к этому авторитетных высококвалифицированных специалистов. Для этого нужно:

o разработать и утвердить комплекс учебных программ и планов;

o разработать пособия, справочники, видеофильмы, другие учебные средства;

o установить правила отбора кандидатов, форму и средства стимулирования подготовки, повышения квалификации (или переквалификации). Стажировка специалистов целесообразно проводить на предприятиях,

внедряют экологический аудит, в зарубежных органах по сертификации, в консультативных фирмах.

Подготовка аудита

План аудита. Разработанный план аудита должен быть гибким для того, чтобы сделать возможным внесение существенных изменений на основе информации, собранной в ходе аудита и обеспечить возможность эффективного использования ресурсов. План должен включать:

а) цели и сферу распространения аудита;

б) критерии аудита;

в) идентификацию подразделений и функций объектов, подлежащих аудиту;

г) идентификацию должностей и / или функций отдельных лиц в рамках организационной структуры объекта аудита;

д) идентификацию элементов объекта аудита, которые считаются приоритетными при проведении аудита;

е) методики проведения аудита элементов объекта аудита с учетом его организационной структуры;

ж) рабочий язык и язык, на котором составляется отчет об аудите; и) идентификацию документов, на которые ссылаются;

к) запланированное время и продолжительность выполнения основных функций в рамках

процесса аудита; л) дата и место проведения аудита; м) идентификацию членов аудиторской группы;

н) график проведения заседаний с участием руководства объекта аудита; п) требования конфиденциальности;

г) содержание и форму представления отчета, запланированные даты выпуска и распространения отчета об аудите; с) требования к сохранению документов.

В случае, если объект аудита отрицает некоторые пункты плана аудита, то такие возражения должны быть доведены до сведения ведущего аудитора. Они должны быть устранены путем консультаций между ведущим аудитором, объектом аудита и заказчиком до начала аудита. План аудита должен быть согласован заинтересованными сторонами до (или во время) проведения аудита.

Предмет экоаудита - установлена экологическая деятельность, мероприятие, условие, система управления окружающей средой и (или) информация по этим вопросам.

Критерии, доказательство и данные экоаудита - политика, практика, методики, требования, руководствуясь которыми аудитор сопоставляет собранные во время аудита доказательства предмета аудита.

С требованиями могут относиться, но не ограничиваться ими, требования стандартов, ведущих указаний, установленные организационные требования, а также требования законодательных и (или) нормативных актов.

Доказательством аудита является информация, протоколы, другие констатации фактов, которые могут быть проверены. Доказательство аудита, может быть качественным или количественным, используется аудитором для определения того, удовлетворяются критерии аудита. Свидетельство аудита, как правило, собирается путем интервью, изучения документов, наблюдением за деятельностью и ее условиями, получения имеющихся данных результатов измерений и (или) экзаменов, другими способами в рамках сферы распространения аудита.

Данные аудита - это результаты оценивания собранных доказательств аудита, сопоставлены с собранными критериям аудита. Данные аудита являются основой отчета об аудите.

Рабочие документы. К рабочих документов, которые потребуются для упрощения выполняемых аудитором исследований, могут относиться:

а) формы для документирования доказательств и данных аудита;

б) методики и перечни контрольных вопросов, которые должны использоваться для оценки элементов системы;

в) протоколы заседаний.

Рабочие документы должны храниться как минимум до завершения аудита, а те, которые содержат конфиденциальную или частную информацию, должны быть надлежащим образом защищены членами аудиторской группы от несанкционированного доступа.

Аудиторская группа - группа аудиторов или один аудитор, предназначенные для осуществления определенного экоаудита. Один аудитор из состава аудиторской группы выполняет функцию ведущего (главного) аудитора.

Процесс выбора членов в состав аудиторской группы должен обеспечивать гарантию того, что они обладают всеми теоретическими знаниями и практическим опытом, необходимыми для проведения аудита. При этом должно быть учтено следующее:

а) квалификационные требования, установленные в ДСТУ ISO 14012;

б) вид организации, процессов, деятельности и функций, подлежащих аудиту;

в) количество членов аудиторской группы, их уровень владения языком и компетентность;

г) любое потенциально возможное столкновение интересов между членами аудиторской группы и объектом аудита;

д) требования заказчиков, а также органов по сертификации / регистрации и аккредитации.

В состав аудиторской группы также могут входить технические эксперты и аудиторы-стажеры по основаниям, приемлемых для заказчика, объекта аудита и ведущего аудитора.

Ведущий аудитор по экологии - лицо, квалифицированное для осуществления экологических аудитов и выполнения соответствующих функций управления.

Квалификационные требования к ведущему аудитора по экологии изложены в ДСТУ ISO 14012.

Ведущий аудитор отвечает за обеспечение эффективного и результативного проведения и завершения аудита в рамках сферы распространения и плана аудита, согласованных с заказчиком.

Кроме того ответственность и деятельность ведущего аудитора должны включать:

а) проведение консультаций с заказчиком и объектом аудита, если это уместно, при определении критериев и сферы аудита;

б) получение соответствующей исходной информации, необходимой для выполнения задач аудита, таких как подробные сведения о видах деятельности объекта аудита, продукции, услуг, местонахождение и непосредственного окружения, а также подробные сведения о предыдущих аудиты;

в) определение уровня возможностей соблюдения требований к экологическому аудиту, установленных в ДСТУ ISO 14010;

г) формирование аудиторской группы, с учетом возможных столкновений интересов и необходимости согласования ее состав с заказчиком;

д) руководство деятельностью аудиторской группы в соответствии с ведущих указаний ДСТУ ISO 14010 и современным стандартам;

е) разработку плана аудита с надлежащей консультацией по заказчиком, объектом аудита и членами аудиторской группы;

ж) представление окончательного плана аудита аудиторской группе, проверяемой организации и заказчику;

и) координацию разработки рабочих документов, детализированных методик и

инструктаж аудиторской группы; к) содействие решению любых проблем, возникающих при осуществлении аудита; л) установление случаев, когда достижение целей становится невозможным, и

уведомление заказчика и объекта аудита о соответствующих обстоятельствах; м) представление интересов аудиторской группы на совещаниях с объектом

аудита до, во время и после аудита; н) оперативное сообщение проверяемой о данных аудита, свидетельствующие

о существенных несоответствия;

п) представление четких и обоснованных отчетов об аудите заказчику в срок, согласованный в рамках плана аудита;

г) подготовку рекомендаций по совершенствованию системы управления окружающей средой, если это согласовано в рамках сферы распространения аудита.

Аудитор по экологии - лицо, квалифицированное для осуществления экологических аудитов.

Квалификационные требования к аудитору по экологии изложены в ДСТУ ISO 14012. Ответственность и деятельность аудитора должны включать:

а) выполнение указаний ведущего аудитора и поддержку его деятельности;

б) планирование, объективное, эффективное и результативное выполнение порученного задания в рамках сферы распространения аудита;

в) сбор и анализ соответствующих и достаточных доказательств аудита для получения данных аудита и формулирования выводов аудита;

г) разработку рабочих документов под руководством ведущего аудитора;

д) документальное оформление, индивидуальное полученных данных аудита;

е) сохранность документов, связанных с аудитом, и возвращение этих документов по требованию;

ж) оказание помощи в составлении отчета об аудите.

Надлежащие профессиональные качества экоаудитора. При проведении экологического аудита аудиторы должны проявлять предусмотрительность, исполнительность, умение и рассудительность, ожидаемые от любого аудитора в подобных обстоятельствах.

Отношения между членами аудиторской группы и заказчиком должны основываться на конфиденциальности и осмотрительности. Если иное не предусмотрено законом, то члены аудиторской группы не должны разглашать информацию или документы, полученные в ходе аудита, передавать итоговый отчет любой третьей стороне без четко выраженного согласия со стороны заказчика и, если это уместно, согласия со стороны объекта аудита. Аудитор должен соблюдать методики по обеспечению качества аудита.

Распределение обязанностей между членами аудиторской группы. За каждым членом аудиторской группы должны быть закреплены определенные элементы, функции или виды работ, и ему должны быть представлены инструкции относительно методик аудита, которые необходимо соблюдать. Такое распределение обязанностей должен осуществлять ведущий аудитор, проводя консультацию с теми членами аудиторской группы, которых это касается. В ходе аудита ведущий аудитор может вносить изменения в существующее распределение заданий для обеспечения оптимальной реализации целей аудита.

Технический эксперт - лицо, осуществляющее конкретную помощь аудиторской группе, используя собственные знания или опыт, но не участвует в ее деятельности в качестве аудитора.

Заказчик - организация, поручает осуществление аудита. Заказчиком может быть сам объект аудита, или любая другая организация, имеет на это установлено законом или нормативным актом право, и право поручать осуществление аудита другой организации на контрактных условиях.

Ответственность и деятельность заказчика должны включать:

а) определение потребности в аудите;

б) установление и поддержание связей с объектом аудита для содействия его всестороннему сотрудничеству во время аудита, организацию начала процесса аудита;

в) определение целей аудита;

г) выбор ведущего аудитора или организации-исполнителя аудита и, если это уместно, одобрение состава аудиторской группы;

д) предоставление соответствующих полномочий и ресурсов для проведения аудита;

е) проведение консультаций с ведущим аудитором с целью определения сферы распространения аудита;

ж) одобрение критериев аудита системы; и) утверждение плана аудита;

к) прием отчета об аудите и определение порядка его распространения.

Ответственность и деятельность объекта аудита должны включать:

а) надлежащее информирование работников о целях и сферу распространения аудита;

б) предоставление средств, необходимых аудиторской группе, с целью обеспечения эффективности и результативности процесса аудита;

в) назначение ответственного и компетентного персонала для помощи членам аудиторской группы, выполнение роли сопровождающих лиц на местах аудита, а также для обеспечения ознакомления членов аудиторской группы с действующими в организации требованиями по охране здоровья, безопасности и другими соответствующими требованиями;

г) обеспечение доступа к средствам, персонала, предоставляет информацию и протоколов по просьбе аудиторов;

д) сотрудничество с аудиторской группой для обеспечения возможности достижения цели аудита;

е) получение копии отчета об аудите, если только нет специального возражения со стороны заказчика.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >