Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Страховое дело arrow Страхование

Актуарные расчеты

6.1. Суть, особенности, задачи и классификация актуарных расчетов

6.2. Состав и структура тарифной ставки. Расходы на ведение дела

6.3. Показатели страховой статистики

6.4. Страховой взнос. Виды страховых премий

6.5. Квалификационные требования к лицам, которые могут заниматься актуарными расчетами

Суть, особенности, задачи и классификация актуарных расчетов

Актуарные расчеты - это система математических и статистических закономерностей, регламентирующей взаимоотношения между страховщиком и страхователем. Во время актуарных расчетов определяют затраты, необходимые на страхование определенного объекта, и себестоимость и стоимость услуги, предоставляемой страховщик страхователю. С помощью актуарных расчетов определяют долю участия каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определяют размеры тарифных ставок.

Форма, в которой рассчитываются расходы на проведение определенного страхования, называют страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарная калькуляция помогает определять страховые платежи с договором страхования. Основными задачами актуарных расчетов является 8:

- Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть соблюдение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной пидсукупности в пределах общей страховой совокупности;

- Вычисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий нанесения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

- Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников их формирования.

Актуарные расчеты классифицируют по следующим признакам: отрасль страхования, время проведения, иерархическая равенство.

По признаку отрасли различают актуарные расчеты личного (личного) страхования, актуарные расчеты имущественного страхования и актуарные расчеты страхования ответственности.

По времени проведения - плановые и отчетные.

В зависимости от иерархической равенства актуарные расчеты могут быть общими (для всей страны), зональными (для определенного региона) и страховщика (для отдельной страховой организации).

Классификация актуарных расчетов.

Рис. 6.1 Классификация актуарных расчетов.

Состав и структура тарифной ставки. Расходы на ведение дела

Тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.

Тарифная ставка, по которой заключают договор страхования, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, учитывающий отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основу построения нетто-ставки по любому виду страхования возложена вероятность наступления страхового события.

Вероятностью события А - сказывается Р (А) - называется отношение количества положительных для него случаев М к общему числу всех равновероятных случаев N. Поскольку вероятность события выражается правильной дробью, то есть тем, в котором числитель меньше знаменателя (Мзавжды меньше или равна N), понятно, что 0 <Р (А) <1. Если Р (А) равен 0, то событие А считается невозможной. Если оно равно 1, то это - достоверное событие.

Следовательно, вероятность события находится в пределах от 0 до 1. Если она достигает своих крайних пределов, то страхование на случай наступления этого события проводиться не может. Страховые отношения заключают только тогда, когда заранее неизвестно, состоится в этом году или иное событие или нет, то есть имеет место случай.

Проводя страхование, сумма страхового возмещения, которую выплачивают пострадавшим объектам, в основном, отличается от страховой суммы за ними.

Приведенная формула позволяет разграничить понятия "вероятность страхового события" и "вероятность ущерба". Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового события Р {А) на коэффициент К.

Представим формулу для расчета нетто-ставки со 100 грн страховой суммы в развернутом виде:

В результате формула для расчета нетто-ставки со 100 грн страховой суммы приобретает вид:

где В - общая сумма выплат страхового возмещения; С - общая страховая сумма застрахованных объектов. Отношение количества выплат - кВ до количества заключенных договоров - Кд определяет частоту страховых событий, частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор - Св к средней страховой суммы на один договор - Сс является аналогом коэффициента соотношения средней выплаты к средней страховой суммы на один договор страхования в формуле для расчета нетто-ставки со 100 грн страховой суммы. Убыточность страховой суммы рассчитывается как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяют размер нетто-ставки. После его расчета определяют размер совокупной тарифной ставки или брутто-ставки. Для вычисления брутто-ставки к нетто-ставки добавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитывают на 100 грн страховой суммы (аналогично нетто-ставки), другие нагрузки определяют в процентах к брутто-ставки. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

Главный элемент нагрузки расходы на ведение дела. К ним относятся расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

В страховой практике различают расходы на ведение дела внутренней службой страховой организации и расходы на ведение дела внешней сеткой страховой организации. Выделяют также постоянные и переменные расходы на ведение дела страховщиком.

Переменные расходы на ведение дела относят отдельного страхования (вид страхования, отдельный страховой полис). Постоянные расходы раскладывают на весь портфель заключенных договоров страхования.

Составляя страховые тарифы, надо принимать во внимание тот факт, что страховыми взносами надо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страховой организации. Учитывая это, расходы на ведение дела можно классифицировать следующим образом: аквизиционные, инкассационные, ликвидационные, организационные, управленческие.

Аквизиционные расходы - производственные расходы страховой организации, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхования при посредничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы - расходы, связанные с обслуживанием наличного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (сведений, справок и т.д.).

Ликвидационные расходы - расходы по ликвидации ущерба, нанесенного страховым событием (заработная плата лиц, занимающихся ликвидацией ущерба, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы, связанные с выплатой страхового возмещения).

Организационные расходы, связанные с образованием страхового общества. их относят к активам страховщика, поскольку они являются инвестициями.

Понятие "постоянные расходы на ведение дела" и "переменные расходы на ведение дела" применяют в актуарных расчетах по договорам страхования сроком действия более одного года.

Управленческие расходы делятся на общие издержки управления и издержки управления имуществом.

Классификация затрат на ведение дела страховщиком.

Рис. 6.2. Классификация затрат на ведение дела страховщиком.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее