Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Экономика развития

Валютное регулирование и совершенствование валютных операций

Валютные операции и их регулирование

Валютные операции - это операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, за исключением операций, осуществляемых между резидентами в валюте Украины; с использованием валютных ценностей в международном обращении как средства платежа, с передачей задолженностей и других обязательств, предметом которых являются валютные ценности; с ввозом, переводом и пересылкой на территорию Украины и вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.

Уполномоченные банки обязаны продавать все поступления в пользу резидентов в иностранной валюте на межбанковском валютном рынке Украины в течение пяти банковских дней с момента зачисления таких поступлений на корреспондентские счета уполномоченных банков.

Средства в валюте Украины, полученные уполномоченными банками от выполнения указанных операций, подлежат вычету резидентам течение двух банковских дней с момента зачисления указанных средств на балансы этих банков.

Уполномоченные банки обязаны покупать иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины по поручению и за счет резидентов с целью обеспечения выполнения обязательств резидентов.

Национальный банк Украины обязан проводить политику, направленную на поддержание валюты Украины, и с этой целью может выступать субъектом межбанковского валютного рынка Украины.

Национальный банк Украины выдает индивидуальные и генеральные лицензии на осуществление валютных операций, подпадающих под режим лицензирования.

Генеральные лицензии выдаются коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям Украины на осуществление валютных операций, не требующих индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного регулирования.

Уполномоченные банки и другие кредитно-финансовые учреждения, получившие генеральную лицензию Национального банка Украины на осуществление операций, связанных с торговлей иностранной валютой, имеют право открывать на территории Украины пункты обмена иностранных валют, в том числе на основании агентских соглашений с другими юридическими лицами резидентами.

Индивидуальные лицензии выдаются резидентам и нерезидентам на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции. Индивидуальной лицензии требуют следующие операции:

вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины валютных ценностей, за исключением вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины физическими лицами-резидентами иностранной валюты на сумму, которая определяется Национальным банком Украины; вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины физическими лицами-резидентами и нерезидентами иностранной валюты, которая была ранее ввезена ими, в Украине на законных основаниях; платежей в иностранной валюте, осуществляемых резидентами за пределы Украины во исполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами по оплате продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других имущественных прав, за исключением оплаты валютных ценностей; платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде процентов за кредиты, дохода (прибыли) от иностранных инвестиций; вывоз за пределы Украины иностранной инвестиции в иностранной валюте, ранее осуществленной на территории Украины, в случае прекращения инвестиционной деятельности;

ввоз, перевод, пересылка в Украину валюты Украины;

предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если сроки и суммы таких кредитов превышают установленные законодательством пределы;

использование иностранной валюты на территории Украины как средства платежа или залога;

размещение валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами Украины, за исключением открытия физическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте на время их пребывания за границей; открытие корреспондентских счетов уполномоченными банками; открытие счетов в иностранной валюте резидентами;

осуществление инвестиций за границу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами-резидентами в качестве подарка или по наследству.

Получение индивидуальной лицензии одной из сторон валютной операции означает также разрешение на ее осуществление другой стороной или третьим лицом, имеющим отношение к этой операции, если иное не предусмотрено условиями индивидуальной лицензии.

Торговля иностранной валютой на территории Украины резидентами и нерезидентами - юридическими лицами осуществляется через уполномоченные банки и другие кредитно-финансовые учреждения, исключительно на межбанковском валютном рынке Украины. Структура межбанковского валютного рынка, а также порядок и условия торговли иностранной валютой на межбанковском валютном рынке определяются Национальным банком Украины.

Уполномоченные банки и другие кредитно-финансовые учреждения, получившие лицензию Национального банка Украины, от своего имени покупают и продают иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины по поручению и за счет резидентов и нерезидентов; имеют право от своего имени и за свой счет покупать иностранную валюту наличными у физических лиц - резидентов и нерезидентов, а также продавать ее физическим лицам - резидентам.

Резиденты и нерезиденты - физические лица имеют право продавать иностранную валюту уполномоченным банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям, которые получили лицензию Национального банка Украины, или при их посредничестве - другим физическим лицам-резидентам.

Физические лица - резиденты имеют право покупать иностранную валюту в уполномоченных банках и других кредитно-финансовых учреждениях, получивших лицензию Национального банка Украины, или при их посредничестве в других физических лиц - резидентов и нерезидентов.

В расчетах между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота используется как средство платежа иностранная валюта. Такие расчеты осуществляются только через уполномоченные банки.

Наймодатели-нерезиденты осуществляют оплату труда резидентов исключительно в валюте Украины наличными или в безналичной форме.

Для валютных операций используются валютные (обменные) курсы иностранных валют, выраженные в валюте Украины, курсы валютных ценностей в иностранных валютах, а также в расчетных (клиринговых) единицах. Указанные курсы устанавливаются Национальным банком Украины по согласованию с Кабинетом Министров Украины.

Национальный банк Украины может устанавливать предельные размеры маржи по операциям на межбанковском валютном рынке Украины уполномоченных банков и других кредитно-финансовых учреждений, получивших лицензию Национального банка Украины, за исключением операций, связанных с срочными (фьючерсными) соглашениями.

Валютные ценности и другое имущество резидентов, находящееся за пределами Украины, подлежит обязательному декларированию в Национальном банке Украины.

Порядок и сроки декларирования устанавливаются Национальным банком Украины и гарантируют секретность информации.

Порядок, виды, формы и сроки представления отчетности резидентами и нерезидентами об их валютные операции определяются Национальным банком Украины по согласованию с Министерством статистики Украины с учетом действующего законодательства Украины.

Несвоевременное представление, сокрытие или искажение отчетности о валютных операциях влечет за собой ответственность.

Национальный банк Украины в сфере валютного регулирования осуществляет валютную политику, исходя из принципов общей экономической политики Украины; составляет вместе с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины; контролирует соблюдение утвержденного Верховной Радой Украины лимита внешнего государственного долга Украины; определяет в случае необходимости лимиты задолженности в иностранной валюте уполномоченных банков нерезидентам; выдает в пределах, предусмотренных этим Декретом, обязательные для выполнения нормативные акты по осуществлению операций на валютном рынке Украины; накапливает, сохраняет и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики; выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решение об их отмене; устанавливает способы определения и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах; устанавливает по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, отчетности и документации о валютных операциях, порядок контроля за их достоверностью и своевременным представлением; обеспечивает публикацию банковских отчетов о собственных операциях и операциях уполномоченных банков.

Кабинет Министров Украины в сфере валютного регулирования определяет и представляет на утверждение в Верховную Раду Украины лимит внешнего государственного долга Украины; участвует в составлении платежного баланса Украины; обеспечивает выполнение бюджетной и налоговой политики в части, касающейся движения валютных ценностей; обеспечивает формирование и выступает распорядителем Государственного валютного фонда Украины; определяет порядок использования поступлений в международных расчетных (клиринговых) единицах, которые используются в торговом обороте с иностранными государствами, а также в неконвертируемых иностранных валютах, которые используются в неторговому обороте с иностранными государствами на основании положений международных договоров Украины.

Валютные операции с участием резидентов и нерезидентов подлежат валютному контролю.

Валютному контролю подлежат также обязательства относительно декларирования валютных ценностей и другого имущества.

Национальный банк Украины является главным органом валютного контроля, осуществляет контроль за выполнением правил регулирования валютных операций на территории Украины по всем вопросам, не отнесенных этим Декретом к компетенции других государственных органов; обеспечивает выполнение уполномоченными банками функций по осуществлению валютного контроля в соответствии с настоящим Декретом и иными актами валютного законодательства Украины.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за валютными операциями, которые осуществляются резидентами и нерезидентами через эти банки.

Государственная налоговая инспекция Украины осуществляет финансовый контроль за валютными операциями, которые осуществляются резидентами и нерезидентами на территории Украины.

Министерство связи Украины осуществляет контроль за соблюдением правил почтовых переводов и пересылки валютных ценностей через таможенную границу Украины.

Государственный таможенный комитет Украины осуществляет контроль за соблюдением правил перемещения валютных ценностей через таможенную границу Украины.

Кабинет Министров Украины формирует Государственный валютный фонд Украины за счет средств государственного бюджета Украины в пределах сумм расходов, утвержденных Верховной Радой Украины, путем покупки валютных ценностей на межбанковском валютном рынке Украины или по согласованию с Национальным банком Украины на международном валютном рынке и получения кредитов в иностранной валюте в пределах утвержденного Верховной Радой Украины лимита внешнего государственного долга Украины, а также за счет других поступлений, предусмотренных действующим законодательством.

Совет Министров Республики Крым, местные государственные администрации, исполнительные комитеты местных Советов народных депутатов формируют соответственно республиканский (Республики Крым) и местные валютные фонды путем приобретения иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины за счет средств соответствующих бюджетов в пределах утвержденных Верховным Советом Республики Крым, Советами народных депутатов сумм расходов, а также за счет других поступлений, предусмотренных действующим законодательством, и выступают распорядителями средств этих валютных фондов.

Официальные валютные резервы создаются, содержатся и используются Национальным банком Украины для поддержания валютного (обменного) курса валюты Украины.

Незаконные скупка, продажа, обмен или использование валютных ценностей как средства платежа или залога, то есть совершение этих действий без соответствующего разрешения (лицензии), если наличие такого разрешения (лицензии) является обязательным, влечет за собой административную или уголовную ответственность в соответствии с действующим законодательством Украины.

К резидентам, нерезидентам, виновным в нарушении правил валютного регулирования и валютного контроля применяются следующие меры ответственности (финансовые санкции): за осуществление операций с валютными ценностями, без получения генеральной лицензии Национального банка Украины - штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей , пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из Республиканской книги регистрации банков или без такого исключения; за осуществление операций с валютными ценностями, требующих получения лицензии Национального банка Украины без получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины - штраф в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций; за торговлю иностранной валютой банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями без получения лицензии Национального банка Украины и с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных Национальным банком Украины, - штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей , пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций с исключением банка из Республиканской книги регистрации банков или без такого исключения; за невыполнение уполномоченными банками обязанностей - лишение генеральной лицензии Национального банка Украины на право осуществления валютных операций или штраф в размере, устанавливаемом Национальным банком Украины; за нарушение резидентами порядка расчетов - штраф в размере, эквивалентном сумме валютных ценностей, которые использовались при расчетах, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких расчетов; за несвоевременное представление, сокрытие или искажение отчетности о валютных операциях - штраф в сумме, устанавливаемой Национальным банком Украины; за невыполнение резидентами требований относительно декларирования валютных ценностей и другого имущества - штраф в сумме, устанавливаемой Национальным банком Украины.

Выручка резидентов в иностранной валюте подлежит зачислению на их валютные счета в уполномоченных банках в сроки выплаты задолженностей, указанные в контрактах, но не позднее 90 календарных дней с даты таможенного оформления (выписки вывозной грузовой таможенной декларации) экспортируемой а в случае экспорта работ (услуг), прав интеллектуальной собственности - с момента подписания акта или другого документа, удостоверяющего выполнение работ, предоставление услуг, экспорт прав интеллектуальной собственности. Превышение указанного срока требует индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

Выручка резидентов в иностранной валюте за экспорт фармацевтической продукции отечественного производства подлежит зачислению на их валютные счета в уполномоченных банках в сроки выплаты задолженностей, указанные в контрактах, но не позднее 180 календарных дней с даты таможенного оформления (выписки вывозной грузовой таможенной декларации) фармацевтической продукции экспорт. Превышение указанного срока требует индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

Импортные операции резидентов, осуществляемые на условиях отсрочки поставки, в случае если такая отсрочка превышает 90 календарных дней с момента осуществления авансового платежа или выставления векселя в пользу поставщика продукции (работ, услуг), требуют индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

При применении расчетов по импортным операциям резидентов в форме документарного аккредитива, срок, предусмотренный в части первой этой статьи, действует с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.

Резиденты, покупают иностранную валюту через уполномоченные банки для обеспечения выполнения обязательств перед нерезидентами, обязаны осуществлять перечисление таких сумм в течение 5 рабочих дней с момента зачисления таких сумм на валютные счета резидентов.

Нарушение резидентами сроков влечет за собой взыскание пени за каждый день просрочки в размере 0,3 процента от суммы неполученной выручки (таможенной стоимости недопоставленной продукции) в иностранной валюте, пересчитанной в денежную единицу Украины по валютному курсу Национального банка Украины на день возникновения задолженности.

В случае принятия судом или арбитражным судом, Международным коммерческим арбитражным судом или Морской арбитражной комиссией при Торгово-промышленной палате Украины искового заявления резидента о взыскании с нерезидента задолженности, возникшей вследствие несоблюдения нерезидентом сроков, предусмотренных экспортно-импортными контрактами, сроки приостанавливаются и пеня за их нарушение в этот период не уплачивается.

В случае принятия судом или арбитражным судом решения об отказе в иске полностью или частично, или прекращение, закрытие производства по делу или оставления иска без рассмотрения сроки возобновляются и пеня за их нарушение уплачивается за каждый день просрочки, включая период, на который эти сроки были приостановлены ; в случае удовлетворения иска пеня за нарушение сроков не уплачивается с даты принятия иска к рассмотрению судом или арбитражным судом.

Государственные налоговые инспекции вправе по результатам документальных проверок непосредственно взимать с резидентов пеню, предусмотренную законодательством.

В случае нарушения резидентами сроков приобретенная валюта продается уполномоченными банками в течение 5 рабочих дней на межбанковском валютном рынке Украины. При этом положительная курсовая разница, которая может

возникнуть по такой операции, ежеквартально направляется в Государственный бюджет Украины, а отрицательная курсовая разница относится на результаты хозяйственной деятельности резидента.

В случае превышения сроков при выполнении резидентами договоров производственной кооперации, консигнации, комплексного строительства, оперативного и финансового лизинга, поставки сложных технических изделий и товаров специального назначения Национальный банк Украины может предоставлять индивидуальные лицензии.

Порядок отнесения операций резидентов устанавливается Кабинетом Министров Украины.

Расчеты по экспортно-импортным операциям после перечисления субъектами космической деятельности аванса за выполнение работ по изготовлению (разработке) агрегатов, систем космических ракетных комплексов (космических ракет-носителей), космических аппаратов, наземного сегмента космических систем и их агрегатов, систем и комплектующих осуществляются в срок до 500 календарных дней. Превышение указанного срока требует индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

Осуществление коммерческими банками или финансово-кредитными учреждениями операций с валютными ценностями без получения генеральной лицензии НБУ влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций, с исключением банка из Реестра банков, их филиалов и представительств, валютных бирж и финансово-кредитных учреждений или без такого исключения.

Осуществление резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями, требующих получения лицензии НБУ, без получения индивидуальной лицензии НБУ приводит к наложению штрафа в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций, за исключением: вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины физическими лицами - резидентами иностранной валюты на сумму, которая определяется НБУ; вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины физическими лицами - резидентами и нерезидентами иностранной валюты, которая была ранее ввезена ими в Украину на законных основаниях; платежей в иностранной валюте, осуществляемых резидентами за пределы Украины во исполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами по оплате продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других имущественных прав, за исключением оплаты валютных ценностей; платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде процентов за кредиты, дохода от иностранных инвестиций; вывоз за пределы Украины иностранной инвестиции в иностранной валюте, ранее осуществленной на территории Украины, в случае прекращения инвестиционной деятельности; открытие физическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте на время их пребывания за границей; открытие корреспондентских счетов уполномоченными банками за пределами Украины; открытие в иностранных банках счетов в иностранной валюте дипломатическими, консульскими, торговыми и другими официальными представительствами Украины за рубежом, которые имеют иммунитет и дипломатические привилегии, а также филиалами и представительствами предприятий и организаций Украины за границей, не осуществляющие предпринимательской деятельности.

Торговля иностранной валютой банками и другими финансово-кредитными учреждениями без получения лицензии НБУ и (или) с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных НБУ, влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций, с исключением байку из Реестра банков, их филиалов и представительств, валютных бирж и финансово-кредитных учреждений или без такого исключения.

Невыполнение уполномоченными банками обязательств по покупке иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины по поручению и за счет резидентов с целью обеспечения выполнения обязательств резидентов приводит к лишению генеральной лицензии Национального банка Украины на право осуществления валютных операций или штраф в размере 25% от суммы иностранной валюты, которая была зафиксирована в поручении резидента.

Лишение лицензии осуществляется в порядке, предусмотренном Положением о применении Национальным банком Украины мер воздействия к коммерческим банкам за нарушение банковского законодательства.

Штраф уплачивается в валюте Украины по курсу НБУ на день составления соответствующего протокола нарушения валютного законодательства.

Неосуществление уполномоченными банками функций агента валютного контроля влечет за собой лишение генеральной лицензии Национального банка Украины на право осуществления валютных операций или штраф в размере 25% от суммы (стоимости) валютных операций, осуществленных резидентами и нерезидентами через эти банки с нарушением действующего законодательства, или от суммы (стоимости) валютных операций, о которых уполномоченный банк в соответствии с установленным порядком обязан был проинформировать соответствующие государственные органы.

Функции агента валютного контроля - обязанности уполномоченного банка по осуществлению контроля за валютными операциями, которые осуществляются резидентами и нерезидентами через эти банки. Содержанием указанного контроля является предотвращение уполномоченными банками проведению резидентами и нерезидентами через эти банки незаконных валютных операций и / или информирование уполномоченными банками в случаях и в порядке, установленном законодательством, соответствующих государственных органов о нарушении резидентами и нерезидентами законодательства, связанного с проведением ими валютных операций .

Отсутствие в уполномоченных банках в течение трех лет документов, подтверждающих правомерность проведенных этими банками валютных операций своих клиентов, квалифицируется как неосуществление уполномоченными банками функций агента валютного контроля.

При использовании в расчетах иностранной валюты штраф уплачивается в валюте Украины по курсу НБУ на день составления соответствующего протокола нарушения валютного законодательства.

В случае привлечения уполномоченного банка к ответственности за нарушение требований Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля" размер одного штрафа не может превышать одного процента от суммы зарегистрированного уставного фонда.

Осуществление расчетов между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота без участия уполномоченного банка или осуществление расчетов между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота в валюте Украины без получения индивидуальной лицензии НБУ влечет за собой наложение штрафа на резидента в размере, эквивалентном сумме валютных ценностей, которые использовались при расчетах, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций (при расчетах в валюте Украины ~ на сумму таких расчетов).

Если нерезиденты имеют на территории Украины представительства, которым открыты счета типа "Н" или типа "П" в валюте Украины, то осуществление расчетов в валюте Украины через эти счета между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота не требует индивидуальной лицензии НБУ. Использование иностранной валюты в указанных расчетах при участии таких представительств является использованием иностранной валюты как средства платежа на территории Украины и требует индивидуальной лицензии НБУ.

Невыполнение резидентами требований относительно порядка и сроков декларирования валютных ценностей и другого имущества влечет за собой такую ответственность: нарушение сроков декларирования - наложение штрафа в размере одного необлагаемого минимума доходов граждан за каждый день нарушения; нарушение порядка декларирования - наложение штрафа в размере 20 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Нарушением порядка декларирования является представление недостоверной информации или искажение данных, отражаемых в соответствующей декларации, если такие действия свидетельствуют о сокрытии резидентами валютных ценностей и имущества, находящихся за пределами Украины.

Непредставление или несвоевременное представление резидентами Украины декларации (при отсутствии валютных ценностей и имущества за пределами Украины) не влечет за собой применение финансовых санкций.

Несвоевременное представление, сокрытие или искажение установленной Национальным банком Украины отчетности о валютных операциях влечет наложение штрафа в размере 20 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов без регистрации договоров влечет наложение штрафа в сумме, эквивалентной одному проценту размера полученного кредита или займа и перечисленной в национальную валюту Украины по официальному обменному курсу Национального банка Украины на день получения кредита, займа, с последующей обязательной регистрацией указанных договоров.

Штрафные санкции применяются в каждом случае нарушения в соответствующие банков или финансово-кредитных учреждений, уполномоченными работниками НБУ составляется протокол, который вручается руководителю (должностному лицу, исполняющим его обязанности) банка или финансово-кредитного учреждения, или их обособленного структурного подразделения, где непосредственно осуществлялась соответствующая проверка. По каждому случаю нарушения, выявленные в ходе одной проверки, составляется отдельный протокол, к которому обязательно прилагаются другие документы, свидетельствующие о фактах нарушений. Если при реализации одного договора было осуществлено несколько однотипных нарушений валютного законодательства, то допускается составление одного протокола при условии, что общая сумма штрафа от этого не изменится. После составления протокола уполномоченные работники НБУ обязаны предложить лицу, которому вручен этот протокол, предоставить объяснения по каждому факту нарушения.

Основанием для применения санкций НБУ и его территориальными управлениями могут быть: материалы проверок, осуществляемых уполномоченными работниками центрального аппарата и территориальных управлений НБУ; материалы проверок, осуществляемых уполномоченными работниками государственных органов валютного контроля; материалы проверок, осуществляемых уполномоченными работниками государственных контрольных и правоохранительных органов, которые не относятся к органам валютного контроля.

В случае выявления государственными органами валютного контроля и государственными контрольными и правоохранительными органами нарушения банками или финансово-кредитными учреждениями валютного законодательства составляется акт или справка о проверке, которые вместе с копиями документов, подтверждающих факт нарушения, направляются в территориальные управления НБУ по месту проведения указанных проверок . Уполномоченные работники территориальных управлений НБУ осуществляют анализ полученных материалов и при наличии состава правонарушения осуществляют необходимые меры по их устранению или принимают решение о наложении штрафа.

В случае отсутствия в комплекте материалов, поступающих в НБУ, документов, подтверждающих факт нарушения, уполномоченные работники НБУ обязаны осуществить дополнительную проверку полученной информации на месте.

Материалы о нарушении валютного законодательства в зависимости от суммы штрафа рассматривают и принимают решение о применении санкций:

до 10 тыс. долларов США - начальники территориальных управлений НБУ;

до 50 тыс. долларов США - директор Департамента валютного контроля и лицензирования НБУ;

до 100 тыс. долларов США - Председатель НБУ и его заместители.

В случае принятия решения о применении санкций выносится постановление о привлечении к ответственности за нарушение валютного законодательства.

Санкции в виде лишения лицензии, исключение из Реестра банков, их филиалов и представительств, валютных бирж и финансово-кредитных учреждений, применение штрафа, превышающего сумму (стоимость), эквивалентную 100 тыс. Долларов США, перечисленную в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день составления соответствующего протокола нарушения валютного законодательства, применяются исключительно на основании постановления Правления НБУ.

Постановление о привлечении к ответственности за нарушение правил валютного законодательства подписывается и направляется территориальными управлениями НБУ нарушителю, который в течение пяти дней после ее получения должен перечислить сумму штрафа в Государственный бюджет Украины.

В случае неуплаты суммы штрафа в указанный срок постановление о привлечении к ответственности направляется территориальными управлениями НБУ в органы Государственной налоговой администрации Украины по местонахождению нарушителя, который принимает решение о взыскании указанной суммы штрафа.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее