Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Вексельное дело

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ СХЕМЫ обращения переводных векселей

Самый оборот переводного векселя отражает схема 5.1.

Самый оборот переводного векселя

Действия участников обращения переводного векселя усложняются, когда применяется его индоссирование (схема 5.2).

Еще более сложным является обращение переводного векселя с применением перепоручительського индоссамента. Эта надпись позволяет оформить доверенность, но не делает указанное лицо собственником векселя. При этом он делается только как именной и может опять же перепоручительським индоссаментом передаваться другим лицам. Условия легитимиос-е здесь такие же, как в случае передаточной надписи, и не прекращаются из-за ликвидации или ограничения правоспособности перепоручителя. Вследствие написанные перепоручительського индоссамента в вексельном обращении появляется новый участник, которого называют лицом с вексельным полномочиями (схема 5.3).

Сложность межхозяйственных отношений иногда создает необходимость введения в схем обращения векселей так называемого особого плательщика (схема 5.4). Им преимущественно становится обслуживающий банк. В таком случае на векселе делается отметка: "Платеж через (название банка, адрес, реквизиты) в городе (место платежа)". Функцию особого плательщика можно поручить и домицилиата, который осуществит платеж в другом месте, чем местонахождение плательщика. Но тогда банк как особый плательщик должен иметь достаточное покрытие со стороны плательщика. Если оно не обеспечено, к-мицилиат отказывается от платежа без каких-либо для себя последствий, потому что всю ответственность за своевременность и полноту платежа несет должник.

Действия участников вексельного обращения могут состоять также в такую цепь, в котором особый плательщик назначается на этапе акцепта переводного векселя последнее держателем. Такой вариант отражает схема 55.

Предыдущие операции усложняются в случае привлечения лица с вексельным полномочиями (см. Схему 5.6).

В случае неакцепта схеме обращения переводного векселя добавляется нотариус. Если плательщик отказался от акцепта или оплаты векселя, перед подачей иска векселедержатель должен совершить протест, то есть засвидетельствовать отказ нотариально. Протест в неакцепте! проводится в срок, установленный для акцепту- Для этого вексель вместе с реестром и заявлением передается нотариусу, который предъявляет его плательщику с предложением немедленно погасить долг.

Вексельное обращение с отказом от акцепта и реализацией права досрочного удовлетворения через предъявление к протесту и нотариальную требование об оплате показано на схеме 5.7.

Вексельное обращение С неплатежом в срок, пред явлением к протесту и удовольствием за нотариальной требованием отражает схема 5.8.

Порядок вексельного обращения с применением протеста в неакцепте, предъявлением иска и осуществлением платежа в порядке регресса показано на схеме 5.9.

Как видим, обращение переводных векселей предусматривает различные действия его участников. Это свидетельствует как о богатстве форм этого обращения, так и о перспективности его дальнейшего развития.

ОСОБЕННОСТИ простом векселе

Напомним, что простые векселя (обычные векселя, соло-векселя) - это письменные финансовые документы законодательно установленного образца, содержащих ничем не обусловленное обязательство векселедателя после наступления указанного срока уплатить указанную сумму векселедержателю или по его приказу третьему лицу.

В экономически развитых странах простой вексель охватывает гораздо меньшую сферу кредитных операций, чем переводной. Это обусловлено не только историческими традициями, но и тем, что в хозяйственных субъектов предварительно уже сложились кредиторские отношения с другими контрагентами, кому они могут переводить средства с помощью переводных векселей. К тому же простые векселя по своему экономическому содержанию приближаются к статусу простого ссудного письма, что также делает их менее привлекательными, чем переводные векселя.

Практика применения простых векселей свидетельствует, что они выдаются преимущественно для оформления ранее совершенной сделки между поставщиком и должником или в условиях одновременного встречного перехода ценностей и векселя, в котором должник берет на себя безусловное обязательство уплатить при наступлении определенного срока указанную сумму денег. В руках кредитора простой вексель является свидетельством движения стоимостей в кредит, поэтому он выполняет функцию гаранта своевременного получения денежного эквивалента.

В составлении простых векселей участвуют два человека; векселедатель и первый векселенабувач. Получив товары или услуги на определенную сумму, векселедатель в подтверждение этого выписывает простой вексель, в котором обязуется лично рассчитаться с кредитором по истечению срока платежа. В данной сделке первый приобретатель векселя предоставляет ценности, за что получает простой вексель.

Характерной чертой составления простого векселя является то, что он выдается векселедателем на имя векселедержателя. В вексельном праве данный факт отражается в таком выражении: "Выписать вексель приказу векселедержателя".

Плательщиком простого векселя становится и то же лицо, что и выписала его. Согласно вексельным правом первым векселедержателем может быть любое юридическое или физическое лицо, лично предоставила определенные ценности в кредит. Следующие получатели данного векселя могут владеть им путем индоссамента или покупки по бланковым индоссаментом.

Об общих чертах простых и переводных векселей уже говорилось (подраздел 3). Теперь целесообразно остановиться на основных отличиях между ними. Поэтому простой вексель:

• не содержит указания плательщика;

• яснее выражает долговой характер вексельного обязательства;

• указывает лишь двух человек: векселедателя, выдавший вексель и одновременно является плательщиком, и ремитента - первого держателя, перед которым плательщик принимает соответствующее обязательство;

• выписывается должником (переводной, - как правило, кредитором). Отсюда И разная ответственность векселедателей, и разный круг обязанных;

• не подлежит операции акцепта;

• выписывается только в одном экземпляре.

В простом векселе в функции векселедержателя входят следующие:

• отслеживание оговоренного в тексте векселя времени пребывания векселя в обращении и своевременное предъявление векселя должнику для выполнения платежа. Иногда возможна и презентация к акцепта, если обстоятельства требуют этого или простой вексель выписан сроком оплаты после определенного периода с момента его предъявления;

• своевременное предъявление векселя к оплате, а после платежа - возврат погашенного векселя с письменным распиской о получении вексельной суммы.

В свою очередь должник, выписав простой вексель, берет на себя обязательства Обязательства лично уплатить указанную сумму, для чего он:

• своевременно накопить и приготовить к платежу соответствующие денежные ресурсы;

• внести их на счет кредитора, выписав соответствующее платежное поручение;

• оплатив вексельную сумму, потребовать от векселедержателя возвращения погашенного векселя.

Обязанными лицами, кроме векселедателя и векселедержателя, в простых векселях могут выступать:

• ремитент - на случай написания передающих индоссаментов;

• особый плательщик - если он уполномочен выполнить вексельное обязательство;

• авалист - в случае гарантийного поручительства;

• посредник - в случаях принятия на себя функций посредника или оплаты опротестованного векселя;

• лицо с вексельным полномочиями, то есть та, что получила вексель по поручительских индоссаментом;

• нотариус (нотариальная контора) или народный судья, официально свидетельствуют протест в неплатеже.

В зависимости от характера сделок, отражаемых в простых векселях, различают два вида последних - коммерческие (товарные) и финансовые (банковские) векселя. Коммерческие

(корпоративные) векселя не только отражают денежное выражение товарных сделок в виде коммерческого кредита, но и выполняют функции расчетного средства, поэтому способны многократно переходить от рук в руки, заменяя денежные суммы. Вот почему в странах с высокоразвитой рыночной экономикой корпоративные векселя преобладают. Но в Украине пока наблюдается другое. Торможение глубоких экономических реформ, неопределенность перспектив и правового статуса многих государственных предприятий обусловливают тенденцию возрастания роли финансовых и банковских простых векселей.

Ведущими операциям по выписке финансовых простых векселей в Украине являются:

• перечисление налоговых платежей в государственный бюджет;

• ссуды, предоставляемые одним предприятием другому за счет временно свободных средств;

• получение средств за счет бюджетного финансирования;

• обязательства должника по погашению уже полученного кредита;

• оформление просроченной кредиторской задолженности. В свою очередь простые банковские векселя свидетельствуют

внесенные предприятием в депозит банка суммы, отраженной в тексте векселя. Выписав простой банковский вексель, банк берет на себя обязательство оплатить депозитору сумму, вмещающий погашения суммы депозита. Чаще всего финансовые и банковские простые векселя служат средством мобилизации денежных средств и оформления ссуд наличности, которые предоставляют коммерческие банки своим клиентам. Так векселя широко используются также для оформления ссуд между хозяйственными субъектами, чаще всего банками и предприятиями, когда существует просроченная кредиторская задолженность.

Разновидностью простого векселя можно считать варрант. Варрант - это расписка коммерческой базы (склада), что во-тверджуе право владельца груза. Особенно важна роль варрантов в деятельности бирж. В частности, варрант, выписанный на предъявителя, позволяет владельцу имущества простым индоссаментом продать его или использовать в качестве залога. То есть в этих функциях варрант выполняет действия простого векселя.

Мы уже приводили перечень обязательных реквизитов как переводных, так и простых векселей. Еще раз напомним, что согласно положению Женевской Конвенции № 358 документ, в котором опущено хотя бы один из обязательных реквизитов, не является простым векселем. Но исключением из общих правил являются следующие случаи:

• если срок платежа не указано, то простой вексель подлежит оплате в день предъявления;

• если рядом с наименованием плательщика не указано место платежа, то он считается место жительства плательщика

• если в векселе не указано место его выдачи, то им считается то, что указанное рядом с наименованием векселедателя.

К простым векселям применяются все постановления и решения по таким операциям, как: написание индоссаментов и аваля; регулирования норм сроков платежей; порядок проведения иска в неплатеже; изготовление копий; внесении изменений и прочего, что касается функционирования переводных векселей.

Выписывать простой вексель способна лицо, в соответствии с требованиями законодательства имеет право принимать участие в вексельных отношениях и брать на себя соответствующие обязательства. Постановление Верховной Рады Украины "О применении векселей в хозяйственном обороте Украины" от 17 июня 1992 в принципе подтверждала требования Женевской Конвенции 1930, но другими нормативно-законодательными актами они были существенно ограничены. Только Закон Украины "Об обращении векселей в Украине" с начала 2002 г.. Дал право вексельной дееспособности не только юридическим, но и физическим лицам.

Сегодня Украина использует простые векселя преимущественно для:

• взаимозачетов задолженности субъектов хозяйствования всех форм собственности;

• оформление расчетов иностранных заказчиков относительно отсрочки уплаты налога на добавленную стоимость;

• оплаты акцизных сборов с давальческой продукции, которая после переработки в Украине возвращается иностранным заказчикам.

Рассмотрим подробнее состояние использования простых векселей в этих сферах.

Первой попыткой активизировать обращение простых векселей стал Указ Президента Украины "О выпуске и обращении векселей для покрытия взаимной задолженности субъектов предпринимательской деятельности Украины" от 11 сентября 1994

Он предусматривал таким способом преодолеть платежный кризис, поднять на должный уровень имущественную ответственность всех субъектов предпринимательской деятельности и создать благоприятные условия для глубокого реформирования экономических отношений. Этот документ положил начало формированию системы нормативно-законодательного обеспечения цивилизованного покрытия взаимной задолженности и давал реальный шанс избежать злокачественной эмиссии неотоваренных кредитов и инфляционного роста денежной массы. При этом Национальным банком Украины был разработан достаточно четкий план проведения взаимозачета и эмиссии простых векселей.

Однако, несмотря на целый ряд директив и санкционированных льгот, взаимозачеты и внедрение через них в обращение простых векселей не принесли ожидаемых результатов. Простой вексель постепенно утратил свои функции и девальвировал в направлении к простому "бумажки" для принудительных зачетов взаимно задолженности.

Потерю доверия к простым векселям в Украине обусловили такие факторы:

• напередзадана узость сферы их применения. Они выписывались только для проведения зачета просроченных платежей, поэтому фактически становились высоколиквидным средством обмена и платежа, как это свойственно классическим ценным бумагам;

• простые векселя оформлялись принудительно, под наблюдением и определенным давлением государственных структур. Нелишне добавить, что классические векселя выписываются свободными, равноправными, не зависящими друг от друга контрагентами, поддерживают длительные и взаимовыгодные расчеты. Масштабы выдачи векселей при этом тесно связаны с уровнем ликвидности продукции предприятий-векселедателей и их взаимного доверия;

• ошибочным было использование простых векселей для покрытия задолженности государственных предприятий. Ведь причины неплатежей были вызваны негативными последствиями гиперинфляции, поэтому руководители предприятий-должников придерживались выжидательной тактики: мол, средства для погашения их долгов государство когда все-таки найдет и т. Д .;

• остался в стороне основное направление преодоления дефицита денежных средств - рынок ценных бумаг. И это несмотря на то, что в мире успешно функционируют две модели организации этого рынка; немецко-японская, в которой ведущие позиции занимает высокоразвитая банковская система, и англо-американская, которая создает пространство для активных действий, кроме банков, и другим финансово-кредитным учреждениям. Ведущее место в таком рынке ценных бумаг могли бы занять корпоративные векселя, предметом которых является товарно-материальные ценности. Чтобы векселя предприятий лучше гарантировали получение платежа, государство могло бы усилить контроль за выпуском векселей, разработать условия независимой экспертизы их качества, определять кредитный рейтинг предприятий, обеспечивать его освещение в средствах массовой информации, чем до минимума уменьшить возможности появления "вексельных пирамид", когда объемы обязательств не соответствуют реально заключенным сделкам, а получение платежей по векселям становится проблематичным;

• в случае отказа должника оформить свою задолженность векселями кредитору предоставлялось право как безакцептного списания сумм задолженности, так и применения к тем предприятиям, которые не подлежат приватизации, норм санации, а к остальным - объявления банкротом, однако такое право фактически не было реализовано;

• наконец, свою негативную роль в последствиях проведения взаимозачета и выписки векселей сыграла также задолженность государственного бюджета и внешнеэкономическая задолженность за энергоносители.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее