Экспертиза векселей, принятых к учету

Представленные в дисконта векселя проходят проверку на юридическую и экономическую надежность. Учет. С юридической стороны проверяются действительность вексельного бланка и правильность заполнения всех реквизитов, четкость выписанных полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе, и их достоверность, выясняется непрерывность передачи прав путем индоссанты вот ряда и законность владения векселем. Законным владельцем векселя является, во-первых, любое лицо, на имя которого выписан вексель (ремитент) во-вторых, лицо, на имя которой в непрерывной череде передаточных надписей сделано последний индоссамент; в-третьих, предъявитель векселя, на котором в последнее является бланковый индоссамент. Только на основе всей совокупности таких данных банк выясняет:

• имеет ли данный векселедержатель репутацию надежного, кредиторской тоздатного, аккуратного и точного плательщика, который способен в случае неплатежа своевременно погасить полученный дисконт векселей кредит;

• Его имущественное положение (основной и оборотный капитал);

• законность его деятельности;

• состав клиентов данного векселедержателя и их финансово-расчетную стабильность;

• не прекращал он своих платежей и не получал протестов и т. Д.

Для оценки кредитоспособности векселедержателя разработана анкета, освещает хозяйственное состояние юридического лица. Она содержит следующие позиции: наименование и адрес организации векселедержателя; состав ее руководителей; перечень и местонахождение филиалов, если они есть; сумму основных и оборотных фондов; в каких банках и в каких размерах открыто кредиты; описание имеющегося оборудования и степень его износа; или допускалось просрочки задолженности и чем оно было вызвано; на какие цели направляется кредит и т. Кроме этого, сотрудники банка могут требовать последний баланс и годовой отчет, производственно-хозяйственный план, обязательства о размещении свободных средств на расчетный счет в данном банке, устав и положения, определяющие юридический статус векселедержателя, и тому подобное.

Главная цель экономической проверки заключается в проведении расчетов стоимости, по которой данный вексель может быть купирован, и уровня кредитоспособности предъявителя данного векселя, а также других ответственных по векселю лиц. То есть Речь идет о выяснении надежности, своевременности и полноты оплаты кредитуемого суммы. Величина стоимости, по которой банк учитывает вексель, рассчитывается на основе процентной ставки учета векселей и согласовывается с векселедержателем конкретно по каждому векселю. Если держателя не устраивает предложенная сумма, оригиналы векселей возвращаются ему в обмен на расписку банка.

Сумма, подлежащая удержанию в пользу банка как дисконт, рассчитывается на основании процентной ставки учета векселей по формуле:

огородных векселей. С учетом данного факта векселедержатель получит от банка такую сумму:

Например, если почтово-телеграфные пересылки стоили банку 250 грн, а дамно составило в 1% номинала векселя, его держатель получит: 75000 - (3750 + 250 + 750) = = 75000 - 4750 = 70250 грн.

В случае дисконта векселей, место платежа которых указанное в другом городе, их копии не позднее трех рабочих дней отправляются на инкассо к банковскому заведения по месту платежа. К ним добавляются выписки из Книги учета векселей, в которых подается полная информация о данных векселя. На обороте этих копий относится поручительских индоссамент в пользу банковского учреждения по месту жительства плательщика. Если выполнение платежа по данному векселю переносится в другой банк, то на копиях векселей, поступивших на инкассо, делается новый перепоручительський индоссамент в пользу следующего банка. Контроль за полным и своевременным исполнением вексельных обязательств осуществляет отдел ценных бумаг обслуживающего банка плательщика. Подтверждением платежа по векселю может служить копия платежного поручения с отметкой банка, представленной плательщиком, или мемориальный ордер, полученный банком плательщика.

Стоимость векселей, выписанных сроком "по предъявлении" или "в такой-то времени от предъявления", предусматривающий начисление на вексельную сумму еще и процентов, включает в себя стоимость номинала векселя у векселедателя (акцептанта) при условии, что процент по векселю не ниже процентную ставку учета векселей, В случае процента по векселю, ниже, чем процентная ставка дисконта векселей, учетная стоимость рассчитывается на основе прогнозируемого дохода по этому векселю на предполагаемую дату платежа, но не более трех месяцев с даты принятия к учету.

Наконец, стоимость векселей, которые представлены в учете и на которые не предусмотрено начисление процентов на вексельную сумму, определяется как разница между номинальной вексельной суммой и дисконтом. А сумма дисконта следует из процентной ставки учета векселей, которая устанавливается с учетом минимального уровня процентной ставки дисконта, степени риска, рынка капиталов, срочности векселя, количества передаточных надписей и наличии аваля.

Все экспертные исследования и расчеты сотрудники банка проводят в течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления векселедержателя. В итоге этого процесса уточняется реестр векселей, из которого вычеркивают те из них, которые не отвечают требованиям банка. А на векселя, принимаемые к дисконта, векселедержатель ставит именной индоссамент в пользу банка.

Кроме проверки кредитоспособности клиента, вексель подлежит также анализу экономического состояния индоссантов. Для этого используются материалы других банков, выводы консалтинговых фирм, экспертные оценки аудиторских организаций.

В операциях учета векселей общими являются следующие требования:

• во-первых, определенная норма кредита в виде оплаты учтенного векселя не может охватывать всю сумму кредитоспособности данного клиента;

• во-вторых, к учету принимаются только векселя, выписанные на основе реальных товарных и коммерческих соглашений, которые становятся дополнительной гарантией надежности и своевременности расчетов. Поэтому "дружественные", "бронзовые" или "встречные" векселя не становятся объектом учета;

• в-третьих, согласно действующему в Украине законодательству к дисконта не принимаются: акцептованную переводные векселя, за исключением тех, которые выписаны сроком платежа "по предъявлении" или "в такой-то времени от предъявления", но не более семи дней от предъявления; векселя со сроком платежа "по предъявлении", если не определен срок их предъявления; неавалированные векселя, недомицильовани векселя, векселя со сроком платежа более трех месяцев со дня учета, а также векселя тех держателей, чей расчетный счет открыт в другом банке; векселя тех юридических лиц, которые допустили опротестования своих векселей в течение шести месяцев.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >