Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Вексельное дело

Экспертиза векселей, принятых к учету

Представленные в дисконта векселя проходят проверку на юридическую и экономическую надежность. Учет. С юридической стороны проверяются действительность вексельного бланка и правильность заполнения всех реквизитов, четкость выписанных полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе, и их достоверность, выясняется непрерывность передачи прав путем индоссанты вот ряда и законность владения векселем. Законным владельцем векселя является, во-первых, любое лицо, на имя которого выписан вексель (ремитент) во-вторых, лицо, на имя которой в непрерывной череде передаточных надписей сделано последний индоссамент; в-третьих, предъявитель векселя, на котором в последнее является бланковый индоссамент. Только на основе всей совокупности таких данных банк выясняет:

• имеет ли данный векселедержатель репутацию надежного, кредиторской тоздатного, аккуратного и точного плательщика, который способен в случае неплатежа своевременно погасить полученный дисконт векселей кредит;

• Его имущественное положение (основной и оборотный капитал);

• законность его деятельности;

• состав клиентов данного векселедержателя и их финансово-расчетную стабильность;

• не прекращал он своих платежей и не получал протестов и т. Д.

Для оценки кредитоспособности векселедержателя разработана анкета, освещает хозяйственное состояние юридического лица. Она содержит следующие позиции: наименование и адрес организации векселедержателя; состав ее руководителей; перечень и местонахождение филиалов, если они есть; сумму основных и оборотных фондов; в каких банках и в каких размерах открыто кредиты; описание имеющегося оборудования и степень его износа; или допускалось просрочки задолженности и чем оно было вызвано; на какие цели направляется кредит и т. Кроме этого, сотрудники банка могут требовать последний баланс и годовой отчет, производственно-хозяйственный план, обязательства о размещении свободных средств на расчетный счет в данном банке, устав и положения, определяющие юридический статус векселедержателя, и тому подобное.

Главная цель экономической проверки заключается в проведении расчетов стоимости, по которой данный вексель может быть купирован, и уровня кредитоспособности предъявителя данного векселя, а также других ответственных по векселю лиц. То есть Речь идет о выяснении надежности, своевременности и полноты оплаты кредитуемого суммы. Величина стоимости, по которой банк учитывает вексель, рассчитывается на основе процентной ставки учета векселей и согласовывается с векселедержателем конкретно по каждому векселю. Если держателя не устраивает предложенная сумма, оригиналы векселей возвращаются ему в обмен на расписку банка.

Сумма, подлежащая удержанию в пользу банка как дисконт, рассчитывается на основании процентной ставки учета векселей по формуле:

огородных векселей. С учетом данного факта векселедержатель получит от банка такую сумму:

Например, если почтово-телеграфные пересылки стоили банку 250 грн, а дамно составило в 1% номинала векселя, его держатель получит: 75000 - (3750 + 250 + 750) = = 75000 - 4750 = 70250 грн.

В случае дисконта векселей, место платежа которых указанное в другом городе, их копии не позднее трех рабочих дней отправляются на инкассо к банковскому заведения по месту платежа. К ним добавляются выписки из Книги учета векселей, в которых подается полная информация о данных векселя. На обороте этих копий относится поручительских индоссамент в пользу банковского учреждения по месту жительства плательщика. Если выполнение платежа по данному векселю переносится в другой банк, то на копиях векселей, поступивших на инкассо, делается новый перепоручительський индоссамент в пользу следующего банка. Контроль за полным и своевременным исполнением вексельных обязательств осуществляет отдел ценных бумаг обслуживающего банка плательщика. Подтверждением платежа по векселю может служить копия платежного поручения с отметкой банка, представленной плательщиком, или мемориальный ордер, полученный банком плательщика.

Стоимость векселей, выписанных сроком "по предъявлении" или "в такой-то времени от предъявления", предусматривающий начисление на вексельную сумму еще и процентов, включает в себя стоимость номинала векселя у векселедателя (акцептанта) при условии, что процент по векселю не ниже процентную ставку учета векселей, В случае процента по векселю, ниже, чем процентная ставка дисконта векселей, учетная стоимость рассчитывается на основе прогнозируемого дохода по этому векселю на предполагаемую дату платежа, но не более трех месяцев с даты принятия к учету.

Наконец, стоимость векселей, которые представлены в учете и на которые не предусмотрено начисление процентов на вексельную сумму, определяется как разница между номинальной вексельной суммой и дисконтом. А сумма дисконта следует из процентной ставки учета векселей, которая устанавливается с учетом минимального уровня процентной ставки дисконта, степени риска, рынка капиталов, срочности векселя, количества передаточных надписей и наличии аваля.

Все экспертные исследования и расчеты сотрудники банка проводят в течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления векселедержателя. В итоге этого процесса уточняется реестр векселей, из которого вычеркивают те из них, которые не отвечают требованиям банка. А на векселя, принимаемые к дисконта, векселедержатель ставит именной индоссамент в пользу банка.

Кроме проверки кредитоспособности клиента, вексель подлежит также анализу экономического состояния индоссантов. Для этого используются материалы других банков, выводы консалтинговых фирм, экспертные оценки аудиторских организаций.

В операциях учета векселей общими являются следующие требования:

• во-первых, определенная норма кредита в виде оплаты учтенного векселя не может охватывать всю сумму кредитоспособности данного клиента;

• во-вторых, к учету принимаются только векселя, выписанные на основе реальных товарных и коммерческих соглашений, которые становятся дополнительной гарантией надежности и своевременности расчетов. Поэтому "дружественные", "бронзовые" или "встречные" векселя не становятся объектом учета;

• в-третьих, согласно действующему в Украине законодательству к дисконта не принимаются: акцептованную переводные векселя, за исключением тех, которые выписаны сроком платежа "по предъявлении" или "в такой-то времени от предъявления", но не более семи дней от предъявления; векселя со сроком платежа "по предъявлении", если не определен срок их предъявления; неавалированные векселя, недомицильовани векселя, векселя со сроком платежа более трех месяцев со дня учета, а также векселя тех держателей, чей расчетный счет открыт в другом банке; векселя тех юридических лиц, которые допустили опротестования своих векселей в течение шести месяцев.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее