Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Менеджмент arrow Социальное страхование

Сущность и формы социального страхования

Социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, на основе коллективной солидарности относительно возмещения потери. Особенностью социального страхования является его финансирование из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства. Социальная защита, построенный по принципу нежесткой эквивалентности: существует определенная зависимость страховых выплат от величины трудового вклада и страхового стажа. Но в отличие от частного страхования, в социальном страховании принцип эквивалентности сочетается с принцем сочетание рисков и коллективной солидарности.

Организация социального страхования в рыночной экономике базируется на следующих основных принципах:

o сочетание обязательности и добровольности социального страхования;

o социальное партнерство государства, работодателей и наемных рабочих;

o компенсация потери личных доходов и трудоспособности;

o формирование и использование целевых внебюджетных фондов;

o сочетание государственного регулирования и рыночного саморегулирования страховой деятельности;

o взаимодействие основных субъектов социального страхования - страховщиков, страхователей и застрахованных граждан; баланс экономической эффективности и социальной справедливости;

o общая солидарность и индивидуальная ответственность в страховании граждан;

o профилактика и реабилитация социальных рисков.

Социальное страхование существует в двух формах: обязательное и добровольное страхование. Для разных стран и этапов развития страхования при сопоставлении этих форм выявляются определенные различия.

Обязательное социальное страхование - это разновидность государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные (государственные или общественные) фонды. На этот раз реализуется принцип неполного самофинансирования. На случай дефицита данных фондов государство оказывает им помощь из государственного бюджета. Таким образом, она выступает гарантом финансовой устойчивости этих фондов и реализации программ обязательного социального страхования.

Существует два вида обязательного социального страхования: обязательное общее страхование и обязательное профессиональное страхование. Общее обязательное страхование распространяется на всех лиц, работающих по трудовому договору или по контракту. Обязательное профессиональное страхование распространяется на лиц, работающих на местах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными и неблагоприятными условиями труда. Уровень страховых взносов при условии обязательного профессионального страхования выше, чем при обязательном общем страхования, но, соответственно и более высокий уровень материального обеспечения.

Добровольное социальное страхование основывается на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой поддержки государства (государственного бюджета). Его характерными чертами являются демократизм в управлении страховыми фондами, наиболее полная реализация принципа самоуправления, социальное партнерство работодателей и наемных работников, тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.

Основные различия между обязательным и добровольным страхованием представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1. ОСНОВНЫЕ РАЗЛИЧИЯ МЕЖДУ ДОБРОВОЛЬНЫМ И ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ СОЦИАЛЬНЫМ СТРАХОВАНИЕМ

п/п

Добровольное социальное страхование

Обязательное социальное страхование

1

Часть добровольной страховой деятельности, которая относится к общественному сектору личного страхования

Часть системы государственного страхования

2

Регламентируется законами о страховании и некоммерческие организации

Регламентируется законами по вопросам обязательного страхования и государственные внебюджетные фонды

3

Правила страхования определяются страховыми организациями или их объединениями

Правила страхования определяются государством

4

Коллективное

Общее, иногда исключая высокодоходные группы населения

5

Осуществляется некоммерческими страховыми организациями (обществами взаимного страхования)

Осуществляется государственными внебюджетными фондами (трастами)

6

Страхователи - юридические и физические лица

Страхователи - работодатели, работники, государство

7

Осуществляется за счет частных доходов граждан, прибыли предпринимателей

Осуществляется за счет взносов работодателей, работников и субсидий из государственного бюджета

В мировой практике сложились различные модели организации социального страхования, а именно:

Первая модель характеризуется тем, что размер социальных выплат поставлено в зависимости от второстепенных, так называемых внешних факторов, в частности, от занятости лица в той или иной сфере, его служебного положения и т.д. Такая организационная форма социального страхования имеет ряд недостатков: может обеспечивать лишь невысокие уровни социальной защиты; будет существовать при условии бездефицитного государственного бюджета; его учредители (особенно государство) могут отказаться от взятых обязательств; порождает в обществе психологию социального иждивенчества.

Вторая модель сформирована таким образом, что лица, которые страхуются, и конкретные страхователи, делают определенные взносы, однако при этом не учитывается степень вероятности наступления страхового события, то есть социальный риск. Страхование осуществляется в пользу третьих лиц (например, погашение текущих расходов по пенсионному страхованию в Украине, при этом условии накопления средств не связано с ростом обязательств.

Третий наиболее распространена во многих развитых странах, поскольку позволяет с достаточной степенью точности определить, какие выплаты могут быть осуществлены. Она базируется на страховании конкретных рисков. Размер средств должно соответствовать взятым страхователями обязательством, а выплаты не могут превышать установленного соотношения между выплатами, услуг и поступлениями страховых средств.

Наиболее важной является проблема распределения финансовой ответственности между субъектами социального страхования. Страховые платежи распределяются между работодателями, работниками, государством (государственным бюджетом) и местными органами власти (местными бюджетами). Взносы на социальное страхование в той или иной пропорции делятся между работодателями и застрахованными. Доля последних составляет от 40 до 66% взносов. Например, доля выплат застрахованных лиц относительно общей суммы страхового взноса в некоторых странах составляет: в Чехии - 12,5%; Югославии - 28,1%; Венгрии - 11,5%; Германии - 20,2%; Австрии 17,2%; Королевстве Люксембург - 15,0%. Доля работодателей в общей сумме взноса колебалась от 34% до 60%. При изменении экономических условий эти соотношения меняются. Неизменным остается лишь принцип паритетного участия в социальном страховании. В отношении отдельных видов страхования, то сохраняется участие предприятий и самих работников. Так, удельный вес отчислений для работодателей и работников на страхование от безработицы в некоторых странах установлена: в Германии - соответственно 3,25% и 3,25%; Канаде - 4,13% и 2,9%; Франции - 5,13% и 3,04%; США - 6,2% и 0%; Швеции - 5,42% (застрахованные лица делают взносы в сумме от 35 до 100 крон в месяц, что равняется соответственно 4,65 - 13,3 долл. США); Италии - 4,41% и 0%; Японии - 0,75% и 0,40%.

Государство также принимает участие в формировании фонда страхования от безработицы. Так, в Японии доля государства в формировании этого фонда составляет 25 - 30%; Франции -34,9%; Германии - 21%; Швеции - 40,4%; США - 18%.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее