Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экология arrow Социальное страхование

Инвестиционная декларация НПФ: сущность, составные части и порядок регистрации

Формирование пенсионных активов НПФ осуществляет за счет активов в денежных средствах, ценных бумагах и других активах, не запрещенных законодательством, в соответствии с утвержденной инвестиционной декларации, которая определяет инвестиционную политику фонда. В инвестиционной декларации отражается состав активов пенсионного фонда, основные направления инвестирования пенсионных активов и ограничения инвестиционной деятельности с пенсионными активами, установленные в пределах общих требований и ограничений инвестиционной деятельности.

Инвестиционная декларация является обязательной для применения лицами, которые осуществляют управление пенсионными активами, и хранителем, неотъемлемым приложением к договорам, заключенным советом фонда: договора об администрировании пенсионного фонда, договора об управлении активами пенсионного фонда, договора об обслуживании пенсионного фонда хранителем.

Инвестиционная декларация - это документ, который определяет инвестиционную политику негосударственного пенсионного фонда, основные направления инвестирования и ограничения инвестиционной деятельности с пенсионными активами, установленные в пределах общих требований и ограничений инвестиционной деятельности, определенных Законом Украины "О негосударственном пенсионном обеспечением

Инвестиционная декларация фонда и изменения к ней утверждаются советом фонда в порядке, определенном уставом фонда. Решения совета фонда об утверждении инвестиционной декларации фонда оформляется протоколом. Инвестиционная декларация пенсионного фонда подлежит обязательной регистрации в Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг в течение 60 календарных дней после формирования совета фонда. Экземпляр зарегистрированной инвестиционной декларации обязательно подается советом фонда Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку в течение пяти рабочих дней после ее регистрации.

Для регистрации инвестиционной декларации совет фонда не позднее чем через 10 рабочих дней с даты ее утверждения подает в Нацкомфинуслуг заявление, заверенную подписью председателя совета фонда и печатью фонда, составленное по соответствующей форме.

К заявлению о регистрации инвестиционной декларации пенсионного фонда обязательно должны прилагаться следующие документы:

- протокол или выписка из протокола заседания совета фонда об утверждении инвестиционной декларации фонда, заверенный подписью председателя совета фонда и печатью фонда;

- три прошнурованные и пронумерованные экземпляры (оригиналы) инвестиционной декларации, утвержденной советом фонда в порядке, определенном уставом пенсионного фонда, содержание которой должно соответствовать требованиям, установленным Положением о инвестиционную декларацию.

- копия договора (договоров), заключенного советом фонда с консультантом (консультантами) по инвестиционным вопросам (если такие консультанты привлекались).

К заявлению должен прилагаться описание (перечень) приведенных выше документов с обязательным указанием количества страниц и экземпляров этих документов.

В случае соответствия представленных документов действующему законодательству Украины Нацкомфинуслуг в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления и документов регистрирует инвестиционную декларацию фонда.

На экземплярах инвестиционной декларации фонда делается надпись (штамп) "Зарегистрировано" с указанием даты регистрации, он удостоверяется печатью Нацкомфинуслуг и подписью члена Комиссии - директора Департамента надзора за негосударственными пенсионными фондами Нацкомфинуслуг. Два зарегистрированных оригинальные экземпляры инвестиционной декларации фонда выдаются заявителю, один из которых в течение пяти рабочих дней после регистрации инвестиционной декларации совет фонда должен предоставить Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

Требования к инвестиционной декларации устанавливаются Законом Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении" и Положением о инвестиционную декларацию, утвержденным Нацкомфинуслуг.

В ней обязательно указываются полное наименование фонда, его код по ОКПО, вид фонда (открытый, корпоративный или профессиональный), регистрационный номер согласно Государственному реестру финансовых учреждений, серия и номер свидетельства о регистрации финансового учреждения, а также местонахождение совета фонда. Инвестиционная декларация должна содержать следующие разделы:

1. Цель инвестирования пенсионных активов.

Целью инвестирования пенсионных активов может быть прирост пенсионных средств для обеспечения прав участников фонда о получении дополнительных к общеобязательному государственному пенсионному страхованию пенсионных выплат в соответствии с требованиями Закона Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении".

2. Основные направления инвестиционной политики фонда

Описание инвестиционной политики и инвестиционных стратегий фонда, которые будут использоваться при осуществлении инвестирования пенсионных активов фонда.

3. Общие ограничения инвестиционной деятельности с пенсионными активами фонда

Во время их формирования и инвестирования лицом, которое осуществляет управление активами пенсионного фонда.

4. Требования к составу и структуре пенсионных активов.

В разделе должен быть приведен перечень видов активов и их максимальной (минимальной) доли (в процентах) в структуре портфеля пенсионного фонда, также здесь могут быть указаны страны инвестирования и информация по эмитентам, ценные бумаги которых предполагается размещение активов фонда. Указанные сведения должны соответствовать требованиям Закона Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении" и могут быть представлены в виде таблицы 9.2.

Таблица 9.2. Сведения относительно объектов инвестирования, в которые могут быть размещены активы негосударственного пенсионного фонда

/п

Объект инвестирования активов НПФ

Максимальный (минимальный) процент инвестирования пенсионных активов фонда в объект инвестирования (%от общей стоимости пенсионных активов фонда)1

1.1.

Банковские депозитные счета и сберегательные сертификаты банков

1.2.

Депозитные счета и сберегательные сертификаты одного банка

2

Ценные бумаги, а именно:

2.1.

Ценные бумаги одного эмитента

2.2.

Ценные бумаги, доходы по которым гарантированы Кабинетом Министров Украины

2.3.

Ценные бумаги, доходы по которым гарантированы Советом министров Автономной Республики Крым, местными советами

2.4.

Облигации предприятий, эмитентами которых являются резиденты Украины

2.5.

Акции украинских эмитентов

2.6.

Ценные бумаги иностранных эмитентов

2.7.

Ипотечные ценные бумаги

3.

Объекты недвижимости

4.

Банковские металлы

5.

Другие активы, а именно: (перечень других активов)

5. Требования к лицам, которые осуществляют управление пенсионными активами.

в Частности, указываются лица, которые могут осуществлять управление активами:

- компания по управлению активами;

- банк или компания по управлению активами, являющееся единоличным учредителем корпоративного фонда в случаях, предусмотренных законодательством;

- профессиональный администратор, который получил лицензию на осуществление деятельности по управлению активами в соответствии с законодательством.

В том числе в разделе предоставляется информация относительно привлечения нерезидентов для осуществления операций с активами фонда на иностранных рынках, порядок (критерии) распределения активов фонда между такими лицами.

В инвестиционной декларации могут быть указаны ограничения и требования к лицам, которые будут осуществлять управление активами пенсионного фонда, не противоречащие требованиям, установленным законодательством.

6. Порядок осуществления контроля за инвестированием пенсионных активов фонда.

В разделе указываются порядок контроля за деятельностью лиц, осуществляющих управление активами фонда, лицами, осуществляющими такой контроль (совет фонда, хранитель, учредители фонда, соответствующие органы исполнительной власти), а также порядок их взаимодействия и обмена информацией с целью повышения эффективности такого контроля и защиты прав участников (вкладчиков) фонда.

7. Порядок внесения изменений советом фонда в инвестиционной декларации фонда.

Этот раздел предусматривает определение критериев оценки советом фонда эффективности инвестирования активов пенсионного фонда, периодичности проведения оценки эффективности инвестирования, периодичности пересмотра советом инвестиционной декларации (не реже чем раз в год) с целью повышения эффективности инвестиционной деятельности, а также порядок внесения изменений к инвестиционной декларации с учетом предложений лица (лиц), осуществляющих управление активами фонда, консультанта (консультантов) по инвестиционным вопросам (если последние привлекаются), периодичности расчета чистой стоимости активов фонда в соответствии с требованиями, установленными Нацкомфинуслуг.

В случае внесения изменений к инвестиционной декларации совет фонда не позднее 10 рабочих дней с даты утверждения изменений к инвестиционной декларации подает в Нацкомфинуслуг заявление о регистрации изменений к инвестиционной декларации пенсионного фонда, заверенную подписью председателя совета фонда и печатью фонда, составленную по установленной форме.

К заявлению обязательно должны прилагаться следующие документы:

- протокол или выписка из протокола заседания совета фонда о внесении изменений к инвестиционной декларации фонда, заверенный подписью председателя совета фонда и печатью фонда, содержащий причины внесения изменений к инвестиционной декларации и текст таких изменений, в том числе предложения по внесении изменений к инвестиционной декларации, предоставленные лицом (лицами), осуществляющими управление активами фонда, консультантом (консультантами) по инвестиционным вопросам (в случае заключения соответствующего договора);

- текст изменений к инвестиционной декларации фонда, утвержденный советом фонда, прошнурованный, пронумерованный, заверенный подписью председателя совета фонда и печатью фонда (в трех экземплярах);

- сведения о проведении анализа эффективности (расчеты соответствующих показателей) инвестиционной деятельности фонда (в случае, если изменения к инвестиционной декларации вносятся по результатам проведения такого анализа с целью повышения эффективности инвестиционной деятельности фонда).

К заявлению должен прилагаться описание (перечень) приведенных выше документов с обязательным указанием количества страниц и экземпляров этих документов.

На экземплярах текста изменений к инвестиционной декларации фонда делается надпись (штамп) "Зарегистрировано" с указанием даты регистрации. Надпись (штамп) удостоверяется печатью Нацкомфинуслуг и подписью члена Нацкомфинуслуг - директора Департамента надзора за негосударственными пенсионными фондами Нацкомфинуслуг. Два зарегистрированных оригинальные экземпляра текста изменений к инвестиционной декларации фонда выдаются заявителю.

Совет фонда обязан представить один оригинальный экземпляр зарегистрированных изменений к инвестиционной декларации фонда Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку в течение пяти рабочих дней после их регистрации.

Совет фонда должен предоставить лицу (лицам), которое осуществляет управление активами фонда, и хранителю зарегистрированы изменения к инвестиционной декларации в течение пяти рабочих дней с даты регистрации.

Основанием для принятия Нацкомфинуслуг решение об отказе в регистрации инвестиционной декларации фонда или изменений к ней могут быть:

1. несоответствие представленных документов требованиям действующего законодательства Украины;

2. отсутствие какого-либо документа, представление которого предусмотрено Положением о инвестиционную декларацию;

3. недостоверность информации в документах, поданных для регистрации инвестиционной декларации (изменений к инвестиционной декларации);

4. несвоевременное представление документов в Нацкомфинуслуг для регистрации инвестиционной декларации фонда (изменений к ней).

При наличии оснований для отказа в регистрации инвестиционной декларации (изменений к ней) Нацкомфинуслуг отказывает заявителю в течение 30 календарных дней со дня поступления заявления и документов. Уведомление об отказе в регистрации инвестиционной декларации (изменений к инвестиционной декларации) доводится до заявителя в письменном виде с указанием причин отказа в течение трех рабочих дней со дня принятия соответствующего решения.

При отказе в регистрации один экземпляр документов, представленных для регистрации инвестиционной декларации (изменений к инвестиционной декларации), остается в Нацкомфинуслуг, другие - возвращаются заявителю вместе с соответствующим уведомлением об отказе.

Совет фонда в течение 30 календарных дней после получения уведомления об отказе в регистрации инвестиционной декларации фонда (изменений к ней) имеют право устранить недостатки или представить дополнительные документы и информацию Нацкомфинуслуг и повторно подать заявление и документы для проведения такой регистрации, которые рассматриваются в порядке, предусмотренном настоящим Положением.

После устранения недостатков или представления дополнительной информации Нацкомфинуслуг в течение 30 календарных дней принимает решение о регистрации инвестиционной декларации (изменений к ней).

В случае когда регистрации инвестиционной декларации (изменений к инвестиционной декларации) в установленный срок не произведена либо в ней отказано по причинам, которые заявитель считает необоснованными, заявитель может обратиться в установленном порядке в суд.

Внесение изменений к инвестиционной декларации осуществляется по решению совета фонда в случае, если:

1) по результатам проведения анализа эффективности инвестиционной деятельности советом фонда (не реже одного раза в год) было принято решение о целесообразности внесения таких изменений;

2) лицами, которые осуществляют управление пенсионными активами, а также консультантами по инвестиционным вопросам (в случае их привлечения) было предоставлено предложения совету фонда о целесообразности внесения изменений к инвестиционной декларации;

3) совету фонда было рекомендовано Нацкомфинуслуг внести изменения в инвестиционной декларации в случае, когда по заключению органов государственной власти, осуществляющих надзор и контроль в сфере негосударственного пенсионного обеспечения, годовой доход пенсионного фонда признан неприемлемо низким по сравнению со средними рыночными показателями или средними годовыми доходами других пенсионных фондов. В случае предоставления рекомендации совету фонда Нацкомфинуслуг предоставляет соответствующее сообщение Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку в течение пяти рабочих дней с даты принятия соответствующего заключения.

В случае отсутствия в составе совета фонда лиц, профессионально подготовленных к работе в сфере инвестиционной деятельности, совет обязан привлечь к разработке инвестиционной декларации консультантов по инвестиционным вопросам. Решение о привлечении одного или нескольких консультантов по инвестиционным вопросам принимается советом фонда с обязательным уведомлением об этом администратору фонда, лиц, которые осуществляют управление пенсионными активами, а также Нацкомфинуслуг в течение трех рабочих дней со дня заключения соответствующего договора. Оплата услуг таких консультантов осуществляется за счет учредителей фонда.

Консультантом по инвестиционным вопросам может быть юридическое лицо, которое предоставляет консалтинговые услуги по инвестиционным вопросам (в том числе компания по управлению активами), либо физическое лицо, имеющее соответствующую профессиональную подготовку и опыт работы.

С целью повышения инвестиционной доходности пенсионных активов консультант по инвестиционным вопросам в соответствии с условиями договора, заключенного с советом фонда, может предоставлять такие услуги:

- мониторинг информации об инвестиционных и экономических условий на национальном и зарубежном рынках, которая связана или может повлиять на эффективность инвестирования пенсионных средств фонда;

- предоставление совету фонда консультаций и советов при разработке основных направлений инвестиционной политики и нормативов инвестирования пенсионных средств;

- предоставление совету фонда консультаций и советов во время проведения ежегодного анализа эффективности инвестиционной деятельности;

- представление совету фонда обоснованных предложений о необходимости подготовки и внесения изменений к инвестиционной декларации.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее