Смешанное страхование жизни

Развитие смешанного страхования жизни с каждым годом приобретает все большую популярность среди потенциальных страхователей, поскольку данная страховая услуга позволяет совместить интересы страхователя относительно покрытия различных рисков, связанных с утратой здоровья или наступлением смерти, а также обеспечить капитализацию страховых платежей. Если договор страхования покрывает два и больше рисков, страхование считается смешанным.

Смешанным страхованием жизни покрываются следующие виды рисков:

o дожитие застрахованного лица до окончания действия страхового договора;

o смерть застрахованного лица, вызванная любыми событиями за исключением тех, что не признаются страховыми;

o временная или постоянная потеря трудоспособности и смерть в связи с наступлением несчастного случая.

В соответствии с данного вида страховой услуги, страхователями могут быть как юридические, так и дееспособные физические лица. Застрахованным лицом может быть как сам страхователь, так и другое физическое лицо. Договоры смешанного страхования жизни заключаются сроком от 3 до 20 лет. Возраст застрахованного от 2 до 70 лет или без возрастного ограничения.

Страхователи имеют право при заключении договоров страхования назначать граждан или юридических лиц (третьих лиц или выгодоприобретателей) для получения страховых сумм, а также заменять их до наступления страхового случая. В договоре смешанного страхования обязательно указывается лицо, которому должна быть выплачена страховая сумма в случае смерти страхователя во время действия договора страхования. Однако, если это лицо умерло раньше или в один день со страхователем, страховая сумма выплачивается наследникам страхователя.

Величина страховой суммы устанавливается на договорных началах между участниками страхового процесса и зависит от уровня платежеспособности страхователя. Но страховая компания, как правило, устанавливает нижнюю границу страховой суммы (например, начиная с 2 тыс. грн и выше).

Условиями договора смешанного страхования жизни предполагается, что страховая компания не несет ответственности по выплате страховой суммы, если смерть застрахованного лица произошла в течение первых 6 месяцев действия договора от злокачественных опухолей или сердечно-сосудистого заболевания. Со страховщика снимается также ответственность по выплате страховой суммы в том случае, когда смерть наступила в результате совершения умышленного преступления.

Размер страховых платежей со смешанного страхования жизни рассчитывается на основе актуарных расчетов с учетом возраста застрахованного, срока и способа уплаты страховых платежей.

Страхование дополнительной пенсии

С каждым годом все актуальнее встает вопрос о необходимости диверсификации источников пенсионного обеспечения. Сложная демографическая ситуация, сокращение численности трудоспособного населения, увеличение граждан пенсионного возраста создает значительную нагрузку на Пенсионный фонд, а следовательно, и на Государственный бюджет. Исходя из опыта экономически развитых стран мира, наряду с государственным пенсионным обеспечением активно развиваются финансовые институты относительно предоставления услуг по негосударственному пенсионному обеспечению.

В научной литературе пенсионное страхование рассматривается как разновидность личного страхования, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает страховые взносы, а страховщик берет на себя обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию в виде одноразовых, рассроченных на определенный срок или пожизненных периодических выплат.

Дополнительная пенсия - сумма капитализированных средств сформированных гражданином в течение определенного периода времени с целью получения дополнительного дохода (в виде пенсии) при достижении пенсионного возраста или других условиях, предусмотренных договором пенсионного страхования.

Начало пенсионной реформы в Украине было в апреле 1998 года из постановления, в котором Президент Украины признал "Основные направления реформирования пенсионного обеспечения в Украине", которые предусматривали создание трехуровневой пенсионной системы, сочетающей элементы государственного, солидарного и частного пенсионного обеспечения. С 2003 года был принят Закон Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении". В соответствии с ним, одними из основных участников пенсионной реформы определены страховые компании, пенсионные фонды и банки.

Страховые компании предлагают страховые услуги по заключению договоров страхования ренты. Это предусматривает, что страхователь вносит в страховую компанию единоразово или рассроченными платежами определенную сумму денег, которую она использует для целей инвестирования. Через определенный промежуток времени (определенный в договоре страхования) страхователь получает определенные выплаты самостоятельно или их получает лицо, в пользу которого был заключен договор страхования (или наследники).

Пенсионные фонды осуществляют свою профессиональную деятельность путем заключения пенсионных контрактов между администратором пенсионных фондов и вкладчиками таких фондов в соответствии с действующим законодательством.

Банковские учреждения предоставляют финансовые услуги в виде открытия депозитных счетов для накопления пенсионных сбережений в пределах суммы, определенной для возмещения вкладов Фондом гарантирования вкладов физических лиц.

Одной из разновидностей страхования жизни, которые предлагают страховые компании своим клиентам страхование ренты. Данная страховая услуга характеризуется тем, что с наступлением оговоренного времени, страховая компания регулярно осуществляет страховые выплаты в течение установленного времени, в т.ч. могут быть пожизненные выплаты в зависимости от условий, заложенных в договорах пенсионного страхования.

Ренту как финансово-экономическую категорию необходимо рассматривать в двух измерениях: в широком - доход от различного вида активов и в узком, что непосредственно касается страхования - определенная сумма, которую страховщик периодически (ежемесячно, ежеквартально, каждые полгода или ежегодно) выплачивает страхователю (застрахованному).

Договор ренты может быть заключен как с физическим, так и юридическим лицом индивидуально или с группой лиц. Основным отличием договоров страхования ренты от других договоров страхования жизни является то, что страховая сумма выплачивается частично и периодически после наступления определенного времени (возраста).

При заключении договора страхования ренты, страховая сумма определяется на договорных началах между страховщиком и страхователем и подлежит выплате страховщиком застрахованному лицу с определенной в договоре периодичностью.

Характерной особенностью страхования ренты является осуществление страховых выплат в фиксированном размере с периодичностью, предусмотренной в договоре страхования.

В зависимости от установленного порядка уплаты взносов и оговорених условий выплат, выделяют различные варианты ренты:

o срочная рента - рента, которая начинается сразу после уплаты (одновременной или рассрочку) всей суммы страховых взносов:

o рента с отсрочкой - рента, выплата которого отложена до определенной будущей даты. Временной отрезок между окончанием уплаты взносов и даты начала выплаты называется выжидательным периодом;

o пожизненная рента - рента уплачивается с установленной даты в течение всей жизни застрахованного лица;

o рента временная - рента уплачивается с установленной даты в течение периода, предусмотренного договором страхования;

o рента пренумерандо - рента уплачивается с начала каждого периода, установленного для очередной выплаты страхового обеспечения;

o рента постнумерандо - рента выплачивается в конце каждого периода, установленного для очередной выплаты страхового обеспечения;

o рента постоянная - рента, выплата которой происходит в неизменной форме;

o рента переменная - рента, величина которой изменяется во времени.

Страховая компания, предлагая услуги по пенсионному страхованию, предоставляет гарантии страхователю по осуществлению страховых выплат, связанных, с выходом на пенсию или возрастом, установленным договором страхования. Ответственность страховой компании по договорам страхования дополнительной пенсии по договоренности сторон может быть существенно расширена. В соответствии с условиями договора страхования дополнительной пенсии, страховщик может взять на себя ответственность осуществить выплаты в случае наступления несчастного случая или смерти страхователя (застрахованного). Страховая компания может предоставить страхователю страховую услугу по заключению договоров страхования в пользу третьего лица.

Для многих стран мира с современной инфраструктурой финансовых услуг закономерным является процесс развития рядом со страховыми компаниями негосударственных пенсионных фондов. Целью функционирования данного финансового учреждения является капитализация средств физических и юридических лиц ради роста социальной защищенности граждан при выходе на пенсию. Основными инвесторами негосударственных пенсионных фондов выступают юридические лица - работодатели, которые пропанують своим сотрудника социальные пакеты. Заинтересованность работодателей в развитии частного страхования может проявляться по разным признакам:

o экономические (уменьшение налоговой нагрузки на фонд оплаты труда, экономия на налоге на прибыль и на социальных отчислениях, а также повышение "коэффициенту полезности действия сотрудника)";

o кадровые (привлечение и удержание высококвалифицированных сотрудников, возможность адаптации программ лояльности и премирования за выполнение плана, выслугу лет, стимулирование сотрудников к профессиональному росту и т.п.);

o социальные (дополнительная материальная поддержка сотрудников после выхода на пенсию и гарантированная социальная защищенность сотрудника);

o маркетинговые (улучшение имиджа "Отечественного Работодателя" на рынке труда и расширение социального пакета по привлечению высококвалифицированного персонала).

Субъектами негосударственного Пенсионного фонда являются:

- НПФ (негосударственный Пенсионный Фонд) - неприбыльная организация, которая функционирует с целью накоплений пенсионных взносов в пользу участников пенсионного фонда с дальнейшим управлением пенсионными активами, а также осуществлением пенсионных выплат участникам негосударственного пенсионного фонда;

- администратор НПФ - юридическое лицо, которое осуществляет администрирование негосударственных пенсионных фондов на основании законодательства Украины;

- КУА (компания по управлению активами) - юридическое лицо, осуществляющее профессиональную деятельность по управлению активами за наличием соответствующей лицензии на проведение такой деятельности;

- хранитель НПФ - банк, который осуществляет депозитарную деятельность хранителя ценных бумаг в соответствии с требованиями действующего законодательства;

- вкладчик НПФ - лицо, которое платит пенсионные взносы в пользу участника путем перечисления средств в негосударственный пенсионный фонд в соответствии с условиями пенсионного контракта;

- участник НПФ - физическое лицо, в пользу которого осуществляются пенсионные взносы в Пенсионный фонд и которое имеет право на негосударственное пенсионное обеспечение на условиях и порядке, предусмотренном пенсионным контрактом.

Вклады в негосударственные пенсионные фонды осуществляются в пользу Участника (Вкладчика), которым может быть:

- юридическое лицо - работодатель, участник фонда;

- физическое лицо - ближайший родственник, участник фонда;

- физическое лицо - сам участник фонда.

В соответствии с действующим законодательством Украины, максимальная величина, которая не облагается налогами составляет:

o до 15% от заработной платы и значение ежемесячного прожиточного минимума, умноженного на коэффициент 1,4 (с 01.12.2012 г. составляет 1134 грн.) для работодателя;

o до 50% значение ежемесячного прожиточного минимума, умноженного на коэффициент 1,4 для ближайших родственников;

o до значения ежемесячного прожиточного минимума умноженного на коэффициент 1,4 для самого участника фонда.

Взносы с разных источников складываются для определения необлагаемой величины платежей, при этом приоритет должен работодатель.

Взносы из негосударственного пенсионного фонда осуществляются в пользу Участника и состоят из суммы всех взносов в негосударственный пенсионного фонда и инвестиционного дохода.

Выплаты из негосударственных пенсионных фондов осуществляются двумя способами: периодически и единовременно.

При периодической выплате возможны следующие варианты:

o на определенный срок - администратор платит сбережения в течение периода, который установлен участником (не менее 10 лет);

o пожизненно - участник при достижении пенсионного возраста заключает договор пожизненного страхования со страховой компанией, и администратор переводит все средства на счет страховщика.

Единовременные выплаты возможны в случаях:

o медицинского подтверждения критического состояния здоровья (онкозаболевание, инсульт и т.п.) или наступления инвалидности участника фонда;

o когда сумма принадлежащих участнику фонда пенсионных средств на дату наступления пенсионного возраста участника фонда не достигает минимального размера суммы пенсионных накоплений, установленного национальной комиссией, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг;

o выезда участника фонда на постоянное место жительства за пределы Украины.

Дальнейшее развитие пенсионного страхования с разнообразием финансовых институтов по предоставлению услуг в виде дополнительной пенсии создает благоприятные условия для обеспечения надлежащего уровня жизни при выходе на пенсию, накопления дополнительного пенсионного капитала, защищенного от обесценивания за счет инвестиционного дохода, возможности выбора момента получения пенсионных выплат + 10 лет от официального пенсионного возраста, а также получения права на наследство пенсионных сбережений.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >