Страхование кредитных рисков

Активизация деловой активности между субъектами предпринимательской деятельности требует расширения и совершенствования спектра страховых услуг, которые предоставляются на покрытие финансово-кредитных рисков. Динамичное развитие страхового рынка Украины за последние годы обеспечивает возможность расширения существующих и создания новых страховых продуктов, а именно: страхование товарных кредитов; страхование финансовых (корпоративных и потребительских) кредитов; страхование кредитов под инвестиции; страхование ответственности заемщика; страхование финансовых залогов; страхование кредитов доверия и депозитов, а также страхование перерыва в производстве.

Одним из наиболее распространенных рисков в финансово-хозяйственной деятельности является кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств перед банками, другими кредиторами или инвесторами в результате возникновения риска неплатежа или его неплатежеспособности, который формируется в процессе кредитования. Зарубежная страховая практика свидетельствует о единстве подходов к определению условий по страхованию кредитов. Так, в польском Законе "О страховой деятельности", страхование кредитов выделены в самостоятельную позицию в разделе позажиттєвих видов страхования (польская страховая теория придерживается общего "дихотомного" разделения всей совокупности видов страхования: имущественное и личное. Российская страховая практика однозначно рассматривает страхование кредитов-страхование задолженности в составе страхование ответственности. Немецкая систематизация страхования тоже традиционно относит страхование кредитов к подотрасли страхования відповідальності48. В соответствии с Законом Украины "О страховании", страхование кредитов относится к имущественным видам страхования.

Страхование кредитных рисков рассматривается как комплекс страховых услуг, которые обеспечивают страховую защиту имущественных интересов кредиторов, связанных с существованием риска невозврата кредита вследствие неплатежеспособности заемщика.

Субъектом страхования кредитных отношений является юридическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования кредита или займа, и которое в установленном законодательством Украины порядке осуществляет кредитование на условиях, установленных кредитным договором (договором займа).

Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с материальными убытками, причиненным страхователю в результате невыполнения (или ненадлежащего исполнения) заемщиком своих обязанностей, предусмотренных кредитным договором (договором займа) между заемщиком и страховщиком (заимодавцем и кредитором).

Страховым риском является невозврат кредитов или займов страхователю, что связано с неисполнением (ненадлежащим исполнением) заемщиком своих обязанностей, предусмотренных кредитным договором (договором займа) между заемщиком и страховщиком (заимодавцем и кредитором).

Страховыми случаями являются убытки страхователя в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) заемщиком своих обязанностей, предусмотренных кредитным договором (договором займа), а именно: невозврата (или частичное возврата) заемщиком кредита (займа) в установленные кредитным договором сроки и (или) невыплата им в полном объеме и в установленные кредитным договором сроки погашения процентов неисполнение других обязанностей, предусмотренных кредитным договором.

Страховая сумма при страховании кредитов устанавливается в пределах суммы кредита и процентов за пользование кредитом.

Срок страхования устанавливается на период действия кредитного договора.

Страховой тариф устанавливается в зависимости от суммы кредита, а также от категории предмета залога (автотранспорт, бытовая техника, жилье и т.п.); механизма оценки предмета залога и процедуры оценки кредитоспособности заемщика.

В случае наступления страхового события, страховщик осуществляет страховое возмещение в размере задолженности заемщика за вычетом франшизы. Выплата страхового возмещения производится на основании следующих документов:

o страхового договора;

o кредитного договора;

o копий переписки между страхователем и заемщиком, что касается данного страхового случая (если такая переписка есть в наличии);

o подтверждение суммы задолженности заемщика перед страхователем согласно данным ссудного счета заемщика;

o паспорта и справки о присвоении идентификационного номера заемщика;

o других документов, наличие которых, по мнению страхователя, дает возможность установить размер страхового возмещения по конкретному кредитному договору.

По классификационным признакам страхования кредитов делится на три вида:

1. Делькредерне страхования.

2. Страхование кредита доверия.

3. Страхование залогов (гарантийное страхование).

При делькредерному страховании страхователем может выступать как кредитор, так и заемщик. Если кредитор одновременно является и страхователем, он может рассчитывать на страховое возмещение убытков в случае невыполнения должником своих финансовых обязательств. По второй форме делькредерного страхования заемщик выступает в роли страхователя и тем самым защищает имущественные интересы своего кредитора.

Делькредитне страхования кредитных рисков предполагает наличие достаточно широкого ассортимента страховых услуг, а именно страхование товарных кредитов, страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов, страхование экспортных кредитов, страхование кредитов под инвестиции. Рассмотрим содержание этих страховых услуг подробнее.

1. Страхование товарных кредитов - предоставление страховой защиты страхователю на случай неплатежеспособности покупателей-позы-поставщик. Целью страхования товарных кредитов является гарантия возврата предприятиями в знаковом срок денежных средств, если клиент; которому предоставлено товар или услуги в кредит, не в состоянии своевременно их оплатить из-за своей неплатежеспособности или по другим причинам.

Страхователями по данному виду страхования выступают поставщики, то есть кредиторы. Объектом страхования по договору являются имущественные интересы страхователя, связанные с его коммерческой деятельностью. Риск проявляется в вероятности причинения прямых материальных убытков страхователю вследствие невыполнения (ненадлежащего) выполнения обязанностей по контрактам купли-продажи товаров (работ и услуг). Страховым случаем является причинение прямого материального ущерба страхователю, связанных с нарушением его прав и законных интересов при осуществлении им коммерческой деятельности в части исполнения перед ним денежных обязательств контрагентов по контрактам.

2. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов - предоставление страховой защиты кредитора в случае непогашения суммы кредита и процентов по нему в установленные сроки. Участниками процесса страхования выступают: страховая компания, физическое или юридическое лицо и заемщик. Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком-кредитором за своевременное и полное погашение кредита в т.ч. и процентов по ним. Срок действия договора страхования соответствует сроку действия кредитного договора. Страховую сумму устанавливают в пределах суммы кредита, а страховой платеж зависит от страховой суммы, степени риска, формы кредита, а также от кредитной истории заемщика.

3. Страхование экспортных кредитов - предоставление страховой защиты предпринимателям, которые осуществляют различные формы международного сотрудничества. Необходимость страхования экспортных кредитов заключается в необходимости покрытия убытков, вызванных участнику внешнеэкономической деятельности, в связи с невыполнением иностранным контрагентом договорных обязательств вследствие собственной неплатежеспособности, или других условий, предусмотренных договором страхования.

Страховым случаем считается неплатежеспособность иностранного контрагента, что в свою очередь предопределяет имущественную ответственность страховщика перед страхователем. Страховым риском является наступление несостоятельности иностранного контрагента, вследствие чего этот иностранный контрагент:

o не оплатил или не может больше оплачивать товары или услуги, являющиеся объектом контракта, заключенного страхователем с этим иностранным контрагентом;

o не поставил или не может больше поставлять товары или услуги, являющиеся объектом контракта, заключенного страхователем с этим иностранным контрагентом.

Страховая сумма определяется в рамках заключенного контракта между страхователем и контрагентом. Страховая премия рассчитывается, исходя из запланированного объема экспортно-импортных операций страхователя.

4. Страхование кредитов под инвестиции - предоставление страховой защиты инвесторам, осуществляющим вложения средств в различные инвестиционные проекты за счет предоставленных кредитов и инвестиций. Кредиты под инвестиции могут предоставляться как в товарной, так и денежной (наличной или безналичной формах). При выдаче кредитов в товарной форме кредиторами являются производители и продавцы инвестиционных инструментов, а при денежной форме - банковские учреждения, которые одинаково заинтересованы в своевременном и полном возврате задолженности.

Кроме делькредерного страхование, страховые услуги предоставляются по страхованию доверия. Сущность данного вида страхования заключается в том, что работодатель ограждает себя от вероятных убытков на случай финансовых злоупотреблений работников.

Субъектами страхования доверия выступают работодатели и работники, которые, согласно своих служебных обязанностей, несут материальную и финансовую ответственность перед работодателем.

Объектом страхования доверия являются компьютерные системы, электронные данные носители, компьютерные вирусы, электронная связь, электронные переводы, ценные бумаги на электронных носителях, а также перевод средств по телефонным инструкциях.

Страховая сумма определяется по согласию сторон, но в пределах возможных финансовых убытков, которые могут возникнуть в результате непрофессиональной деятельности ответственных лиц.

Наличие договора страхования доверия позволяет работодателю: избегать излишней тревоги о материальных ценностях, которые передаются доверенным лицам, персонала в пользование; предотвращать возникновение расходов прямых убытков; избегать в каждом случае нужды получать доказательства целостности материальных ценностей.

Среди многих видов страхования кредитов важное место занимает страхование залогового-имущества, ведь данный вид страхования является удобным как для кредитора, так и для заемщика. Договор страхования залогового имущества позволяет заемщику получить необходимый кредит, а кредитору - получить залоговое имущество заемщика в случае несвоевременного погашения суммы задолженности по кредиту.

Целью проведения данного вида страхования является защита имущественных интересов финансово-кредитного учреждения, которая осуществляет кредитование физических и юридических лиц, страхователей, связанных с владением, пользованием и распоряжением залоговым имуществом.

Объектом страхования является залоговое имущество, которое передается банку в залог и принадлежит, как правило, страхователю на правах собственности или аренды или лизинга.

Страховая сумма устанавливается по обоюдному согласию сторон в пределах действительной стоимости имущества (при расчете страхового возмещения будет учитываться амортизация) или в размере полной восстановительной стоимости (в таком случае расчет страхового возмещения будет осуществляться без учета амортизации)

При страховании залогового имущества страховое покрытие распространяется на следующие виды рисков:

o пожара (повреждение или полное уничтожение объектов страхования в результате воздействия огня, а также продуктов горения и средств тушения пожара), удара молнии и взрыва газа;

o стихийных бедствий (наводнение, землетрясение, шторм, буря, вихрь, ураган, смерч, град, оползень и т.п.) и падение управляемых летательных аппаратов или их обломков;

o частичной или общей аварии обогревательной, водопроводной канализационной систем, систем пожаротушения и других технологических аварии, которые повлекли объекта страхования прямых или косвенных убытков;

o противоправных или преднамеренных действий третьих лиц (поджог, кража со взломом, ограбление и т.п.).

Дальнейшее развитие финансово-кредитных институтов требует усовершенствования механизма страховой защиты как заемщика, так и кредитора. В этом контексте кредитные учреждения заинтересованы в предоставлении им гарантий по имущественной ответственности страховщика за несвоевременное или не в полном объеме погашения задолженности страхователя. В свою очередь страхователь, заключая договор кредитного страхования, должен иметь уверенность в способности страховщика рассчитаться с кредитором в случае неплатежеспособности страхователя.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >