Правовое регулирование ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Понятие и виды финансовой деятельности.

2. Банковская деятельность.

3. Страхование.

4. Посредничество в осуществлении операций с ценными бумагами.

5. Аудит.

Понятие и виды финансовой деятельности

Финансовая деятельность в сфере хозяйствования - это деятельность, связанная с оборотом (финансов). Она может осуществляться субъектами хозяйствования на профессиональной основе с целью удовлетворения соответствующих потребностей других лиц (профессиональная финансовая деятельность). Разновидностями такой деятельности является денежное и прочее финансовое посредничество, страхование, а также вспомогательная деятельность в сфере финансов и страхования, а субъектами такой деятельности являются финансовые учреждения.

В то же время каждый субъект хозяйствования, органы хозяйственного руководства осуществляют такую деятельность для обеспечения своей основной деятельности. Это так называемая индивидуальная финансовая деятельность, целью которой является обеспечение платежеспособности субъектов хозяйственных правоотношений, в том числе проведение расчетов, связанных с их деятельностью, покрытие расходов производства продукции (работ, услуг), получения прибыли (дохода) и др.

Осуществление профессиональной финансовой деятельности должен подчиняться специальном правовом режиму, основные принципы которого определяются Хозяйственным кодексом Украины (глава 35 "Особенности правового регулирования финансовой деятельности") и Законом Украины от 17.07.2001 г. ". О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг", в соответствии с которым:

рынком финансовых услуг является сфера деятельности его участников с целью предоставления и потребления определенных финансовых услуг (банковских, страховых, инвестиционных, операций с ценными бумагами и других), обеспечивающих обращение финансовых активов;

финансовыми услугами признаются операции с финансовыми активами, которые осуществляются финансовыми учреждениями в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством, и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов, с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов;

субъектом деятельности по предоставлению финансовых услуг является финансовое учреждение - юридическое лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг и внесено в соответствующий государственный реестр финансовых учреждений; к финансовым учреждениям относятся банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является падения финансовых услуг;

• специальное государственное регулирование рынков финансовых услуг в Украине осуществляется:

A) с целью: 1) проведение единой и эффективной государственной политики в сфере

финансовых услуг; 2) защиты интересов потребителей финансовых услуг; 3) создание благоприятных условий для развития и функционирования рынков финансовых

услуг; 4) создание условий для эффективной мобилизации и размещения финансовых

ресурсов участниками рынков финансовых услуг с учетом интересов общества; 5) обеспечение равных возможностей для доступа к рынкам финансовых услуг и защиты прав их участников; 6) соблюдение участниками рынков финансовых

услуг требований законодательства; 7) предотвращение монополизации и создание условий для развития добросовестной конкуренции на рынках финансовых услуг; 8) контроля за

прозрачностью и открытостью рынков финансовых услуг; 9) содействие интеграции в европейский и мировой рынки финансовых услуг;

Б) в определенных законом формах, а именно путем: 1) ведение государственных реестров финансовых учреждений и лицензирования деятельности по предоставлению финансовых услуг; 2) нормативно-правового регулирования деятельности финансовых учреждений; 3) надзора за деятельностью финансовых учреждений; 4) применение уполномоченными государственными органами мер воздействия; 5) проведение других мероприятий по государственному регулированию рынков финансовых услуг;

B) осуществляется уполномоченными на то органами, в том числе:

по рынку банковских услуг - Национальным банком Украины;

относительно рынков ценных бумаг и производных ценных бумаг - Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку;

относительно других рынков финансовых услуг - специально уполномоченным органом - Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины (ДКРРФЫ) (действует в соответствии с Положением об этой комиссии, утв. Указом Президента Украины от 04.04.2003 г.. № 292/2003), в компетенцию которой входят: 1) нормативное регулирование рынков финансовых услуг в определенных законом пределах; 2) осуществление регистрации и ведения Государственного реестра финансовых учреждений; 3) лицензирования деятельности по предоставлению финансовых услуг; 4) осуществление контроля за деятельностью финансовых учреждений; 5) применение мер воздействия (в том числе административных-хозяйственных санкций) к участникам рынков финансовых услуг в случае нарушения ими законодательства о финансовых услугах, нормативно-правовых актов ГКРРФУ и реализует иные полномочия, предусмотренные упомянутым.

С целью предупреждения такого негативного явления, как легализация полученных преступным путем средств, Законом Украины от 28 ноября 2002 года "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" предполагается обязательной финансовый мониторинг (деятельность по выявлению и анализу финансовых операций , которые могут быть связаны с "видмивайням" доходов) для финансовых и других учреждений (организаций), предоставляющих финансовые услуги, в том числе банки, страховые компании, кредитные союзы и др.

Система финансового мониторинга состоит из двух уровней - первичного и государственного. Субъектами первичного финансового мониторинга являются организации со статусом юридического лица, которые в соответствии с законодательством осуществляют финансовые операции. Субъектами государственного финансового мониторинга являются: центральные органы исполнительной власти и Национальной ") банк Украины, в соответствии с законом выполняют функции регулирования и надзора за деятельностью юридических лиц, обеспечивающих осуществление финансовых операций; специально уполномоченный орган исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга - Государственный комитет финансового мониторинга Украины, который действует в соответствии с Положением, утв. Указом Президента Украины от 24 декабря 2004 года № 1527/2004.

Государственный комитет финансового мониторинга Украины (далее - Госфинмониторинг Украины) является центральным органом исполнительной власти со специальным статусом, основными задачами которого являются:

участие в реализации государственной политики в сфере предотвращения и противодействия легализации (подмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

сбор, обработка и анализ информации о финансовых операциях, подлежащих обязательному финансовому мониторингу;

создание и обеспечение функционирования единой государственной информационной системы в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

налаживание сотрудничества, взаимодействия и информационного обмена с органами государственной власти, компетентными органами иностранных государств и международными организациями в указанной сфере;

обеспечение в установленном порядке представительства Украины в международных организациях по вопросам предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Госфинмониторинг Украины в соответствии с возложенными на него задач;

разрабатывает комплексные программы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

участвует в разработке проекта Программы деятельности Кабинета Министров Украины и реализации;

сотрудничает с центральными органами исполнительной власти и другими государственными органами, которые в соответствии с законодательством выполняют функции регулирования и надзора за деятельностью субъектов первичного финансового мониторинга, а также другими государственными органами по вопросам предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

при наличии достаточных оснований для отнесения финансовой операции к такой, которая может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, падает правоохранительным органам, согласно их компетенции, соответствующие обобщенные материалы;

осуществляет в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма методическое обеспечение субъектов первичного финансового мониторинга, а также центральных органов исполнительной власти и других государственных органов, которые в соответствии с законодательством выполняют функции регулирования и надзора за такими субъектами, и координирует мероприятия, проводимые ими в этой сфере;

устанавливает квалификационные требования к лицам, которые назначаются ответственными за проведение внутреннего финансового мониторинга;

проводит анализ эффективности мер, принимаемых субъектами первичного финансового мониторинга для предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

вносит предложения по разработке законодательных актов, принимает в установленном порядке участие в подготовке других нормативно-правовых актов по вопросам предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

обобщает полученную от правоохранительных и других государственных органов информацию, касающуюся легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, анализирует динамику развития негативных тенденций в этой сфере, исследует методы и финансовые схемы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывает и представляет в установленном порядке предложения по совершенствованию законодательства в этой сфере;

способствует выявлению в финансовых операциях признаков использования доходов, полученных преступным путем;

обеспечивает ведение в установленном законодательством порядке учета финансовых операций, имеющих признаки подлежащих финансовому мониторингу;

12) выполняет другие функции, вытекающие из возложенных на него задач.

В случае несоблюдения требований Закона "О предотвращении и противодействии легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (в том числе по проведению финансового мониторинга) должны применяться к нарушителям соответствующие санкции, в том числе штрафы в соответствии с установленным порядком (распоряжение ГКРРФУ от 13.11.2003X9120 "При утверждении Порядка применения Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины штрафов за неисполнение (ненадлежащее исполнение) требований Закона Украины" О предотвращении и противодействии легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем »).

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >