Банковская деятельность

Одним из видов финансовой деятельности является банковская деятельность, осуществляемая организациями со специальным правовым статусом - банками. Банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других банков, а также филиалов иностранных банков, которые созданы и действуют на территории Украины в соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности.

К банковской системы входят:

Национальный банк Украины - центральный банк Украины, центральный орган государственного управления в сфере банковской деятельности;

коммерческие банки - организации, непосредственно осуществляющие банковские операции; создаются в определенных организационно-правовых нормах (открытого акционерного общества, паевого банка); в зависимости от комплекса банковских услуг, предоставляемых этими организациями, различают универсальные банки (могут осуществлять различные виды банковской деятельности и банковских операций) и специализированные, а именно; сберегательные, ипотечные, инвестиционные, расчетные (клиринговые) по критерию формы собственности, на базе которой функционируют банки, - держанием (создаются по решению Кабинета Министров Украины) и негосударственные банки (решение о создании принимают физические лица и юридические лица, не относящиеся к сфере государственной собственности).

Правовое регулирование банковской деятельности и определения специфики правового статуса субъектов этой деятельности осуществляется с помощью системы нормативно-правовых актов, включая:

• Кодексы;

Хозяйственный кодекс Украины, в котором этому виду финансовой деятельности посвящено 15 статей (ст. 334 - правовой статус банков, ст. 335 - Национальный банк Украины, ст. 33G - организационно-правовые формы банков, ст. 337 - государственные банки, ст. 338 - кооперативные банки, ст. 339 - банковские операции, ст. 340 - депозитные операции банков, ст. 341 - расчетные операции банков, ст. 342 - банковские счета, ст. 343 - ответственность за нарушение сроков расчетов, ст. 344 - международные расчетные операции, ст. 345 - кредитные операции банков, ст. 346 - кредитование субъектов хозяйствования, ст. 347 - формы и виды банковского кредита, ст. 348 - контроль банка за использованием кредита, ст. 349 - кредитные ресурсы, ст. 350 - факторинговые услуги банков, ст. 351 - лизинговые операции банков);

Гражданский кодекс Украины, несколько глав которого регулируют отношения по займу, кредита, банковского вклада (глава 71), банковского счета (глава 72), факторинга (глава 73), расчетов (глава 74);

• законы Украины:

от 20.05.1999 г.. "О Национальном банке Украины" (73 статьи): определяет правовой статус Нацбанка, в том числе размер и источники формирования уставного капитала, функции, органы управления, операции, организационные основы и структуру, полномочия ПЬУ (относительно осуществления денежно кредитной политики, управления наличным денежным оборотом, организации расчетов и денежного обращения, банковского контроля и банковского надзора, организации банковской статистики), основы взаимоотношения ИИБУ с высшими органами государства;

от 07.12.2000 г.. "О банках и банковской деятельности" (содержит 99 статей): определяет правовой статус коммерческих банков (понятие, виды и организационно-правовые формы банков, порядок их создания и лицензирования деятельности, требования к активам банка, банковских операций, порядок управленца банками, требования к их должностных лиц, основы государственного регулирования банковской деятельности, порядок назначения временной администрации и ликвидации банков);

• подзаконные нормативно-правовые акты: Национального банка Украины:

Положение о порядке формирования обязательных резервов для банков Украины: утв. постановлением Правления от 27.06.2001 г.. № 244;

Положение о порядке выдачи банкам банковских лицензий, письменных разрешений и лицензий на выполнение отдельных операций: утв. постановлением Правления НБУ от 17.07.2001 г.. № 275;

Положение о порядке создания и государственной регистрации банков, открытия их филиалов, представительств, отделений: утв. постановлением Правления НБУ от 31,08.2001 р.№375;

Положение о порядке создания и государственной регистрации банковских объединений: утв. постановлением Правления НБУ от 31.08.2001 г.. № 377;

Положение о порядке формирования и использования банками резервного фонда, утв. постановлением Правления НБУ от 08.08.2001 p. № 334;

Положение о порядке предоставления в Национальный банк Украины аудиторского отчета и заключения по результатам годовой финансовой отчетности банка; утв. постановлением Правления НБУ от 28.01.2002 г.. № 38;

Положение о порядке определения и формирования обязательных резервов для банков Украины: затеи постановлением Правления НБУ от 21.04.2004 г.. № 172;

постановление Правления НБУ от 10.08.2005. № 280 «Об урегулировании вопросов иностранного инвестирования в Украину";

постановление Правления НБУ от 03.10.2005 № 358 "Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету операций с ценными бумагами и бачках Украины;

постановление Правления НБУ от 16.03.2006 № 91 "Об утверждении Положения о порядке формирования обязательных резерпин для банков Украины";

постановление Правления НБУ от 12.04.2006 № 143 "Об утверждении Положения о создании дочернего банка, филиала и представительств" украинского банка на территории других государств ";

постановление Правления НБУ от 14.07.2006 № 267 "Об утверждении Правил хранения, защиты, использования и раскрытия банковской тайны";

постановление Правления НБУ от 26.09.2006. № 378 "Об утверждении Положения о регулировании Национальным банком Украины ликвидности банков Украины";

постановление Правления НБУ от 02.02.2007 p. № 31 "Об утверждении Положения о порядке формирования резерва под операции банков Украины и ценными бумагами";

Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (ГКЦБФР)

решение ГКЦБФР от 10.09.1999. №178 "Об утверждении Временного положения о требованиях к расчетному банку и Типового договора о денежных расчетах по операциям с ценными бумагами";

решение ГКЦБФР от 30.12.1999 №283 "Об утверждении Порядка постановки на учет в Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку банка как расчетного";

решение ГКЦБФР от 04.10.2005 № 538 "Об утверждении Положения об осуществлении финансового мониторинга участниками рынка ценных бумаг";

решение ГКЦБФР от 12.05.2006 № 288 "Об утверждении Порядка приостановления финансовых операций и рынке ценных бумаг субъектами первичного финансового мониторинга"; и др.

Коммерческий банк как субъект банковской деятельности характеризуется следующими признаками:

• предмет деятельности: осуществление банковских операций, виды (депозитные, расчетные, кредитные, факторинговые и лизинговые), перечень и порядок осуществления которых определен ГК Украины (статьи 339-350) и Законом "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон) - статьи 2, 47-59);

• организационно-правовая форма - открытое акционерное общество или кооперативный банк (ст. 6 Закона);

• лицензирование деятельности: осуществляется Национальным банком Украины в специальном порядке (согласно ст. 19 Закона и постановления Правления Национального банка Украины от 17.07.2001 № 275); срок выдачи банковской лицензии - один месяц со дня подачи необходимого комплекта документов;

• приобретение статуса банка - с момента его регистрации в специальном порядке: осуществляется Национальным банком Украины в трехмесячный срок со дня подачи предусмотренного законом пакета документов (в соответствии со статьями 17-18,21-22 Закона и Положения о порядке создания и государственной регистрации банков, открытия их филиалов, представительств, отделений, утв постановлением Правления НБУ от 31.08.2001 г.. № 375);

• специальные требования к учредителям и участников: ими могут быть государство в лице Кабинета Министров Украины или уполномоченного им органа, юридические и / или физические лица, резиденты и нерезиденты за исключением юридических лиц, в которых банк принимает существенное участие, объединений граждан, религиозных и благотворительных организаций; участники, имеющие в акционерном банке существенное участие (более 10% уставного капитала или голосов) должны иметь соответствующую деловую репутацию и удовлетворительное финансовое состояние;

создание банка с иностранным капиталом (банк, в котором доля капитала, принадлежащего хотя бы одному иностранному инвестору, составляет не менее 10%) осуществляется в разрешительном порядке (при предыдущем разрешения НБУ, происходит в течение месяца со дня подачи пакета документов, перечень которых предусмотрен в статьях 21 и 22 Закона);

специальные требования к уставу: в нем определяются (ст. 16 Закона "О банках и банковской деятельности"): полное и сокращенное название банка, его местонахождение (почтовый адрес); организационно-правовая форма, виды деятельности, осуществляемые банком; размер уставного фонда (капитала) и порядок его формирования, сведения об акциях, структура и органы управления банка, их компетенция; порядок реорганизации и ликвидации басню; порядок внесения изменений в устав; размер и порядок образования резервов банка; порядок распределения прибыли и покрытия убытков; положения об аудиторской проверке банка; положения о внутреннем аудите банка;

требования к капиталу банка по (1) его состав (основной капитал и дополнительный капитал), (2) размера уставного капитала, который не может быть меньше установленного законом размера (согласно ст. 31, минимальный размер уставного капитала на момент регистрации басню НЕ может быть менее 10 милл евро, Национальный банк Украины имеет право установить для отдельных банков в зависимости от их специализации дифференцированный минимальный уставный капитал на момент регистрации банка, но не ниже указанного размера) и (3) резервного фонда, который должен составлять 25% регулятивного капитала ( основного и дополнительного), формируется за счет отчислений от прибыли банка - не менее 5% (ст. 36 Закона); (4) поддержание его на определенном уровне (капитал банка не может быть меньше уставного капитала; по итогам года на основе финансовой отчетности банки обязаны корректировать размер уставного капитала на индекс девальвации или ревальвации гривны за счет и в пределах валовых доходов или валовых расходов банка в соответствии с методикой, установленной Национальным банком Украины, (5) соблюдение требований Закона (ст. 32) о порядке формирования и увеличения уставного капитала банка (может осуществляться исключительно путем денежных взносов, денежные взносы для формирования СК и увеличение уставного капитала банка резиденты Украины осуществляют в гривнах, а нерезиденты - в иностранной свободно конвертируемой валюте или в гривнах; уставный капитал банка не должен формироваться из неподтвержденных источников), увеличение (банк имеет право увеличивать уставный капитал после того, как все участники полностью выполнили свои обязательства по оплате паев или акций и предварительно объявленный подписной капитал полностью оплачен), уменьшение (банк не имеет права без согласия НБУ уменьшать размер регулятивного капитала ниже минимально установленного уровня)

обязательность соблюдения банком экономических нормативов, установленных Национальным банком Украины, а также хранения обязательных резервов в Нацбанке;

специальные требования по составу и компетенции органов банка - общего собрания (ст. 37 Закона), наблюдательного совета (ст. 39 Закона), исполнительного органа (ст. 40 Закона), ревизионной комиссии (ст. 41 Закона), а также требования к руководителям банка (председатель, его заместители и члены совета банка, председатель, его заместители и члены исполнительного органа банка, главный бухгалтер, его заместители, руководители структурных подразделений банка) - наличие экономической или юридического образования, стаж работы в банковской системе по соответствующей специальности не менее 3 х годов, безупречная деловая репутация; назначения председателя исполнительного органа и главного бухгалтера банка с письменного согласия НБУ (ст. 42 Закона), а также запрет на участие в органах управления банка в отношении должностных лиц органов государственной власти и органов местного самоуправления (ч. 4 ст. 334 ГК Украины);

обязательность создания службы внутреннего аудита банка, который является органом оперативного контроля исполнительного органа банка (ст. 45 Закона);

наличие права создавать банковские объединения (и принимать в них участие) следующих типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа (статьи 9-12 Закона), быть участниками промышленно-финансовых групп с соблюдением требований антимонопольного конкурентного законодательства Украины и Закона "О промышленно-финансовых группах в Украине", а также право создавать неприбыльные союзы или ассоциации (ст. 13);

наличие права на создание филиалов и представительств на территории Украины в соответствии с порядком, установленным ст. 23 Закона и нормативно-правовых актов НБУ (сведения о филиалах и представительствах банков НБУ включает в Государственный реестр банков на основании письменного сообщения банка), а также дочерних банков, филиалов и представительств украинского банка на территории других государств (в соответствии со ст. 25 Закона и постановления Правления.

НБУ под 12.04.2006 № 143 "Об утверждении Положения о создании дочернего банка, филиала и представительства украинского банка на территории других государств";

возможность открытия иностранными балками на территории Украины филиалов и представительств в установленном порядке (ст. 24 Закона) со дня вступления Украины во Всемирную торговую организацию;

обязательность аудиторской проверки деятельности банков;

обязательность публикации годового баланса и отчета о прибылях и убытках банка (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудитором или аудиторской фирмой) по форме и в сроки, установленные Национальным банком Украины;

государственное регулирование банковской деятельности осуществляется НБУ в следующих формах: И. Административное регулирование: 1) регистрация банков и лицензирования их деятельности; 2) установление требований и ограничений относительно деятельности банков; 3) применение санкций административного или финансового характера; 4) надзор за деятельностью банков; 5) падения рекомендаций по деятельности банков;

II. Индикативное регулирование: 1) установление обязательных экономических нормативов; 2) определение норм обязательных резервов для банков; 3) установление норм отчислений в резервы на покрытие рисков от активных банковских операций; 4) определение процентной политики; 5) рефинансирование банков; 6) корреспондентских отношений; 7) управление золотовалютными резервами, включая валютные интервенции; 8) операций с ценными бумагами на открытом рынке; 9) импорт) 7 и экспорта капитала;

осуществления антимонопольного конкурентного регулирования в отношении банков не только Антимонопольным комитетом, но и Национальным банком Украины, без согласия которого банк не может объединяться с другим банком (банками)

осуществления деятельности и рынка ценных бумаг в соответствии с Положением по организации деятельности банков и их обособленных структурных подразделений при осуществлении ими профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденным решением ГКЦБФР от 16.03.2006X2 160.

Государственные банки, несмотря на преодоление монополии государственной собственности, играют значительную роль в экономике Украины (открытое акционерное общество "Государственный сберегательный банк Украины", открытое акционерное общество "Государственный экспортно-импортный банк Украины"), что обусловливает целесообразность определения специфики их создания и деятельности.

Особенности правового положения государственного банка (ДБ) - банка, 100% уставного капитала которого принадлежат государству, в соответствии со ст. 7 Закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон):

основывается по решению Кабинета Министров Украины;

КМ В обязан получить положительное заключение Национального банка Украины о намерении учреждения ДБ; получения заключения НБУ является обязательным также в случае ликвидации (реорганизации) Д Б, за исключением его ликвидации вследствие неплатежеспособности;

в законе о Государственном бюджете Украины на соответствующий год предусматриваются расходы на формирование уставного капитала ДБ;

устав ДБ утверждается постановлением KMУ;

государство осуществляет и реализует полномочия собственника в отношении акций (паев), которые ей принадлежат в уставном капитале ДБ, через органы управления ДБ;

органами управления ДБ является наблюдательный совет и правление банка;

органом контроля ДБ является ревизионная комиссия, персональный и количественный состав которой определяются наблюдательным советом ДБ;

особенности статуса наблюдательного совета ДБ: наблюдательный совет является высшим органом управления ДБ, который осуществляет контроль за деятельностью правления банка с целью сохранения привлеченных во вклады денежных средств, обеспечения их возвращения вкладчикам и защиты интересов государства как акционера государственного банка, а также осуществляет иные функции, определенные Законом; в состав наблюдательного совета ДБ входят члены наблюдательного совета банка, назначенные Верховной Радой Украины, Президентом Украины и Кабинетом Министров Украины (в одинаковом количестве - по пять человек) с целью представительства интересов государства в состав наблюдательного совета ДБ могут входить представители органов исполнительной власти и другие лица, которые отвечают требованиям, указанным в ст. 7 Закона; срок полномочий членов наблюдательного совета Д Б - пять лет; членом наблюдательного совета ДБ может быть гражданин Украины, имеющий высшее экономическое или юридическое образование или ученую степень в области экономики, финансов и / или права и при этом имеет опыт работы в органе законодательной власти или на руководящих должностях центральных органов исполнительной власти Украины, обеспечивающих проведение и реализацию государственной финансовой, экономической и правовой политики, или в банковском учреждении, или опыт научной, практической работы в области экономики, финансов, права; не могут быть членом наблюдательного совета банка ДБ: лица, входящие в состав наблюдательного совета или другого органа управления негосударственного банка или является членом семьи такого лица первой степени родства; лица, которые были осуждены за злоупотребления в финансовой сфере, судимость которых не погашена или не снята в установленном законом порядке; не допускается назначение лица на должность члена наблюдательного совета ДБ, если такое назначение может привести к конфликту интересов; члены наблюдательного совета ДБ выполняют свои функции без получения любой материального вознаграждения; наблюдательный совет ДБ возглавляет председатель, который избирается наблюдательным советом из состава его членов; заседание наблюдательного совета является правомочным при наличии не менее десяти его членов; решение наблюдательного совета принимаются простым большинством голосов от общего количества присутствующих на заседании членов наблюдательного совета государственного банка; устав и внутренние положения ДБ могут предусматривать порядок созыва, голосования, принятия и оформления решений наблюдательного совета; полномочия назначенного состава наблюдательного совета государственного банка и / или каждого из его членов могут прекращаться соответственно по решению Верховной Рады Украины, Президента Украины и Кабинета Министров Украины относительно назначенных ими лиц, но не ранее чем через один год со дня назначения; к компетенции наблюдательного совета ДБ относится принятие решений по вопросам, определенным в пунктах 1, 5,6 ст. 38 Закона и пунктах 1-7 ст. 39 Закона, а также по другим вопросам, необходимость урегулирования которых предусмотрена Законом;

решение об изменении размера уставного капитала ДБ и прекращения его деятельности принимается КМУ (о намерении изменения размера уставного фонда ДБ КМУ обязан получить положительное заключение НБУ)

10) полномочия исполнительного органа государственного банка определяются его

уставом; кандидатуры председателя и членов исполнительного органа согласуются с НБУ;

банк, созданный в порядке, определенном ч. 2 ст. 7 Закона, имеет право добавлять к своему наименованию слово "государственный", использовать изображение Государственного Герба Украины, Государственного Флага Украины.

в случае принятия решения о частичном или полном отчуждении государством принадлежащих ее и акций (паев) государственного банка такой банк теряет статус государственного; владельцы акций обязаны привести устав и деятельность банка в соответствие с требованиями Закона и нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >