Страхование

Разновидностью финансовой деятельности является страхование. Это - профессиональная деятельность специализированных организаций (страховых компаний или страховщиков) по падения участникам отношений в сфере хозяйствования (страхователям) страховых услуг, направленных на защиту их имущественных интересов в случае наступления определенных законом или договором страхования страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых платежей.

В зависимости от оснований предоставления страховых услуг различают добровольное (осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком) и обязательное страхование (осуществляется на основе закона).

Основными участниками правоотношений в сфере страхования являются страховщики (субъекты страховой деятельности), страхователи (лица, которым предоставляются страховые услуги), специально уполномоченный государственный орган в сфере страхования как разновидности финансовых услуг (Государственная комиссия по регулированию рынка финансовых услуг).

Страхование в сфере хозяйствования регулируется рядом нормативно-правовых актов, среди них;

Хозяйственный кодекс от 16.01.2003 p .: содержит положения о страховании как разновидности финансовой деятельности (ст. 252), субъектов такой деятельности (ст. 353), законодательство о страховании в сфере хозяйствования (ст. 355);

Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 p .: глава 67 (статьи 979-999) регулирует договорные отношения по страхованию;

Закон Украины вид07.03-1996р. "О страховании" (в ред. Закона от 04.10.2001 p.): Устанавливает требования по страховщиков, их имущественных активов, осуществляемых ими операций, государственного регулирования сферы страхования и др .;

акты Правительства:

постановление Кабинета Министров Украины от 07.09.1993 г.. № 709 "О создании Национальной акционерной страховой компании" Оранта ";

постановление КМУ от 1 июня 2002 № 733 "Об утверждении Порядка и правил проведения обязательного страхования ответственности субъектов перевозки опасных грузов на случай наступления негативных последствий при перевозке опасных грузов";

постановление КМУ от 12 октября 2002 № 1535 "Об утверждении Порядка и правил проведения обязательного авиационного страхования гражданской авиации";

постановление КМУ от 16.11.2002 г.. № тысяча семьсот восемьдесят восемь "Об утверждении Порядка и правил проведения обязательного страхования гражданской ответственности субъектов хозяйствования за вред, который может быть причинен пожарами и авариями и объектах повышенной опасности, включая пожароопасные объекты и объекты, хозяйственная деятельность на которых может привести к авариям экологического и санитарно-эпидемиологического характера ";

постановление КМУ от 23 июня 2003 № 953 «Об обязательном страховании гражданской ответственности за ядерный ущерб»;

постановление КМУ от 13 апреля 2005 № 286 "Об установлении размера платы за выдачу лицензии на проведение конкретного вида страхования";

и др.;

ведомственные нормативно-правовые акты:

постановление Правления Нацбанка Украины от 11.04.2000 г.. № 135 "О применении иностранной валюты в страховой деятельности";

Лицензионные условия осуществления страховой деятельности, утвержденные распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины (ГКРРФУ) от 28.08.2003 г.. № 40;

распоряжение ГКРРФУ от 28.05.2004 № 736 "Об утверждении Положения о регистрации страховых и перестраховочных брокеров и ведение государственного реестра страховых и перестраховочных брокеров";

распоряжение ГКРРФУ от 26.11.2004 № 2875 "Об утверждении Правил размещения страховых резервов по страхованию жизни";

распоряжение ГКРРФУ от 17.12.2004 ЛГ? ЗЦМ "Об утверждении Правил формирования, учета и размещения страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни";

распоряжение ГКРРФУ от 28.12.2004 № 3197 "Об утверждении Положения о порядке и условиях ведения страховщиками персонифицированного (индивидуального) учета договоров страхования жизни";

распоряжение ГКРРФУ от 04.08.2005 № 4 421 "Об утверждении Порядка составления и представления отчетности страховых и / или перестраховочных брокеров";

распоряжение ГКРРФУ от 22,11.2005 № 4934 "Об утверждении Положения о внесении информации о юридических лицах, которые намерены получить статус страховщиков (перестраховщиков), в Государственный реестр финансовых учреждений";

распоряжение ГКРРФУ от 11.04.2006 № 5 619 "Об утверждении Положения об особенностях заключения договоров обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств";

распоряжение ГКРРФУ от 19.07.2006 № 6021 "Об утверждении Порядка регистрации филиалов страховщиков-нерезидентов";

распоряжение ГКРРФУ от 07.09.2006 № 6 201 "Об утверждении Лицензионных условий осуществления страховой деятельности филиалами страховщиков-нерезидентов";

распоряжение ГКРРФУ от 16.11.2006 № 6426 "Об утверждении Положения об осуществлении надзора за деятельностью филиалов страховщиков-нерезидентов и применения мер воздействия за нарушения законодательства о финансовых услугах и о внесении изменений в некоторые нормативно-правовых актов";

распоряжение ГКРРФУ от 07.12.2006 № 6 504 "Об утверждении Порядка ликвидации филиалов страховщиков-нерезидентов";

и др.

Хозяйственная деятельность в сфере страхования может осуществляться только хозяйственными организациями, создаются как финансовые учреждения со специальным предметом деятельности в форме любого вида хозяйственного общества, кроме общества с ограниченной ответственностью (ч. 1 ст. 2 Закона Украины от 07.03.1996 г. ". О страховании "в редакции Закона от 04.10.2001 p.). Однако в большинстве случаев учредители страховой организации (страховщика - по определению указанного Закона) выбирают при ее основании акционерную форму, учитывая преимущества последней. Страховым компаниям (страховщикам) присущи следующие характерные черты:

наличие не менее трех учредителей / участников (хотя для государственных страховых компаний это правило не действует) если единственным учредителем и участником страховой компании является государство, то такая компания получает статус государственного (национального) в остальных случаях использование слов "государственный", "национальная" или производных от них в названии страховщика запрещается;

специальный и исключительный предмет деятельности - только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением; допускается также выполнение указанных видов деятельности в виде предоставления услуг для других страховщиков на основании заключенных договоров о совместной деятельности, а также любые операции для обеспечения собственных хозяйственных нужд страховщика; страховщики, которые осуществляют страхование жизни, могут предоставлять кредиты страхователям, заключившим договоры страхования жизни. Указанная деятельность должна осуществляться в соответствии с Лицензионными условиями осуществления страховой деятельности, утвержденных распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг от 28.08.2003 г.. № 40;

обязательность получения лицензии на осуществление страховой деятельности в порядке, специфика которого определяется ст. 38 Закона "О страховании";

требования к имущественной базы страховой организации, направленные на обеспечение платежеспособности страховщиков:

по составу имущественной базы: наличие оплаченного уставного фонда и наличие гарантийного фонда страховщика; создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений; превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности;

специальные требования к уставному фонду / СФ: а) минимальный размер которого равен: сумме, эквивалентной 1500000. евро по валютному обменному курсу валюты Украины - для страховой компании, которая занимается страхованием жизни, 1 млн. евро - для страховщика, занимающегося другим видам страхования; б) в его состав и источников формирования: при создании страховщика или увеличении зарегистрированного уставного фонда уставный фонд должен быть оплачен исключительно в денежной форме, а также в пределах 25% УФ ценными бумагами, которые выпускаются государством, по их номинальной стоимости в порядке, определенном специальным уполномоченным центральным органом исполнительной власти по делам надзора за страховой деятельностью. Запрещается использовать для формирования уставного фонда векселя, средства страховых резервов, а также средства, полученные в кредит, ссуду и под залог, и вносить нематериальные активы; в) к условиям и направлений использования (общий размер взносов страховщика в уставные фонды других страховщиков Украины, по общему правилу, не может превышать 30% его собственного уставного фонда, в том числе размер взноса в уставный фонд отдельного страховщика не может превышать 10%);

определение обязательных составляющих гарантийного фонда страховщика: дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли;

возможность формирования за счет нераспределенной прибыли свободных резервов;

для обеспечения выполнения страховщиками обязательств по отдельным видам страхования страховщики могут образовывать страховые резервы и фонды страховых гарантий (в том числе централизованные) в соответствии с порядком, установленным Кабинетом Министров и ГКРРФУ;

обязательность поддержания надлежащего уровня фактического запаса платежеспособности (нетто-активов) в соответствии с требованиями ст. 30 Закона "О страховании" и определенного Кабинетом Министров Украины порядке;

специальные требования к руководящим работникам страховой компании: руководителями страховщика (председатель и первый заместитель исполнительного органа, главный бухгалтер страховщика) должны быть дееспособные физические лица, которые должны иметь высшее экономическое или юридическое образование, а главный бухгалтер страховщика - высшее экономическое образование;

значительный уровень государственного регулирования, осуществляется уполномоченным органом (Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины / ГКРРФУ) и его органами на местах путем: лицензирование страховой деятельности; ведения Государственного реестра финансовых учреждений; проведения проверок по правильности применения страховщиками (перестраховщиками) и страховыми посредниками законодательства о страховой деятельности и достоверности их отчетности; разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенной законом к компетенции Уполномоченного органа / ГКРРФУ; обобщение практики страховой деятельности и другие полномочия, предусмотренные Законом "О страховании" (статьи 35-40);

особенность ведения бухгалтерского учета и отчетности: обязательность ежеквартального представления Уполномоченному органу отчетов (в том числе балансового отчета и отчета о прибыли и убытков) по установленной форме;

публичность деятельности, заключающийся в обязательной публикации страховщиком годового баланса по форме и в порядке, установленными уполномоченным органом / ГКРРФУ;

специальные требования к ликвидации, реорганизации и санации (в том числе принудительного), определенные ст. 43 Закона "О страховании".: А) возможность принудительной санации страховщика, предназначенной Уполномоченным органом / ГКРРФУ в предусмотренных случаях (в случае невыполнения им обязательств перед страхователями на протяжении трех месяцев недостижения им определенного законом размера уставного фонда; наступления других случаев, определенных действующим законодательством Украины) и в предусмотренном законом порядке; б) возможность принудительной (по решению уполномоченного органа / ГКРРФУ) реорганизации путем преобразования в страхового посредника в соответствии с нормативными актами, регулирующими деятельность страховых посредников; путем объединения нескольких страховщиков (с определением порядка передачи страховых обязательств, при условии согласования на это владельцев страховщиков) путем привлечения в число участников страховщика других страховщиков (в том числе иностранных страховщиков), при условии проведения ими всех расчетов по обязательствам и долгам страховщика, срок уплаты которых уже наступил; в случае добровольной реорганизации последняя проводится с учетом особенностей по обеспечению правопреемства относительно заключения договоров страхования, установленных уполномоченным органом / ГКРРФУ; в) возможность добровольной ликвидации страховой компании (по решению ее высшего органа или участников) связывается с отсутствием у нее обязательств перед страхователями (только при этом условии Уполномоченный орган / ГКРРФУ принимает решение об исключении страховщика из Государственного реестра финансовых учреждений). Предоставление услуг по страхованию обычно осуществляется на основании договора страхования.

По договору страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, определенному страхователем в договоре страхования, а страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора.

Характерные черты этого договора:

стороны договора: страховщик (субъект страховой деятельности) и страхователь (лицо, которому предоставляются страховые услуги);

форма договора - письменная, модификацией которого страхования может быть страховое свидетельство (полис, сертификат);

договоры страхования заключаются в соответствии с правилами страхования (разрабатываются страховщиком для каждого вида страхования отдельно и подлежат регистрации в уполномоченном органе / ГКРРФУ при выдаче лицензии на право осуществления соответствующего вида страхования);

порядок заключения договора: страхователь подает страховщику письменное заявление по форме, установленной страховщиком, или пешим образом заявляет о своем намерении заключить договор страхования. При заключении договора страхования страховщик вправе запросить у страхователя баланс или справку о финансовом состоянии, подтвержденные аудитором (аудиторской фирмой), и другие документы, необходимые для оценки страховщиком страхового риска;

договор страхования вступает в силу с момента внесения первого страхового платежа, если иное не предусмотрено договором страхования;

предмет договора - имущественные интересы, не противоречащие закону и связанные с: владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование); возмещением вреда, причиненного страхователем (страхование ответственности);

содержание договора:

И. Существенные условия договора (предмет договора; страховой случай, размер денежной суммы, в пределах которой страховщик обязан провести выплату при наступлении страхового случая (страховая сумма), размер страхового платежа и сроки его уплаты, срок договора и другие условия, определенные актами законодательства, - ст. 16 Закона "О страховании") //. Обязанности сторон:

Страховщика: 1) ознакомить страхователя с условиями и правилами страхования; 2) в течение двух рабочих дней после получения сведений о наступлении страхового случая принять меры по оформлению всех необходимых документов для своевременного осуществления страховой выплаты страхователю; 3) в случае наступления страхового случая осуществить страховую выплату в срок, установленный договором, и в порядке, определенном законом и договором (страховщик вправе отказаться от осуществления страховой выплаты в случаях, предусмотренных ст. 991 ГК, ст. 26 Закона "О страховании" и договору страхования); 4) возместить расходы, понесенные страхователем в случае наступления страхового случая с целью предотвращения или уменьшения убытков; 5) по заявлению страхователя, в случае осуществления страховщиком мероприятий, которые уменьшили страховой риск, или в случае увеличения стоимости имущества, перезаключить с ним договор страхования; 6) не разглашать сведений о страхователе и его имущественном положении, кроме установленных законом случаев;

Страхователя: 1) своевременно вносить страховые платежи (взносы, премии) в установленном договором размере; 2) при заключении договора страхования предоставить страховщику информацию обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска, и в дальнейшем информировать его о любых изменениях страхового риска; 3) при заключении договора страхования сообщить страховщику о других договорах страхования, заключенных относительно объекта, который страхуется (невыполнение этой обязанности влечет ничтожность нового договора страхования); 4) принимать меры по предотвращению ущерба, нанесенным наступлением страхового случая, и их уменьшению; 5) уведомить страховщика о наступлении страхового случая в установленный договором срок.

Основания прекращения договора: а) по соглашению сторон; б) по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора страхования, при условии предварительного уведомления - не менее чем за ЗО дней в) в случаях, предусмотренных ст. 28 Закона "О страховании", а именно в случае:

окончания срока действия договора;

выполнения страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме;

неуплаты страхователем страховых платежей в установленные договором сроки; при этом договор считается досрочно прекращенным в случае, если первый (или очередной) страховой платеж не был уплачен по письменному требованию страховщика в течение десяти рабочих дней со дня предъявления такого требования страхователю, если иное не предусмотрено условиями договора;

ликвидации страхователя - юридического лица или смерти страхователя-гражданина или потери им дееспособности, за исключением предусмотренных законом случаев;

ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательством Украины;

принятия судебного решения о признании договора страхования недействительным;

в других случаях, предусмотренных законодательством Украины.

Договор страхования признается недействительным в судебном порядке и не подлежит исполнению:

в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Украины, а также:

если договор заключен после страхового случая;

3) если объектом договора страхования является имущество, подлежащее конфискации на

основании судебного приговора или решения, вступившего в законную силу.

Страховая деятельность (страхование) - профессиональная деятельность специализированных организаций (страховых компаний - страховщиков) по ярости участникам отношений в сфере хозяйствования (страхователям) страховых услуг, направленных на защиту их имущественных интересов в случае наступления определенных законом или договором страхования страховых случаев за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты страхователями страховых платежей.

Признаки

Специальное нормативно-правовое регулирование: ГК (статьи 252-255); ГК (глава 67, статьи 979-999); Закон Украины от 07.03.1996 г.. "О страховании" (в ред. Закона от 04,10.2001 г..) подзаконные нормативные правовые акты

Значительный уровень государственного регулирования, осуществляется уполномоченным органом (Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины) и его органами на местах путем: лицензирование страховой деятельности; ведения Государственного реестра финансовых учреждений; проведения проверок "относительно правильности применения страховщиками (перестраховщиками) и страховыми посредниками законодательства о страховой деятельности и достоверности их отчетности; разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенной законом к компетенции этого органа; обобщение практики страховой деятельности и другие полномочия, предусмотренные законом "О страховании" (статьи 35-40)

Субъект страховой деятельности - страховые организации, страховые компании / СК, создаваемых как финансовые учреждения со специальным предметом деятельности в форме хозяйственного общества, кроме ООО)

I. Наличие не менее трех учредителей / участников (хотя для государственных СК это правило не действует) если единственным учредителем и участником СК является государство, то такая компания получает статус государственного - (национальной)

III. Обязательность получения лицензии на осуществление страховой деятельности в соответствии со ст. 38 Закона "О страховании"

II. Специальный и исключительный предмет деятельности - только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением; допускается также выполнение указанных видов деятельности в виде падения услуг для других страховщиков на основании заключенных договоров о совместной деятельности, а также любые операции для обеспечения собственных хозяйственных нужд страховщик; "; страховщики, которые осуществляют страхование жизни, могут предоставлять кредит страхователям, заключившим договора страхования жизни. Указанная деятельность должна осуществляться в соответствии с Лицензионными условиями осуществления страховой деятельности, утвержденных распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг от 28.08.2003 р.№40

Договорные принципы предоставления услуг по страхованию: По договору страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, определенному страхователем в договоре страхования, а страхователь

обязуется платить страховые платежи в определенные сроки и выкапывать другие условия договора.

ИV. Требования к имущественной базы СК, направленные на обеспечение платежеспособности страховщиков:

1) по составу имущественной базы: наличие оплаченного уставного фонда и наличие гарантийного фонда страховщика; создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений; превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности;

2) специальные требования к уставному фонду: а) минимальный размер которого равен: сумме, эквивалентной 1500000 евро по валютному обменному курсу валюты Украины - для страховой компании, которая занимается страхованием жизни, 1 млн евро - для страховщика, занимающегося другими пилами страхование б) в его состав и источников формирования: при создании страховщика или увеличении зарегистрированного уставного фонда уставный фонд должен быть оплачен исключительно в денежной форме, а также и пределах 25% УФ ценными бумагами, которые выпускаются государством, по их номинальной стоимости в порядке, определенном специальным уполномоченным центральным органом исполнительной власти по делам надзора за страховой деятельностью; б) запрет использовать для формирования уставного фонда векселя, средства страховых резервов, а также средства, полученные в кредит, ссуду и под залог, и вносить нематериальные активы; г) общий размер взносов страховщика в уставные фонды других страховщиков Украины, по общему правилу, не может превышать 30 процентов его собственного уставного фонда, в том числе размер взноса в уставный фонд отдельного страховщика не может превышать 10 процентов

3) определение обязательных составляющих гарантийного фонда страховщика: дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли;

4) возможность формирования за счет нераспределенной прибыли свободных резервов;

5) для обеспечения выполнения страховщиками обязательств по отдельным видам страхования страховщики могут образовывать страховые резервы и фонды страховых гарантий (п том числе централизованные) согласно установленному порядку;

6) обязательность поддержания надлежащего уровня фактического запаса платежеспособности (нетто-актин) в соответствии с требованиями ст. 30 Закона "О страховании" и определенного КМ Украины порядке

УII. Особенность ведения бухгалтерского учета и отчетности: обязательность ежеквартального представления Уполномоченному органу отчетов (в том числе балансового отчета и отчета о прибыли и убытков) по установленной форме

УII. Публичность деятельности, заключающийся в обязательной публикации страховщиком годового баланса по форме и в порядке, установленными уполномоченным органом

IX. Специальные требования к ликвидации, реорганизации и санации (в том числе принудительного), определенные ст. 43 Закона "О страховании"

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >