Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Статистика arrow Финансовая статистика

Статистический анализ банковской деятельности

Статистический анализ банковской деятельности предусматривает следующие направления:

- мониторинг состояния и развития банковской системы;

- анализ активов, собственного капитала и обязательств банков;

- анализ доходов, расходов и прибыли банков, оценки экономической эффективности их деятельности;

- анализ расчетных, кредитных, валютных, инвестиционных операций и операций банков с ценными бумагами, сберегательного дела;

- оценки финансового состояния банков.

Кроме вычисления и анализа приведенных выше показателей, в процессе мониторинга состояния и развития банковской системы важное место отводится оценке уровня конкуренции на рынке банковских услуг и концентрации банковской системы. Для этого используются две группы показателей. Первая группа — показатели, которые позволяют оценить конкурентную позицию банка:

доля и -го банка на рынке банковских услуг в % (Xi);

- отношение доли банка на рынке банковских услуг к доле банка-лидера (Рп):

Х1 — доля банка - лидера на рынке банковских услуг в %.

Доля банка на рынке банковских услуг считается одним из наиболее важных и общих индикаторов достижения целей банка и восприятия рынком предлагаемых услуг.

Результаты конкурентной борьбы между банками на рынке также отражает показатель соотношения между долей банка на рынке банковских услуг предприятия и долей лидера рынка.

Для оценки конкуренции на рынке банковских услуг и концентрации банковской системы в качестве Xi и X обычно используются соответственно объемы активов, собственного капитала, обязательств, депозитов, кредитов, финансового результата и тому подобное.

Вторая группа — показатели, характеризующие уровень конкуренции на рынке банковских услуг и концентрацию банковской системы в целом:

- совокупная доля 10 лидеров рынка банковских услуг (Х10):

- коэффициент концентрации (Ск):

где

к — количество крупнейших банков (к= 3;4;5 ).

Этот показатель отражает степень монополизации рынка. Если его значение приближается к 100,0 то рынок характеризуется высокой степенью монополизации, а если оно чуть выше нуля, то рынок оценивается как конкурентний89.

На сегодняшний день в США и Франции коэффициенты концентрации рассчитывается для 4, 8, 20, 50, 100 ведущих компаний рынка, а в Германии, Великобритании и Канаде — для 3, 6, 10 компаний. Впрочем наиболее распространенным показателем остается коэффициент концентрации, рассчитанный для четырех наиболее мощных банков.

- коэффициент интенсивности конкуренции (Ик) — этот показатель является обратным к коэффициенту концентрации и позволяет оценить степень противодействия конкурентов в процессе борьбы за рыночные ниши:

- индекс Херфиндаля-Хиршмана (ІХХ ) — является наиболее используемым показателем при оценке концентрации банковской системы:

При этом £ Хг = 100% .

и=1

Индекс может принимать значения от 0 — полная децентрализация до 10000 — абсолютная монополия. Эмпирически определено, что при значениях индекса 1000 и менее рынок является немонополізованим, то есть конкурентным, в этих пределах значений индекса разрешается слияние банков, а при значеннях1800 и более монополизированным (неконкурентным).

Рынок банковских услуг, как и любой другой рынок считается безопасным с точки зрения на существование нормальной рыночной конкуренции в такой ситуации: на рынке действует 10 и более банков, и при этом на один банк приходится не более 31% рынка, на две банки — не более 44%, на три банки — не более 54%, на четыре банки — не более 63%.

Индекс Херфиндаля-Хиршмана показывает важность крупных банков, назначая им больший удельный вес, чем меньшим банкам, и отражает вхождение новых банков на банковский рынок. Подчеркнем, что этот индекс легко рассчитывается, поскольку он не требует проведения предварительных процедур обработки данных, не зависит от общего размера банковской системы, отражает изменение доли на рынке самого маленького или самого крупного банка. Этот индекс является функцией, которая уменьшается с увеличением количества банков на соответствующем рынке в случае неравномерного распределения рыночных долей банков.

- общий индекс отраслевой концентрации (ССІ), который сочетает свойства индекса концентрации и индекса Херфиндаля-Хиршмана позволяет оценить соотношение между колебанием рыночных долей банков и абсолютной значимости доли крупнейшего банка:

где

п — общее количество банков.

Этот показатель равен единице в случае существования монополии и будет тем выше, чем доля доминирующего банка, чем большее количество банков в галузі92.

Этот показатель равен единице в случае существования монополии, и степень его превышения над долей доминирующего банка прямо зависит от количества банков в области.

- среднее значение доли рынка "оставшихся" (X а) - определяется для оценки возможностей банков, которые не являются лидерами рынка, по увеличению их доли на рынке и занятие лидерских позиций:

Основными абсолютными показателям деятельности банка являются активы, собственный капитал, обязательства, привлеченные депозиты, предоставленные кредиты, доходы, расходы и прибыль. В процессе их статистического изучения применяют методы динамики, структуры, структурных сдвигов, факторный анализ, индексный и корреляционно-регрессивный метод.

Статистическое изучение кредитных операций направлено на решение следующих задач:

- разработка и совершенствование статистических показателей, которые бы адекватно характеризовали кредитные отношения, их состояние и развитие;

- совершенствование методологии и методики организации кредитных отношений в Украине с учетом достижений отечественной экономической науки и международных статистических стандартов;

- осуществление постоянного мониторинга процесса формирования цены ссудного капитала, процентных ставок, объема кредитных ресурсов банков;

- анализ и организация учета и статистической отчетности кредитной деятельности;

- исследование потребности в увеличении количества финансовых институтов в соответствии с кредитных потребностей реального сектора экономики;

- анализ влияния кредитной деятельности на воспроизводственный процесс в экономической, социальной, экологической и других сферах;

С целью информационно-аналитического обеспечения кредитной деятельности банков используются следующие показатели:

- остатки задолженности и размер выданных и погашенных ссуд — при этом для расчета средних остатков К при наличии данных более чем за два периода через равные отрезки времени используют среднюю хронологическую:

где

К1, К2 , ..., Кп1, Кп — остатки кредитов на определенную дату; п — продолжительность периода.

при наличии данных на начало и на конец периода используют формулу:

где

Кпоч, Ккін — остатки кредитов на начало и конец периода. - средний размер займа (П ), который определяется следующим образом:

где

Пи — сумма / -го займа;

ии — срок предоставления и -ой ссуды;

И — количество предоставленных займов.

- средний срок предоставления займа (- ) определяется при условии их непрерывной оборачиваемости:

- средняя процентная ставка определяется по формуле:

где

— процентная ставка / -го займа.

Используя такие абсолютные показатели, как общий объем выданных займов (ОП ), общий объем погашенных ссуд (КО ), объем просроченных займов (КО), общий остаток займов (ЗП), остаток просроченных займов (ЗПпр ), общий объем погашенных ссуд (ПП ), несвоевременно погашенные займы (ППнесе), можно рассчитать относительные величины:

- доля несвоевременно возвращенных ссуд в общем объеме погашенных займов

( йнесе ):

- доля просроченной задолженности в общем объеме задолженности (йпр ):

- доля кредитового оборота по просроченным ссудам в общем объеме кредитового оборота (и ко пр):

Статистический анализ кредита проводят по следующим направлениям:

- статистический анализ структуры кредита;

- статистический анализ динамики кредитных вложений;

- статистическое изучение взаимосвязей между кредитными вложениями и другими показателями;

- статистический анализ оборотности кредитов;

- статистический анализ эффективности использования кредитов.

Структуру кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, видам экономической деятельности, сроками погашения, суммой кредита, уровнем обеспечения, видам остатков задолженности и другим признакам. При этом в статистическом изучении кредитных операций широко применяют метод группировки, что позволяет всесторонне охарактеризовать структуру кредитных ресурсов банка.

Как уже отмечалось, большое внимание статистика уделяет изучению просроченных ссуд за объемом, структурой и динамикой.

Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кредита рассматривает тенденции изменения, интенсивность изменений кредита во времени с использованием показателей анализа ряда динамики, а также трендовых и факторных динамических моделей.

Для выявления статистических закономерностей статистика кредита изучает взаимосвязи между кредитными вложениями и показателями объема производства, капитальными вложениями и др. с помощью однофакторного и многофакторного регрессионного анализа и индексного метода.

Для анализа оборачиваемости кредитных ресурсов используются два показателя:

- количество оборотов займа, или скорость оборота (Ш) — экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует среднее количество оборотов краткосрочного займа за период:

- длительность пользования краткосрочным займом, или время оборота (И):

где

Д — количество дней в периоде.

Если известна длительность пользования займом, то количество оборотов займа можно определить на основе взаимосвязи между этими показателями по формуле:

Влияние скорости оборота в отдельных группах клиентов или отделениях банка на среднюю скорость по банку изучается с помощью индексного метода, в частности индексов средних величин. Индекс скорости оборота ссуд переменного состава определяется следующим образом:

где

III0, Шх — скорость оборота ссуд в отдельных группах клиентов или отделениях банка соответственно в базовом и отчетном периодах;

сі0, сСх — удельный вес остатков ссуд в отдельных группах клиентов или отделениях банка соответственно в базовом и отчетном периодах.

Индекс скорости /щ' является соотношением между средним уровнем скорости оборота займы для совокупности клиентов или отделений банка в отчетном и базовом периодах. Индекс скорости фиксированного состава определяется по формуле:

Этот индекс показывает, как изменилась средняя скорость оборота ссуд банка в отчетном периоде по сравнению с базисным вследствие изменения скорости в отдельных группах клиентов или отделениях банка.

Индекс скорости структурных сдвигов определяется таким образом:

и показывает, как изменилась средняя скорость оборота ссуд банка в отчетном периоде по сравнению с базисным вследствие изменения распределения остатков ссуд в отдельных группах клиентов или отделениях банка.

Правильность произведенных расчетов проверяется на основе мультипликативной модели:

Показатели экономической эффективности кредитования строятся на общих принципах экономической теории: принцип эффективности заключается в соотношении между результатом экономической деятельности и затратами на их получение. Соответственно эффективность кредита рассчитывается таким образом:

где

Г — результат экономической деятельности; К — размер кредита; В — расходы.

При изучении эффективности капитальных вложений в качестве результатов экономической деятельности могут использоваться следующие показатели: валовая добавленная стоимость, валовой внутренний или национальный доход, прибыль предприятий конкретного вида экономической деятельности, прибыль конкретного предприятия и тому подобное.

Статистическое изучение сберегательного дела предусматривает решение следующих задач:

- изучение сети сберегательных учреждений;

- анализ уровня развития и эффективности сберегательного дела;

- оценка структуры и динамики вкладов и вкладчиков;

- выявление закономерностей в сберегательном деле.

В процессе статистического изучения сберегательного дела широко применяются метод группировки. При этом в качестве групповых признаков применяются размер вклада, срок вклада, валюта, предприятие, вид экономической деятельности.

Одними из основных показателей развития сберегательного дела является численность вкладчиков в стране, в том числе среди городского и сельского населения, количество вкладов и общая сумма вкладов.

С целью оценивания обеспеченности страны сетью сберегательных учреждений вычисляют следующие относительные показатели:

- количество отделений сберегательных учреждений на 10 000 населения (е):

где

С — количество отделений сберегательных учреждений; N — численность населения.

Вышеприведенный показатель может рассчитываться не только на 10 000 населения, а на 100 000.

- численность населения в расчете на одно сберегательное учреждение (п ) — это обратный показатель к количеству отделений сберегательных учреждений на 10 000 населения:

- уровень обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями (Ь ), который позволяет оценить концентрацию сберегательного дела:

где

В — численность вкладчиков.

Вышеприведенные показатели обеспеченности сетью сберегательных учреждений можно вычислять как для разных населенных пунктов (село, поселок, город) и административно-территориальных подразделений (район, область, группа регионов), так и страны в целом.

Для изменения уровня обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями может быть проведен факторный анализ на основе модели:

где

/ — доля вкладчиков сберегательных учреждений в общей численности населения.

Показатель доли вкладчиков сберегательных учреждений в общей численности населения / характеризует уровень развития сберегательного дела: на основе значения этого показателя можно сделать вывод об уровне эффективности организационной деятельности сберегательных учреждений.

статистического изучения сберегательных операций банка или другого финансово-кредитного учреждения используют следующие средние показатели:

- средний размер вклада:

где

И — средний размер вклада;

И — сумма вклада каждого вкладчика;

Я — численность вкладчиков или лицевых счетов.

Средний размер вклада может быть определен за сберегательными учреждениями, видами вкладов, регионам, городским и сельским населением и тому подобное.

Динамику среднего размера вклада для совокупности отделений сберегательного учреждения анализируют с помощью индексного метода, рассчитывая при этом такие индексы:

• индекс переменного состава:

• индекс фиксированного состава:

• индекс структурных сдвигов:

В процессе статистического изучения сберегательного дела проводят корреляционно-регрессивный анализ взаимосвязи между средним размером вклада, с одной стороны, и объемом доходов населения, покупательной стоимости денег, склонностью к сбережению, параметрами существующего в стране защиты потребителей финансовых услуг и прочее, с другой стороны. С целью определения количественной зависимости между этими показателями рассчитывают коэффициенты эластичности.

- средний срок хранения вклада (-), который отражает стабильность вкладов и рассчитывается как средняя арифметическая взвешенная по срокам хранения конкретных вкладов (-) и сумм вкладов (И):

Следует отметить, что на практике этот показатель обычно определяют по формуле:

где

и 1 — сумма фактически начисленных на счета вкладчиков процентов за определенный период времени;

и 0 — условная сумма процентов, которая была бы начислена на счета вкладчиков, если бы вклады хранились весь календарный период;

Д — количество календарных дней в исследуемом периоде.

С целью анализа операций по приему и выдаче вкладов банком или другим финансово-кредитным учреждением используются показатели, которые позволяют определить скорость изменения остатков вкладов:

- прилив вкладов (АВ) — является показателем абсолютной скорости изменения остатков вкладов:

где

Вн — сумма вкладов, поступивших за период; Бб — сумма выбытия вкладов за период. - коэффициент прилива вкладов (Ювентус ):

где

ЗВпоч — остатки вкладов на начало периода. - коэффициент оседания вкладов (Кос):

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее