Структура управления оффшорной фирмой

Стандартный механизм структуризации оффшорной компании такой. При регистрации компании ее акционерами становятся номинальные владельцы (обычно не менее двух), при этом оформляют документы, гарантирующие интересы фактического владельца фирмы. Готовят документы о проведении общего собрания; на собрании выбирают директора компании (это также может быть номинальная человек). Чаще всего сам владелец является директором компании.

В ситуации, когда владелец компании по каким-то причинам не заинтересован в том, чтобы быть одновременно директором своей оффшорной компании, то его оформляют генеральную доверенность на право совершения сделок от имени компании (право подписи). Владелец компании получает право пользоваться банковским счетом корпоративного типа, открытым в иностранном банке. Он вправе также совершать любые юридические действия от имени компании. Владелец компании может быть и менеджером оффшорной компании. В оффшорной компании функции директора во многих случаях формально выполняет номинальный директор. Услуги номинальных директоров обычно обеспечивает секретарская компания. Согласно принятой в оффшорном бизнесе практики, номинальный директор берет на себя обязательство не делать каких-либо действий без соответствующего согласования с владельцем оффшорной компании. Таким образом, номинальный директор функционирует пассивно, то есть строго в соответствии с инструкциями владельца компании, или вообще воздерживается от каких-либо действий.

Существует достаточно надежный механизм, гарантирующий интересы владельца. Такой механизм действует, когда по уставу нужны одновременно два или даже три подписи, один из которых - подпись фактического владельца, который имеет статус менеджера компании. Таким образом, контракт или платежный документ заранее недействителен, если он не имеет подписи владельца. Вообще поручение - достаточно гибкий инструмент управления оффшорной компанией. В зависимости от принятой схемы доверенность на действия по управлению банковским счетом может передаваться одним лицам, а право подписи контрактов - другим. Ограничены территориально поручения могут выдавать представителям компании в различных регионах. Имея в своем распоряжении доверенность на право подписи от имени компании, собственник, где бы он ни находился, имеет наготове удобный инструмент ведения бизнеса. В распоряжении постоянно находятся банковские счета компании. Основные сложности организации управления оффшорной компанией через систему поручений связаны с тем, что номинальный директор соответствии со своим статусом несет персональную ответственность за действия компании (даже если они осуществляются независимо от него на основании права подписи, переданного третьим лицам). Иными словами, против него может быть подано иск о возмещении убытков от ненадлежащих действий директора или отсутствия таких действий. Соответственно, в случае судебного разбирательства он не может сослаться на свою неинформированность о незаконных или недобросовестные операции компании. Однако и в случае этой негативной обстоятельства в оффшорном бизнесе разработано противодействие. Дело в том, что услуги номинальных директоров в оффшорных юрисдикциях рассматривают как особый сектор профессиональных услуг. Соответственно, они пользуются страхованием профессиональных рисков, что является еще одним фактором стабильности оффшорной схемы. Таким образом, механизм управления компанией содержит ряд специфических аспектов. Детали отношений всех заинтересованных сторон обычно уточняют на переговорах между секретарской компанией и клиентом. Необходимо, однако, заметить, что многие указанных сложностей не возникнет при проведении типичных для оффшорных фирм операций, особенно если они не связаны с рискованными инвестициями, затрагивающих интересы третьих лиц. В некоторых юрисдикциях директорами могут быть юридические лица. Это означает секретарская компания может выполнять функции директора, действующего по договору с клиентом. Благодаря механизму номинального владения акциями и паями обеспечивают конфиденциальный характер владения оффшорной компанией. В регистрационных документах указываются только имена номинальных владельцев компании; договор между номинальным держателем и владельцем имеет характер поручения и является конфиденциальным документом доверенное лицо - в этом случае номинальный владелец - с юридической точки зрения для третьих лиц ничем не отличается от собственника.

Договор, подписывает номинальный владелец, исключает осуществления любых несанкционированных действий с его стороны, кроме того, подписывают специальное соглашение об отказе номинальных акционеров от всех своих прав в пользу реального владельца. Такой документ оформляют и хранят у владельца уже с момента регистрации компании. Таким образом, все действия номинальных владельцев в любой момент могут быть объявлены юридически неправомерными. Отдельной, даже самой важной, гарантией является положительная репутация секретарской компании, предоставившей услуги номинального держателя.

Существенное внимание стоит уделить положению агента или секретаря компании. В соответствии с законодательством большинстве юрисдикций каждая компания должна иметь зарегистрированный офис, в котором присутствует агент. С офисом отождествляют юридический адрес компании. Через зарегистрированный офис осуществляют официальные контакты, в том числе в его адрес высылается судебные иски и другие официальные документы, в офисе сохраняют и документацию оффшорной фирмы. Важнейшая функция агентов заключается в анализе судебных исков. При поступлении исков агент информирует о них владельцев или действует в соответствии с инструкциями последних. Необходимо иметь в виду, что в оффшорной практике нередки случаи, когда нет возможности ответить на судебный иск только потому, что секретарю (или секретарской компании) не удалось вовремя проинформировать о нем владельцев. Это происходит, например, в том случае, если они не оставили точных данных о своем местоположении или не предупредили о его изменении. Например, по американским законам такой иск автоматически удовлетворяют в полном объеме, поскольку судья вправе принять данное в этом подтверждение (enter default judgement).

Несколько иную роль играет секретарь оффшорной компании. В его обязанности входит ведение внутренней документации компании, реестры акционеров, оформление протоколов общего собрания акционеров. Любые решения об изменении устава, реестра акционеров и других документов недействительными без подписи секретаря. Если зарегистрированный агент не предусмотрен законодательством, то через секретаря осуществляют также официальные контакты; он выполняет в таких случаях и другие функции зарегистрированного агента. Услуги секретарей, как и зарегистрированных агентов, обеспечивающих секретарские компании, специализирующиеся на оффшорном бизнесе.