Экспертно-аналитический комплекс по управлению оффшорной компанией

Проблема автоматизации управления зарубежными активами, включая активы дочерних фирм и филиалов, приобретает все большее значение. Корпорации, ведущих активную международную деятельность, "вооружают" свои службы зарубежных операций локальными вычислительными сетями. Формируют автоматизированные рабочие места специалистов по международному планирования, используют специальные системы управления базами данных. Популярное международное издание по международному налоговому планированию "Тоlеу" (Великобритания) всегда посвящает целый раздел автоматизации управления международными операциями. Рассмотрим возможности построения экспертных систем по управлению внешними операциями компании или банка на основе общедоступных программных продуктов - пакетов структур ного моделирования ITHINK, электронных таблиц и баз данных.

Украинским предпринимателям хорошо известны стоимость программ по планированию бизнеса (подобных программного продукта Project Expert), однако для планирования международных операций и связанных с ними финансовых потоков он не совсем подходит. Особенно остро стоит проблема поиска специальных аналитических программ для структуризации и разработки бизнес-планов иностранной фирмы или другой нестандартной коммерческой структуры (банка, страховой компании, инвестиционного фонда). Широкие возможности в этой сфере предоставляет программный пакет ITHINK. Он способен помочь не только в формировании таблицы соответствующего финансового плана, но и просчитать сами бизнес-операции, а также финансовые потоки. Программный пакет ITHINK - это прогнозирование использования средств имитационного моделирования финансовых проектов и процессов.

В начале 90-х pp. пакет ITHINK стал одним из найпопуляр ных стандартов структурного моделирования на Западе. Его широко используют в интеллектуальных центрах международных корпораций, банках, правительственных структурах и проектно- изыскательских учреждениях. В глазах зарубежного инвестора инвестиционный проект, разработанный с использованием системы ITHINK, приобретает дополнительные преимущества. Работа с этим элитарным инструментом свидетельствует о "вовлечения" Пользователи с новейшими технологиями анализа международных операций. Элитарность в этом случае не означает особую сложность в работе.

Суть пакета заключается в следующем: система отличается функциональной простотой и гармоничностью, не требует специальных навыков, а также знания сложных математических методов. Процесс разработки модели совпадает с отображением на экране структур и взаимосвязей, которые моделируют. Программа модели автоматически строят под структурную схему, сложившуюся оператором. Оператор постоянно видит объект в целом. Перестройка его '' картинки "приводит к автоматическим изменениям в алгоритме и программе модели. Таким образом достигается уникальный эффект визуализации моделирования. В этом заключается самая яркая особенность интерфейса программного пакета ITHINK.

Пакет ITHINK не связан с другим определенным кругом задач, поэтому возможны самые неожиданные способы применения пакета, а основные из них указано в документации пакета. С помощью ITHINK решались различные задачи, начиная с анализа причин разрушения дамбы в Юго-Восточной Азии в 1989г. И заканчивая обслуживанием и распределением пациентов, поступающих в приемный покой клиники. Однако особенностью его является то, что он создан для решения так называемых потоковых задач, в группу которых принадлежат технологические процессы, связанные с прохождением последовательных фаз. Сюда входят и задачи управления международными финансовыми потоками. Анализ и координация денежных потоков - одна из основных "компетенций" пакета структурного моделирования ITHINK. Это идеальные средства для моделирования финансовых потоков, циркулирующих между материнской компанией и ее зарубежными предприятиями, а также "горизонтального" движения денежных средств. Пакет может быть полезен при разработке бизнес-плана, в котором фигурируют несколько хозяйственных субъектов различных типов и в связи с этим его применение может быть рекомендовано планово-аналитическим службам банков и финансово-промышленных групп. В рамках группы могут моделироваться зарубежные и внутренние товарные и финансовые потоки.

Типичных структурных элементов в системе ITHINK немного - всего шесть. Однако в процессе работы выясняется, что этого вполне достаточно, так как они достаточно универсальны. Структурные элементы изначально наделены определенными свойствами, они зафиксированы в соответствующем фрагменте программы модели, а взаимодействие между структурными блоками обеспечивают с помощью специальных стрелок (коннекторов). Стрелки указывают направления взаимосвязей и передачи данных между блоками, а характер взаимосвязей выводят на экран в виде формул. Адресацию "входа" и "выхода" подпрограмм блоков формируют автоматически в соответствии с стрелок, проведенных оператором на структурной схеме. В программе есть три уровня разработки модели, переход между которыми осуществляют нажатием одной клавиши. Высший уровень модели несет в основном иллюстративное нагрузки: на нем в виде структурной схемы отражают общую логику модели. Важнейшим является второй уровень - уровень структурного моделирования: здесь размещают структурные элементы, отмечают направление потоков и взаимосвязей. Фактически, на этом уровне оператор конструирует модель, формирует необходимую ему "картинку". Программа модели строят автоматически в зависимости от заданной оператором структуры модели. Текст программы модели содержат на третьем - программном уровне, который состоит из подпрограмм отдельных структурных элементов. Программа модели автоматически выстраивают из стандартных программных блоков, каждый из которых соответствует типичному структурному элементу, а в итоге создают программу модели, в которую можно внести дополнительные формулы и параметры. Изменения и дополнения в текст программы вносят с помощью специальных диалоговых окон (переход к диалогу возможен и с уровня структурного моделирования).

Владельцу оффшорных структур и иностранных компаний методы визуального программирования предоставляют возможность разработать бизнес-планы зарубежных и нестандартных коммерческих структур (оффшорных банков, страховых и инвестиционных компаний и т.д.). В этой сфере от прикладных программных средств нужна большая гибкость и высокая универсальность . Особенно это касается ситуаций, когда необходим расчет и анализ сложных международных сделок с участием большого количества компаний. Данная задача находит достаточно компактное и лаконичное решение при использовании методов структурного моделирования.

Один из самых сложных аспектов международного планирования - тестирование и анализ различных вариантов международных корпоративных схем и конструкций . Ведь здесь нельзя ошибиться: перестройка системы зарубежных филиалов и дочерних фирм на практике иногда стоит дороже, чем создание таких фирм. Поскольку в корпоративный цепочка может входить в десятку отдельных компаний, вопросы анализа и просчета такой схемы является важным, поэтому единственная возможность заключается в использовании пакета структурного моделирования и разработке с его помощью визуальной модели данного корпоративного цепочки. В такую модель легко вводят налоговые формулы юрисдикции и основные коммерческие условия (ставки процента, сроки и т.д.). Каждый узел модели корпоративного цепочки содержит сокращенную финансовую модель одной из коммерческих структур. Если такие модели в международной компании не используют, то это означает только одно - деятельность иностранных филиалов не контролируют их поведение непредсказуемо, корпоративные схемы сформированы без анализа альтернативных вариантов. Именно визуальное моделирование позволяет с минимальными затратами времени и средств рассмотреть несколько альтернативных вариантов корпоративных схем. В настоящее время существуют такие импортные программы, так называемые программы-маршрутизаторы, рассчитывают оптимальные траектории международных товарных и финансовых потоков. Однако собственные модели сделать все же значительно дешевле и надежнее. С их помощью оператор способен воспроизвести на одной-двух рабочих страницах монитора всю панораму зарубежных операций транснациональной компании.

Разумеется, для этого нужна определенная профессиональная зрелость менеджеров и аналитиков компаний. Однако для крупных фирм с глобальными товарными и финансовыми потоками такая работа необходима и полностью соответствует высоким стандартам стратегического планирования элиту мирового бизнеса. В этой технологии нет ничего сверхсложного, ее основные принципы естественные и очевидные. Все, что действительно необходимо, так это четкая постановка задачи, знания налоговых и коммерческих условий работы компаний во всех задействованных юрисдикциях. Задача международного планирования и просчета сложной корпоративной структуры можно решить и с помощью электронных таблиц, однако практика показывает, что эта операция довольно трудоемкая, требует значительного пространства. Кроме того, строки и столбцы таблиц будто обезличиваются: теряется объектная ориентация, то есть непосредственное отождествление расчетных схем и реальных объектов. Структурные модели удобны, компактны и мобильны. Это не означает, что электронные таблицы вообще не следует применять. Наоборот, будучи встроенными в единый комплекс с пакетом структурного моделирования на основе протокола обмена данными Windows DDE, они позволяют оформлять в виде обычных таблиц планово-отчетные документы, например отчет о движении денежных средств или отчет о прибылях и убытках.

Работу с моделью можно подать в таком виде. Оператор в формате графиков или таблиц (или через канал обмена данными с другим экспертным пакетом) сводит сначала данные об основных базовые параметры - первоначальный баланс и структуру капитала каждой компании. Затем осуществляют ввод данных о текущих торговые и инвестиционные операции, а в итоге оператор постоянно имеет перед собой исчерпывающую информацию о состоянии всех дочерних компаний за рубежом, их балансы и денежные потоки. Эту методику можно использовать не только для плановых, но и для контрольных функций. В офисе материнской фирмы постоянно должен находиться "компьютерный портрет" всех ее дочерних и зависимых структур. Разумеется, сделать финансовый план или контролировать деятельность зарубежной структуры, например, в Швейцарии, Ирландии или на Кипре можно, только имея надежную аудиторскую информацию о налогах и учетные правила. Однако возможность контролировать оффшорную фирму, управление которой осуществляется через секретарскую компанию, весьма полезна. Известны случаи, когда владельцы оффшорной компании не могли назначить ее аудиторскую проверку независимо от ее номинального директора. Таким образом, имея в своем распоряжении систему финансового учета зарубежной дочерней фирмы, ее владелец может постоянно контролировать фактический остаток расчетного счета и сравнивать его с прогнозируемой величиной.

Итак, по мезоривня развития оффшорных компаний, то можно выделить следующие тенденции:

• прежнему нередко такие компании создают для сокращения налоговых платежей, а также политических и экономических рисков (например. Торговые, холдинговые компании);

• вместе с тем, в связи с развитием новых технологий и жесткостью контроля со стороны развитых стран и международных организаций за деятельностью, связанной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, все больше появляется оффшорных компаний, которые создают не с целью уменьшение налоговых выплат, а в связи с тем, что в той или иной юрисдикции созданы благоприятные условия для ведения того или иного бизнеса, а современные технологии и средства связи позволяют осуществлять эту деятельность в любой территориальной единицы земного шара. Именно таким образом можно объяснить возникновение большого количества оффшорных страховых компаний, оффшорных компаний в сфере игрового бизнеса, программирования и т.

На микроуровне, или в пределах сектора определенных товаров и услуг, стремительное развитие новых технологий и средств связи привел к появлению и широкому распространению такого явления, как оффшорное предоставления услуг - офшоринг. В частности, производитель услуги может находиться на другом конце земного шара от ее потребителя. Сейчас масштабы Офшоринг определить трудно. Офшоринг услуг, предоставляемых с использованием информационных технологий, согласно прогнозам, должна увеличиться с 1 млрд долл США в 2002 гг. До 42 млрд долл США в 2015 Как следствие этого, значительный толчок к развитию получит и оффшорный аутсорсинг как способ оптимизации деятельности организаций за счет сосредоточения на основном предмете деятельности и передачи непрофильных функций и корпоративных ролей внешним (оффшорным) специализированным организациям. Также в оффшорных услуг, получат развитие, относятся услуги в сфере страхования, информационных технологий, игрового бизнеса, спутниковых технологий.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >