отмыванием "грязных" ДЕНЕГ

Ключевые понятия

"Грязные" ироши; способы и стадии отмывания "грязных" денег; организованные структуры по отмыванию "грязных" денег; мононациональные и многонациональные преступные группы; распознавания подозрительных операций; легализация "грязных" денег; противодействие отмыванию "грязных" денег; ФАТФ; Совет Европы.

Понятие "грязные деньги". Отмывание "грязных" денег как процесс

Определение понятия "отмывания" грязных "денег"

Кроме репутации "налогового рая", оффшорные центры получили сомнительную славу мест, где отмываются и легализуются "грязные" деньги. Таким термином называют деньги, полученные преступным путем. А совокупность действий, которые преследуют цель сокрытия подлинных источников происхождения таких денег и предоставляют им признаков легального происхождения, получила название "отмывания денег".

Понятие "отмывание", или "чистки", денег появилось относительно недавно. Его авторство приписывают американцам, а точнее - чиновникам правоохранительных органов США, то есть полисменам. В повседневный лексикон это слово вошло во второй половине 1970-х годов, во время следствия по делу Уотергейт. В юридическом смысле этот термин впервые был использован В 1982 p., Опять же в США в одном из судебных процессов.

Вскоре он стал повсеместно признанным и был включен в научно-юридический лексикон как внутри США, так и на международном уровне, о чем свидетельствует употребление его в Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов, полученных преступным путем", заключенного в 1990 p., которая была ратифицирована Верховной Радой Украины закона "О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов, полученных преступным путем" (Ведомости Верховной Ради.О-1998- №16). Общее признание получило определение понятия "отмывание денег" , которое дал начальник Национальной уголовной полиции Австрии Том Шерман: "Отмывание денег - это конверсия или" очищение "имущества, которая берет начало от серьезного преступления с целью сокрытия источника его происхождения. Это преступление делает каждый, кто непосредственно участвует в процессе отмывания денег или сознательно берет косвенное участие в этом процессе "[43, с. 253]. В настоящее время понятие" отмывание денег "переведены на многие языки мира (на английском - money laundering, французском - blanchiment, немецком - Geldwascherei, итальянской - riciclaggion, испанском - blangeo de dinero, польской -pranie pieniedzy) и стало в них привычным. Можно без преувеличения сказать, что явление это приобрело поистине международный характер.

Отмывание "грязных" денег признано преступным деянием в уголовном законодательстве многих стран мира и особенно в уголовных кодексах США, Великобритании, Франции, Германии, Швейцарии, Польши. В уголовном законодательстве Польши, например, содержится не только подробное формулировка состава преступления "отмывание денег", но и обозначен круг лиц, которые могут быть вовлеченными в соучастники этого преступления с использованием своего служебного положения. Соответствующие изменения внесены и в Уголовный кодекс Украины. Однако полное определение "отмывание денег" содержит уголовный кодекс США с дополнением от 27 октября 1986 p., Что поправку "О противодействии отмыванию денег".

В соответствии с параграфом 19S6, преступление "отмывание денег" осуществляет "каждый, кто осознает, что собственность, вовлеченная в финансовое соглашение, - это доход от нелегальной деятельности, направленной на:

§ проведение или попытку проведения финансовой сделки, которая включает подобные доходы с намерением поддержки таких видов противозаконной деятельности, которые включают какие-либо признаки преступных действий, организованной преступности и оборота наркотиков;

§ проведения финансовой сделки с намерением нарушение федеральных предписаний налогового кодекса;

§ сознательное проведения финансовой сделки с намерением сокрытия - полностью или частично - самой сути дела, места, источника, владельца или контроллера доходов от вышеупомянутой противозаконной деятельности;

§ проведение финансовой деятельности с уклонением от обязанности подачи отчета об обращении наличности ".

Обратим внимание на то, что вторым по перечислению (и по значимости) в статье американского уголовного кодекса назван преступление, связанное с нарушением налогового законодательства. Эта статья уголовного кодекса США содержит важные дополнения, которые позволяют квалифицировать практически все известные юристам практикам правонарушения, связанные с отмыванием денег. Поэтому неудивительно, что основные положения этой статьи заимствованы и воспроизведены в законодательных актах ряда государств. Это связано в основном с тем, что серьезную остроту в последние десятилетия приобрела проблема международной организованной преступности.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >