Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Международная экономика

отмыванием "грязных" ДЕНЕГ

Ключевые понятия

"Грязные" ироши; способы и стадии отмывания "грязных" денег; организованные структуры по отмыванию "грязных" денег; мононациональные и многонациональные преступные группы; распознавания подозрительных операций; легализация "грязных" денег; противодействие отмыванию "грязных" денег; ФАТФ; Совет Европы.

Понятие "грязные деньги". Отмывание "грязных" денег как процесс

Определение понятия "отмывания" грязных "денег"

Кроме репутации "налогового рая", оффшорные центры получили сомнительную славу мест, где отмываются и легализуются "грязные" деньги. Таким термином называют деньги, полученные преступным путем. А совокупность действий, которые преследуют цель сокрытия подлинных источников происхождения таких денег и предоставляют им признаков легального происхождения, получила название "отмывания денег".

Понятие "отмывание", или "чистки", денег появилось относительно недавно. Его авторство приписывают американцам, а точнее - чиновникам правоохранительных органов США, то есть полисменам. В повседневный лексикон это слово вошло во второй половине 1970-х годов, во время следствия по делу Уотергейт. В юридическом смысле этот термин впервые был использован В 1982 p., Опять же в США в одном из судебных процессов.

Вскоре он стал повсеместно признанным и был включен в научно-юридический лексикон как внутри США, так и на международном уровне, о чем свидетельствует употребление его в Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов, полученных преступным путем", заключенного в 1990 p., которая была ратифицирована Верховной Радой Украины закона "О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов, полученных преступным путем" (Ведомости Верховной Ради.О-1998- №16). Общее признание получило определение понятия "отмывание денег" , которое дал начальник Национальной уголовной полиции Австрии Том Шерман: "Отмывание денег - это конверсия или" очищение "имущества, которая берет начало от серьезного преступления с целью сокрытия источника его происхождения. Это преступление делает каждый, кто непосредственно участвует в процессе отмывания денег или сознательно берет косвенное участие в этом процессе "[43, с. 253]. В настоящее время понятие" отмывание денег "переведены на многие языки мира (на английском - money laundering, французском - blanchiment, немецком - Geldwascherei, итальянской - riciclaggion, испанском - blangeo de dinero, польской -pranie pieniedzy) и стало в них привычным. Можно без преувеличения сказать, что явление это приобрело поистине международный характер.

Отмывание "грязных" денег признано преступным деянием в уголовном законодательстве многих стран мира и особенно в уголовных кодексах США, Великобритании, Франции, Германии, Швейцарии, Польши. В уголовном законодательстве Польши, например, содержится не только подробное формулировка состава преступления "отмывание денег", но и обозначен круг лиц, которые могут быть вовлеченными в соучастники этого преступления с использованием своего служебного положения. Соответствующие изменения внесены и в Уголовный кодекс Украины. Однако полное определение "отмывание денег" содержит уголовный кодекс США с дополнением от 27 октября 1986 p., Что поправку "О противодействии отмыванию денег".

В соответствии с параграфом 19S6, преступление "отмывание денег" осуществляет "каждый, кто осознает, что собственность, вовлеченная в финансовое соглашение, - это доход от нелегальной деятельности, направленной на:

§ проведение или попытку проведения финансовой сделки, которая включает подобные доходы с намерением поддержки таких видов противозаконной деятельности, которые включают какие-либо признаки преступных действий, организованной преступности и оборота наркотиков;

§ проведения финансовой сделки с намерением нарушение федеральных предписаний налогового кодекса;

§ сознательное проведения финансовой сделки с намерением сокрытия - полностью или частично - самой сути дела, места, источника, владельца или контроллера доходов от вышеупомянутой противозаконной деятельности;

§ проведение финансовой деятельности с уклонением от обязанности подачи отчета об обращении наличности ".

Обратим внимание на то, что вторым по перечислению (и по значимости) в статье американского уголовного кодекса назван преступление, связанное с нарушением налогового законодательства. Эта статья уголовного кодекса США содержит важные дополнения, которые позволяют квалифицировать практически все известные юристам практикам правонарушения, связанные с отмыванием денег. Поэтому неудивительно, что основные положения этой статьи заимствованы и воспроизведены в законодательных актах ряда государств. Это связано в основном с тем, что серьезную остроту в последние десятилетия приобрела проблема международной организованной преступности.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее