Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Международная экономика

Стадии процесса отмывания "грязных" денег

Процесс отмывания денег состоит из ряда стадий, или фаз. Каждый процесс отдельно, имеет свои особенности и отличительные черты. Общими же чертами выступают признаки, выделенные в уголовном законодательстве целого ряда стран. К ним отнесены: замена имущества (включая деньги), приобретенного преступным путем, его перемещение, сокрытие, прикрытие, приобретение, владение, использование, соучастие, сотрудничество. Серьезно влияют на сложность процесса отмывания денег многочисленная иерархическая организационная структура исполнителей преступления, рациональное, спланировано и основанное на "разделении труда" выполнение задач, переменная "технология" совершения преступления и богатый выбор способов его выполнения. К этому арсеналу входят использования финансовых учреждений благодаря злоупотребления со стороны банковских служащих, многообразие видов банковских расчетов и, конечно, разнообразие средств перемещения через границу наличных с использованием услуг коррумпированных таможенных чиновников.

Деятельность, связанная с отмыванием денег, - это всегда преобразования (видоизменение) или движение. Преобразование имеет место тогда, когда деньги меняют свою форму. Так происходит, когда, например, исполнитель за нелегальную "прибыль" получает денежный перевод или автомобиль. Нелегальные доходы сбрасывают свою форму наличных и превращаются в документ, который легализует получения денег, движимого или недвижимого имущества. С движением имеем дело тогда, когда те же деньги меняют не форму, а место. Это, например, почтовый или телеграфный перевод их в другое место. Действующий в рамках закона любой предприниматель поступает так же: ежедневно в рамках своей предпринимательской деятельности он осуществляет закупки, переводя деньги в другие места, продает свою продукцию, выплачивает персонала вознаграждения и т. В процессе отмывания денег замысел преступника такой же: получение выгоды путем преобразования и движения фондов, которые дают ему возможность добиться сокрытия нелегального источника их происхождения.

Действия "видминателив" денег в банковской сфере приобретают очертания, в зависимости от институционально-юридических условий, которые свойственны данной финансовой системе. К таким условиям относятся:

§ способы и характеристика "введение" наличности в финансовую систему;

§ способы перемещения средств в этой системе;

§ условия "вывода" средств из данной системы.

Они образуют рамочные условия сферы преступных действий, которые составляют процедуру отмывания денег. Одновременно они выполняют функцию отбора, приводящий к вычленение и к группирование в определенные категории мероприятий, схожих между собой по организационно-технической точки зрения. Это следует подчеркнуть, так как существует, например, существенное различие между действиями, которые заключаются в закупке за "грязную" наличные нескольких чеков на определенную сумму, и действиями, которые заключаются в уплате банковского кредита "грязными" деньгами. Отдельные действия в рамках данной процедуры можно сгруппировать, используя организационно-технические, юридические и временные критерии. Выделенные категории действий (поступков, поведения) называют в специальной литературе по-разному: стадиями, ступенями, фазами, переходными составляющими или формами отмывания денег. Однако чаще всего используют для характеристики различных частей этого процесса сроки "стадия" и "фаза", которые употребляют как синонимы.

Каждая из фаз масс черты, которые характерны для данного процесса, и сама уже является отмыванием денег. Процесс этот может принимать форму только единой стадии. Это вызвано возможностью (или необходимости) прерывания всей процедуры со стороны исполнителей, представителей финансового учреждения или в результате действий правоохранительных органов. Однако сложность всей процедуры (о которой сказано выше) приводит к тому, что количество стадий обычно бывает больше и выступают они в определенной взаимосвязи с другими действиями - с целью повышения эффективности мер, направленных на предотвращение провала и разоблачения преступного характера всей затеи.

Обычно отмывание денег происходит в три стадии. Вместе с тем неоднократно отмечено, что первой стадии предшествует подготовка всего процесса, который заключается в перевозке наличности с места проведения преступной деятельности в другое место, что предоставляет первоначальные гарантии успеха запланированного предприятия. Осознавая то, что значительные суммы наличных могут привлечь внимание правоохранительных органов и привести их к нелегальному источники происхождения этих сумм, преступники часто физически перемещают наличные с места ее получения. Чаще всего из крупных городов, в которых, например, продают наркотики, преступные организации вывозят свои доходы в другую местность, где их можно легко скрыть или замаскировать. Кроме того, для перемещения грязных денег используют "подпольные банковские системы": китайские, а также Хавала и Хунд. Ни одна из них не представляет настоящей банковской системы, это институты традиционной восточной цивилизации - системы взаемонада ния, обмена или перемещения денег. Первая из названных систем функционирует благодаря хозяйственным субъектам, управляемым "заморскими китайцами" (так их называют у себя на родине), а две другие созданы индусами. В каждой из них господствуют семейные, профессиональные или национально-этнические связи, подкрепленные влиянием мощных и дисциплинированных банд. их деятельность стала возможной благодаря наличию в них сети соучастников на всей планете, которые не имеют никакого отношения к любой уголовной деятельности. Если, например, клиент в Макао передает сотруднику "системы" 2 млн долл. США в долларах Гонконга поручению выплатить их партнеру клиента в Сингапуре в голландских гульденов, то клиент абсолютно уверен, что заказ будет неуклонно выполнено, так как в "системе" за невыполнение заказа применяют суровые наказания, которые включают и казнь.

Процесс нелегального трансферта, который предшествует размещению "грязных" денег, называют "подготовкой места размещения". Выделение такой вступительной фазы в отдельную процедуру связано в западной литературе с разногласиями между "странами криминальной деятельности" и "странами отмывания денег". К первой категории отнесены страны, в которых деятельность организованных преступных групп (особенно наркоторговцев) особенно интенсивна. Это США, Италия, Таиланд, Колумбия, Нигерия и т. Д., Тогда как ко второй категории относят государства, соседствующие с упомянутыми, например, Канада, большие финансовые центры, такие как Швейцария, а также оффшорные зоны.

Здесь уместно еще раз напомнить, что крупномасштабное отмывания денег происходит на международном уровне. С одной стороны, "грязные" деньги, как правило, не отмываются в той стране, где они получены. С другой стороны, сама процедура отмывания проходит нередко в разных странах. Поэтому упомянутый разделение государств не стоит воспринимать буквально, поскольку он достаточно условен. Кроме того, перевод денег (с пересечением границ) из одного государства в другую практически не означает выход денег из финансовой системы (в наднациональном понимании). Трудно отнести такой процесс, как пересечения границ, в государства - члены Европейского Союза, которые создают единую банковскую систему. Вместе с тем большая часть этих операций осуществляется путем непосредственных электронных переводов, учета чеков, и все эти действия приобретают черты, которые можно отнести ко второй стадии процесса. В то же время трансферт наличных (не электронный) и связанные с ним операции по отмыванию денег, встречаются все реже. Поэтому действия, не связанные с банковскими операциями, чаще всего приобретают вид всевозможных форм контрабанды.

Итак, кроме подготовительной, процесс отмывания денег включает в себя три стадии (рис. 24.1): размещение, маскировки и интеграции. Первая стадия - размещение; это стадия, в которой доходы, полученные непосредственно от преступления, впервые размещаются в финансовых учреждениях или используются для скупки различного вида активов (включая ценные бумаги). Вторая стадия - маскировка (сокрытие) это стадия, в которой начинается первая попытка сокрытия или маскировки источника происхождения и идентичности владельца денег. Третья стадия - стадия интеграции (легитимации »), в ходе которой деньги вводятся в легальные хозяйственные структуры и финансовые системы с целью их окончательной ассимиляции со всеми имеющимися там средствами [43, с. 267].

В первой фазе исполнители преступления вводят наличность, происходит прямо от преступления, в любой банк или другое финансовое учреждение. Такие исполнители, чаще всего организованы в преступные группы, как правило наличность, полученную, например, от сбыта наркотиков, сначала накапливают на легально функционирующих оптовых базах, складах и даже бассейнах (например, так поступают во Флориде). Собственно говоря, перечисленные учреждения в них выполняют роль воровских притонов, где процветает торговля наркотиками, фальсифицированным алкоголем и "живым товаром". Затем они пытаются вырученную наличность разместить в финансовых учреждениях и хозяйствующих субъектах. На этой стадии относительно легко определить, является вложение наличных в финансовые учреждения отмыванием денег, а также раскрыть источник происхождения "грязных" доходов.

Стадии отмывания денег

Таким образом, для этой стадии процесса отмывания денег характерны следующие черты:

§ предметом отмывания есть ценности, полученные непосредственно от преступления;

§ зачастую предмет отмывания выступает в виде наличности;

§ действия преступников приобретают вид финансовых операций, которые захватывают своей краткосрочностью, а также единообразием и простотой.

На второй стадии исполнитель пытается отделить деньги от их нелегального источника, проводя серию финансовых сделок (видоизменения, так и перемещение). Исполнитель надеется тем самым добиться того, чтобы связь денег, которые отмываются, с источником их происхождения найти было еще труднее или вовсе невозможно. Эта стадия называется наложением маски или маскировкой. ее завершения приводит к удалению - как по расстоянию, так и во времени - маскированных денег от места преступления, например, от размещения нелегальной лаборатории, которая производит наркотики, или базы оптовой поставке такого зелья.

Третья, последняя, стадия - это фабрикация объяснений о якобы законное происхождение отмытых активов, а также введение их в легальный оборот путем инвестирования или скупки имущества. Поэтому такую стадию называют интеграцией или легитимацией. Действия преступных группировок на этой стадии направлены на вложения "отмытых" денег в хозяйственные структуры таким образом, чтобы они снова поступили в банковскую систему, приобретя необходимые признаков легальных доходов. Среди орудий и инструментов, применяемых для достижения интеграции, используют фиктивную продажу недвижимости, фиктивные фирмы для предоставления необоснованных кредитов, втягивание в незаконную деятельность банковских служащих в разных странах и т.п.

Во многих случаях в процессе отмывания денег каждая стадия достаточно четко отделена от других. Наглядное представление об этом дает пример классического отмывания денег, который описывает юридически подтвержденный случай:

"Наличные, которая происходит от уличной продажи наркотиков в американских городах, контрабандой доставили в Канаду, где часть банкнот была заменена в обменных пунктах на большие номиналы, что значительно уменьшило физический объем наличности. Наличные затем была перевезена воздушным путем в Лондон в ручном багаже заранее наемных курьеров. Она положена ими в счет филиала финансового учреждения, расположенной на острове Джерси.

Следствие, проведенное Королевской таможенной службой, установило, что британским отделом сделан внутренний трансферт центральному офису на о. Джерси, где его ожидали уже 14 счетов, открытых на имя фирмы работниками финансового учреждения, которые вступили в сговор с преступниками. Оттуда деньги, происхождение которых искусно замаскировано, возвращались преступной группе под видом обеспечения фиктивных займов агентствам по продаже недвижимости в Северной Америке, которые на самом деле были собственностью руководителей преступной группы. Средства, накопленные на счетах в Джерси, использовали в качестве гарантии выплаты займа или пересказывали с возвращением в Северную Америку "[43, с. 270].

В других случаях стадии этого процесса, как отмечают специалисты, "могут наступать одновременно или чаще" наплывать "одна на другую. Потому что очередность стадий зависит от того, подготовлен заранее соответствующий механизм отмывания денег, а также от требований преступной организации" ". В целом же протекания процесса отмывания денег определяется еще и организованной для этой цели специальной преступной структурой (рис. 24.1.), что во многом определяет не только количество и стадии такого процесса, но и конкретные средства его реализации.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее