Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Международная экономика

Способы отмывания "грязных" денег

Действия, которые являются процедурой отмывания денег в банковской системе, приобретают вид легальных финансовых сделок (банковских операций), однако этот вид нарушает

внутренние уставы банковской системы (подзаконные акты и инструкции) или носит характер нелегальных операций, запрещенных соответствующими распоряжениями, проведение которых угрожает применением экономических или уголовных санкций. В каждой отдельной стадии этого процесса появляются другие виды сделок. В связи с тем, что чаще всего они незаконны вообще или нарушают распоряжение внутренне банковской системы, их вполне уместно называть способами совершения преступления (способами отмывания денег). Заменой этому определению может слуиуваты также выражение "техника отмывания денег".

Под этим понятием следует иметь в виду совокупность устойчивых и повторяющихся признаков ,, характеризующих определенное поведение, связанную с банковскими операциями; они определяют объем и возможности применить такие операции в процессе отмывания денег.

Многообразие способов отмывания денег влияют прежде всего разногласия, связанные с финансовым характером соглашения, юридическая форма проведенной операции, величина капитала, количество сделок и т. Д., А также различия, которые носят нефинансовый характер: структура преступной организации (простая, сложная, иерархическая, внутренние функции, процесс принятия решений, степень доверия между членами организации и связанными с ними лицами) (табл. 24.1), общественно-экономическая ситуация, а также основанные на сговоре отношения между преступной группой, с одной стороны, и административными органами и банками - с другой.

Эффективность способа отмывания денег в банковской системе считается высокой, если обеспечено решение трех задач:

§ сокрытия истинного происхождения и владельца отмытых денег;

§ осуществление постоянного контроля за отмытыми деньгами;

§ изменение формы наличности, добытой преступным путем таким образом, что при уменьшении ее количества (веса, объема) сохраняется или увеличивается ее стоимость.

Такие задачи должны быть решены независимо от стадий процесса отмывания

денег.

Деятельность, проводимая преступной группой, которая занимается "очисткой" денег, можно сравнить с деятельностью предприятия, занятого хозяйственной деятельностью. В отличие, от легально действующего, преступное предприятие не может действовать открыто. В рамках трехстадийном цикла оно использует набор технологий в зависимости от того, какая цель должна быть достигнута. Один способ будет применен, когда "грязные" деньги должны быть введены в финансовую систему (размещение), другой - когда преступном предприятию нужно тщательно отделить деньги от их нелегального источника (маскировка) совсем другой способ, когда лица, совершившие преступление, фабрикуют видимость законного происхождения отмытого имущества (интеграция). Далее рассмотрим традиционные и современные технологии, которые применяются с этой целью в рамках каждой отдельной стадии процесса отмывания денег.

А. Особенности отмывания денег на стадии размещения

Прежде чем будет идти речь о самых распространенных способах размещения "грязной" "наличности в финансовой системе, стоит назвать хотя бы некоторые технологии ее перевозки, включающие и контрабанду. Раскрытие местоположения денег сводит наниввець всю процедуру отмывания денег. С другой стороны, успешное перемещение преступного добычи делает его распознавания значительно труднее. Для перевозки "грязных" денег применяются следующие средства: курьерские фирмы, частный транспорт, авиалинии, отправление по системе карго. Здесь применяются изощренные методы сокрытия банкнот, например, в специально изготовленных тайниках в дверях автомобилей, под сиденьями водителей грузовиков, в ручной клади, под одеждой курьеров, в упакованных товарах и т. д. Известны многочисленные случаи, когда "грязную" наличные перевозили в тех же тайниках, в которых перевозят наркотики. Поэтому случается, что банкноты, которые сдают в банк , сохраняют запах наркотиков и могут быть распознаны по этому признаку специально проинструктирован кассирами.

На первой стадии отмывания денег - размещение - применяются такие способы, например, вложения большого количества депозитов в суммах низших от лимитов, которые обязывают работников банков выполнять процедуру регистрации и идентификации вкладчика. Такая технология называется реструктуризацией и охватывает в большинстве случаев

следующие моменты:

§ многократные взносы наличных (включая валюту) на банковские счета, превышение которых обязывает банки идентифицировать клиента); подобные взносы делают и за счет наличных в виде иностранной валюты, перевозимой контрабандным путем из-за границы;

§ перевод в инкассо имеющихся чеков на предъявителя на сумму, ниже лимитов, которые требуют идентификации;

§ "смерфинг" 69, то есть приобретение за "грязные" деньги легко перемещаемых имущественных ценностей (в суммах, не превышающих пределы идентификации). Это касается главным образом чеков на предъявителя; многократная замена банкнот мелких номиналов на большие в сумме, не превышающей пределы идентификации, без использования банковских счетов;

§ другие разнообразные операции с наличными, проведенные посредством большого количества банковских счетов, отделений, кассиров или с привлечением других лиц, сюда входит проведение операций во многих кассиров одним лицом, кроме того, существует возможность проведения операции у одного кассира или вложения депозитов наличными на много различных счетов на предъявителя, при малой величине отдельных депозитов, которые в совокупности образуют очень крупную денежную сумму.

Специфический признак "смерфинга" - его технология. Суть ее такова. Организованные преступные группы (преимущественно из стран Юго-Восточной Азии) нанимают студентов или безработных для скупки за "грязную" наличные дорогих товаров (например, изделий из кожи) в других странах. Работающих по такой "технологии" называют "магазинными смерфамы" (т.е. "магазинными гномами»). Действуют они обычно группами по десять человек. Скуплены ими товары пересылают в страны происхождения "грязных" денег. Эти товары продают там по сниженным ценам, а доходы укладывают на банковские счета как поступления от торговой деятельности.

Введение во многих государствах обязанности идентифицировать банковских клиентов стало причиной применения "видмивателямы" "грязных" денег еще одной технологии. Суть ее заключается в открытии банковских счетов на подставных лиц и вложения на эти счета наличности. Для этого используют паспортные данные лиц, связанных с преступными группами, а также посторонних людей. Кроме того, они открывают счета от имени несуществующих организаций, обществ и фондов. Отличительная особенность такой технологии - сокрытие фактических владельцев счетов путем использования "предприятий-прикрытий" (shell corporation). Их создают с этой целью в налоговых гаванях или в государствах, где отсутствуют настоящие реестры (списки) хозяйствующих субъектов. Такое предприятие может физически владеть там резиденцией, иметь орган управления, печать и т. д., однако все его доходы на самом деле поступают от преступной деятельности.

Очень популярная и распространенная технология отмывания денег в стадии размещения - объединение "грязных" денег с доходами легального хозяйственного субъекта. Эта технология называется "смешением". Отели, рестораны, химчистки, бары, пункты бытовых услуг для населения принадлежат к многочисленным видов хозяйственной деятельности, приносящей нестабильные доходы, которые изменяются в зависимости от времени года, не поддаются строгому контролю и поэтому становятся пригодными объектами для отмывания денег. Кроме этого, хозяйственные субъекты данного типа используют организованные преступные группы для соучастия в их действиях, а главное - как безопасное место встреч и место работы для членов организации. Занятость этих людей - гарантия того, что они будут постоянно находиться в распоряжении босса преступной организации.

В описываемой технологии выделяют три варианта, при которых:

§ владелец "грязных" денег в то же время собственных легального хозяйственного субъекта или фирмы, которая предоставляет услуги в период отмывания денег;

§ владелец "грязных" денег находит легальную фирму для использования ее в основном в качестве "прачечной" для отмывания денег;

§ владелец "грязных" денег заключает договор с другим лицом (так называемым контрагентом), которая организует размещение денег через фирму - "прачечную".

Всех этих вариантов ОПГ подробно сориентированы относительно размеров денежных и других фондов, принадлежащих организации. Учитывая это, они готовят соответствующую документацию, необходимую для придания видимости "обоснованности" и "законности" их связей с фирмами - "прачечными" и другими контрагентами. Этому служит создана преступная бухгалтерия.

Смешивание "грязных" и "чистых" денег позволяет без особых усилий обосновать существование больших сумм наличности ссылками на легальную хозяйственную деятельность. До той поры, пока банк не начнет подозревать клиента в злоупотреблении своей деятельностью и использовании ее в незаконных целях (замечая, например, что доходы от хозяйственной деятельности клиента слишком высокие по сравнению с теми, которые он имел до появления в данной области или в данной местности) , процедура смешивания денег почти не поддается разоблачению.

Введение в ряде стран строгих юридических норм заставило организованной преступности добиваться проникновения в некоторые банковские учреждения своих соучастников или прилагать усилия для подкупа банковских служащих и даже членов правления банков.

В отмывании денег может быть задействован один нечестный кассир, руководитель отдела или весь банк (так называемый "собственный" или "схвачен" банк). Технология "отмывания" денег на стадии размещения, в которой принимают участие банковские служащие, включает в себя:

§ прием наличных без документирования идентичности личности вкладчика и без регистрации самой операции;

§ неполная регистрация данных, связанных с приемом наличных;

§ помощь в открытии многочисленных фиктивных счетов с целью приема на них взносов наличными;

§ сознательный отказ от суммирования многократных операций, проведенных в течение того же дня;

§ однократный физический прием наличных и осуществления депозитов, которые оформляются как приняты в течение нескольких дней

§ злоупотребления реестром, который содержит перечень лиц, которые пользуются освобождением от обязанностей регистрации в банковской системе, в которой есть распоряжение, обязывающее идентифицировать клиентов.

К широко распространенных технологий отмывания денег в банковской сфере относится также "коллекционирования банковских счетов". Иммигранты из разных азиатских и африканских стран, а также государств Восточной Европы вкладывают небольшие суммы денег (вознаграждение за легальную работу или "черные" заработки) на один счет. Деньги эти впоследствии пересылают в страны происхождения иммигрантов. О такой вид операций стало известно преступным группам, и те стали использовать их для отмывания денег, особенно для предотвращения процедуры идентификации личности вкладчика. В данной технологии используют лиц, оплачиваемых преступными группами, - чаще всего это иммигранты, приехавшие в индустриальные страны в поисках заработка.

Еще одна технология стала порождением отсутствии в ряде стран соответствующих законодательных предписаний, регламентирующих размещение крупных взносов на банковские счета. Речь идет о депозите валютных вкладов гражданами этих стран или иностранцами. Например, в Польше и в других странах достаточно предъявить банку таможенную декларацию о ввозе в страну иностранной валюты, и это освобождает вкладчика от обязанности идентификации личности. Такие банковские операции распространяются и на суммы, превышающие идентификационные лимиты, особенно если принять во внимание недостатки в учете зарегистрированных операций, проведенных теми же вкладчиками.

Простой техникой отмывания денег остается покупка и продажа иностранной валюты одновременно с записью на банковский счет или покупка и продажа иностранной валюты наличными посредством обменных пунктов в банках и вне их. Способ, связанный с размещением наличности в банках, применяют на первой стадии отмывания денег как самостоятельную акцию, так и вспомогательную, во взаимосвязи с другими (например, при обмене валют и оформлении перевода денег на иностранный счет). Этот способ с успехом применяется как в операциях, проведенных с суммами ниже границы идентификации вкладчика, так и с суммами, которые превышают ее.

От упомянутого способа отличаются так называемые "контракты", касающихся обмена валют. Сущность данной технологии заключается в том, что "грязная" наличные укладывается на разные счета в разных банках. В дальнейшем вкладчик заключает с помощью банковского менеджера в третьем банке договор об обмене валют, например, значительной суммы долларов США на швейцарские франки. Дальнейший этап включает реализацию договора об обмене валют по определенному курсу. Субъекты, занятые реализацией такого соглашения, получают в третьем банке за это комиссионные.

Стоит также назвать распространенную в случаях отмывания денег большими суммами технологию сокрытия различных предметов и большого скопления денег в банковских сейфах. Этот способ применяется как вспомогательный в первой фазе отмывания денег.

Для отмывания ирошей могут быть использованы технические операции в банках, которые заключаются в замене изношенных или поврежденных денежных знаков. Этот способ также применяется как вспомогательный при размещении наличности на банковские счета. Он служит для дезориентации банковских работников, которые могут обратить внимание на нетипичное характер сделки и сделать вывод о подозрительный характер сделки, связанной с отмыванием денег.

Специфическим способом отмывания денег возможен обмен старых денежных единиц на новые. Такая процедура была (и еще остается в некоторых странах СНГ и Восточной Европы) обычной и не вызывает никаких подозрений. Преступные группы применяли и продолжают применять в ряде стран такой простой и доступный способ отмывания "грязных" денег.

Очень часто для очистки денег используют денежные переводы, например, как плата за услуги. Обычно они находят применение в связи с перечислением "грязных" денег в банковскую систему другой страны.

Все перечисленные способы, которые используются в фазе размещения преступного добычи в банковской системе, поддерживаются другими преступными деяниями, направленными на достижение поставленной цели - "очищение" полученных средств и переход к следующей, второй стадии процесса. Все эти способы тесно связаны с обслуживанием преступников работниками банков и конкретным характером банковских операций. В каждом отдельном случае преступные действия могут приобретать такие формы:

§ подделка документов, составляющих основание для принятия банком депозита;

§ подкуп - это касается как работника банка, так и юридического лица (например, коммерческого банка);

§ введение в заблуждение, мошенничество в отношении физических или юридических лиц, которые становятся соучастниками отмывания денег, даже не подозревая о своей соучастие.

Юридические нормы и распоряжения, обязательные для банков, направленные на противодействие отмыванию денег, в ряде стран все эффективнее применяются работниками банковской системы. В результате усиливается эффективность борьбы против описанных способов отмывания "грязных" денег. Поэтому организованные преступные группы стремятся пользоваться, кроме банков, другими учреждениями. Небанковские финансовые институты могут быть использованы "видмивателямы" денег теми же способами, что и банковские, при этом чаще всего применяют смерфинг, соучастие работников этих учреждений, а также "смешение" денег. Чаще всего используются маклерские конторы, казино, пункты обмена валют, страховые. Частое злоупотребление услугами выступает в сочетании с преступным использованием банковских операций.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее