Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Международная экономика

Б. Способы отмывания денег на стадии маскировки

Эти способы имеют прямое назначение - скрыть следы происхождения преступного дохода и обеспечить анонимность владельцу "грязных" денег.

Меры предосторожности, которые начинаются банками, наталкиваются на энергичную реакцию организованных преступных групп. Преступник, вынужден помещать деньги в банк таким способом, который никто из его "коллег" никогда раньше не использовал, предоставляет большее значение операциям по отмыванию денег во второй стадии этого процесса - на стадии маскировки. Целью "видмивателив" теперь становится камуфляж предыдущих действий (на первой стадии ") и безупречное, полное отделение доходов от нелегальной деятельности, в ходе которой они произошли, в максимально короткие сроки и на такую далекую расстояние, насколько это возможно. Отсюда следует, что действия , которые вносят признаки легальных технических и банковских операций, составляющих собственно маскировки, становятся наиболее опасной стадией отмывания денег. Такие действия могут создать также серьезную угрозу и для банка, в котором проводятся упомянутые операции: ведь большинство из них были бы просто невозможны без преступной соучастия банковских служащих и коррумпированного руководства банков.

Следует указать еще на один аспект изменения способов отмывания денег организованными преступными группами и возрастание роли маскировки для реализации целей всего процесса. Дело в том, что рафинированные способы легализации "грязных" денег на стадии маскировки усложняют для правоохранительных органов задержание нелегальных финансовых ресурсов, подлежащих конфискации. Поэтому невозможно применять наиболее ощутимый для преступников репрессивный средство.

Один из самых доступных и широко применяемых способов отмывания денег на второй стадии этого процесса - перемещение денег с помощью электронных переводов (electronic fund transfer).

Этот способ часто выступает как начальный элемент в маскировке, немедленно после перемещения наличности в банк. Он может также быть опосредованным звеном в этой стадии после обмена наличных на денежный документ. Для целей маскировки могут быть использованы также: приказ в месте продажи (point of sale transfer - POS), соглашение с использованием банкоматов прямые электронные депозиты (например, выплата вознаграждений или социальных пособий), оплата счетов за телефонные переговоры. Это могут быть почтовые переводы -как внутри страны, так и международные. На территории одного государства для их реализации могут быть использованы внутренние системы межбанковских расчетов, которые существуют во многих странах мира.

Процесс отмывания денег приобретает в настоящее время огромных масштабов и переступает границы отдельных государств. В связи с этим с целью маскировки широко применяются международные переводы банковских активов и средств. Для их технической реализации используется функционирующая в течение многих лет система передачи информации и банковских поручений. К самой большой из них относится система Всемирного мижбан-кивского объединения финансовых телекоммуникации! SWIFT. ее функционирования должно постоянно оставаться в центре внимания банковской сферы и правоохранительных органов, призванных противодействовать маскировке "грязных" денег в отечественных банках.

Мононациональные и многонациональные преступные группы прилагают усилия по самостоятельному отмывания денег, а также устанавливают сотрудничество между собой на длительное время. Они создают центры по отмыванию денег в отдельных странах. Для этих целей существуют частные банки в налоговых гаванях. Эффективность международного отмывания "грязных" денег в настоящее время зависит от успешной деятельности в стадии маскировки. Отсюда и следует стремление организованных преступных групп использовать преимущества электронного перевода денег и системы SWIFT.

Главным преимуществом электронного перевода активов в видмивателив денег считается скорость перемещения денег (а также информации и банковских поручений). Активы, перечисленные в электронном виде, как правило, становятся доступными сразу же после поступления на счет "видмивателя" денег в банке, который принял перевод. Поэтому немедленно открывается возможность начинать дальнейшие преступные действия, связанные с отмыванием денег - или следующее маскировки капитала, или его интеграция в банковскую систему, или вне ее. Быстрое перемещение активов может повлиять также на увеличение дистанции (измеряемой количеством проведенных операций) между появлением "грязных" денег и банковской системой, поэтому трудно бывает раскрыть преступление. Скорость, с которой могут осуществляться электронные переводы, а также доступность активов для их дальнейшего использования определяются главным образом техническими возможностями, внутренне банковской регламентации, а также распоряжениями по функционированию систем передачи информации и банковских поручений.

Вторая несомненное преимущество электронного перевода активов (как и системы SWIFT в целом) - частота (интенсивность) перемещения денег. Скорость и легкость, с которыми выполняются переводы, способствуют тому, что множество внутригосударственных и международных акций по маскировке денег могут быть осуществлены в течение короткого времени - с целью камуфляжа их настоящих преступных связей.

Третье преимущество - удаленность при перемещении активов. Большие расстояния (в милях или километрах) не представляют препятствия для такого вида переводов. Сейчас много финансовых систем различных государств присоединены к сети электронного перевода активов SWIFT.

Организованные преступные группы могут легко переводить активы на территории собственной страны или в любую страну мира. Позволяет им это делать большое расстояние до места получения противоправных доходов от места их конечного использования. Значение расстояния как преимущества электронных переводов станет еще более понятным, если напомнить, что большинство банков (часто основанных же преступными группами), вовлеченных в процесс отмывания денег, выбирают свою резиденцию далеко от главных финансовых центров мира.

Еще одна черта, которая свидетельствует в пользу электронных переводов активов с точки зрения их пригодности для отмывания денег на стадии маскировки, - минимальное количество документации, применяемой в соответствующих банковских операциях. Бухгалтерский учет В подразделениях банков, которые осуществляют электронные переводы, ведется разными способами, но он состоит, прежде всего, по заказам, которые содержат только номера счетов учреждений, отправляют и получают финансовые средства, а также суммы сделок. Часто не хватает информации в отношении лица или фирмы, которые осуществляют переводы; то же самое касается лиц, которые получают перевод. Только в некоторых государствах на сегодняшний день существуют оговорки, которые определяют необходимую процедуру идентификации относительно практики электронных переводов. Важное преимущество электронных переводов, с точки зрения организованных преступных групп, таким образом, - фактическая анонимность проводимых операций. С учетом минимума требований к ведению бухучета чрезвычайно большое количество легальных электронных переводов активов гарантирует высокую степень вероятности для преступного мира уклониться от разоблачения противозаконных махинаций.

Кроме электронных форм перемещения активов и средств, можно назвать еще несколько технологий отмывания денег на стадии маскировки.

Это прежде всего усовершенствованная техника телеграфных переводов. Она заключается в переводе "грязных" денег из разных мест страны или региона на единый счет - "распределительную" ящик. Когда сальдо превышает определенный уровень, переходит установленный "порог", активы автоматически высыпаются из данной страны. Применение такого "порога" помогает преступным группам избегать больших потерь в случае изъятия или блокирования счета органами правосудия.

Дополнением к этому способу есть такая технология. Она заключается в однократной или многократной смене формы нелегальных доходов путем закупки активов, то есть акций, облигаций, дорожных чеков. Чаще всего это делается очень быстро. Исполнитель таких операций может, например, скупать чеки на предъявителя с поручениями банковских выплат или выменивать такие поручения на дорожные чеки. Такие "преобразования" очень по-трудняють определения источников преступного дохода. Документы, сопровождающие такие «преобразования», имеют сравнительно малый физический объем, облегчает их вывоз за границу и возвращение назад. В ряде случаев казино или другие предприятия, которые занимаются азартными играми, облегчают процедуру отмывания денег, изменяя наличные на жетоны для игры. Затем "видмиватель" денег обменивает жетоны на наличные деньги или чеки. Все это по своему виду мало чем отличается от приемов которые применяют на первой стадии отмывания денег, однако на стадии маскировки наблюдается увеличение частоты таких обменов.

Часто применяемым способом отмывания денег на этой стадии выступает образования уже упомянутых "предприятий прикрытия" и использование их банковских счетов для осуществления безналичных операций. Такие субъекты в принципе существуют только на бумаге. На самом деле они не занимаются хозяйственной деятельностью (в отличие от компаний-ширм). Такая компания используется для маскировки перемещения нелегальных денег. "Предприятия прикрытия" (чаще всего это компании) дают возможность ссылаться на коммерческую тайну. их настоящие владельцы скрываются за номинальными партнерами, их представляют, и членами правления. Такие компании создаются быстро, а с целью маскировки отмывания денег могут использоваться многократно.

С той же целью на стадии маскировки применяются незаконные внутришньобан-ский (между отделами) и межбанковские трансферты. Такая технология начинает действовать, когда организованная группа, которая отмывает деньги, контролирует два или более отделения банка или два банка в разных странах (уже упоминавшиеся "собственные", или "схвачены", банки). Деньги, которые подлежат "отмыванию", потравляють в отделение банка в одной стране, но оказываются в распоряжении банка другой страны в той же самой валюте или в какой-нибудь другой. Учитывая то, что оба отделения между собой связаны, не нужно физически перемещать активов. Конечно отпадает также необходимость переводить деньги телеграфом. Такая операция осуществляется по телефону или факсу.

Очень близким по своей сущности к описанной выше технологии выступает способ, при котором руководство банка сотрудничает с преступниками в создании сложных схем телеграфных и электронных переводов между хозяйственными субъектами, которые используются для отмывания денег. В целом же все это - продолжение сотрудничества с организованными преступными группами, которые используют банки для перевода "грязных" денег на свои счета.

Характерная черта использования банковских операций на стадии маскировки при отмывании денег - реализация большого количества счетных чеков, которые влияют на распознавание (включая н те, которые ниже порога идентификации), в том числе иностранных чеков.

Нередко для маскировки "грязных" денег используется технология, которая заключается в принятии наличных с одновременным закрытием существующих банковских счетов с целью открытия новых, в других банках в данной стране или за рубежом. По требованию клиента выполняется (так обычно делается при операциях такого типа) прекращение (стирание) продолжение (следов) проведенных ранее операций; при этом банковский кассир перечисляет деньги на другие, указанные клиентом счета, одновременно симулирует выплату этих денег клиенту наличными.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее