Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Международная экономика

Проблема уголовной ответственности за отмывание "грязных" денег в законодательствах зарубежных стран

Пенализация отмывания "грязных" денег или наказания за этот вид преступления стало вводиться в уголовные кодексы различных стран с конца 1980-х годов. Пионерами в цен деле выступили США, Великобритания, Германия. Среди законодателей разных стран не было единства в восприятии этой проблемы: одни толковали ее очень расширен, включая в состав понятия "грязные деньги" все доходы, которые возникают в теневой экономике - от невыплаченных налогов в вознаграждений за нелегальную (необлагаемую) труд; другие продолжали и продолжают настаивать, что "пенализации" должно подвергаться лишь отмывание денег, полученных

от наркобизнеса, терроризма и других тяжких преступлений.

Отдельная (и очень сложная) часть этой проблемы - средства, необходимые для применения в кредитно-финансовых учреждениях с целью предупреждения и прекращения процедуры отмывания денег. Надо было разработать не только набор средств для достижения такой цели, но и нормы административного и уголовного права, предусматривающие ответственность должностных лиц за участие в отмывании денег или за несоблюдение правил, направленных на прекращение этой процедуры.

Сейчас отмывания "грязных" ирошей квалифицируется как уголовное преступление в законодательстве целого ряда стран, прежде всего, в уголовных кодексах США, Великобритании, Германии, Франции, Швейцарии. Рассмотрим юридические определения этого преступления, данные законодательствами отдельных стран.

Соединенные Штаты Америки

Эта страна одной из первых признала отмывания "грязных" денег уголовным преступлением. Такая дефиниция появилась в Уголовном кодексе США в результаги дополнения законом от 27 жоишя

1986 года об борьбу с отмыванием денег.

По этому закону, преступление отмывания ирошей совершает "каждый, кто знает, что собственность, которая участвует в проведении финансовой операции, является доходом от противозаконной деятельности, направленной на:

§ проведение или попытку осуществления финансовой операции, включая такие доходы с намерением оказать поддержку тем видам противозаконной деятельности, которые перечислены в законе и которые включают почти все серьезные признаки уголовной деятельности, организованной преступности и оборота наркотиков;

§ осуществление финансовой операции, которая намерена нарушение требований статей федерального Налогового кодекса;

§ сознательное осуществление трансакции с намерением сокрытия частично или полностью, сути дела, места, источника, владельца или лица, контролирующего доходы от определенной противоправной деятельности;

§ осуществление финансовой сделки с невыполнением обязанности предоставления отчета о движении наличности.

Эта дефиниция расширена дополнительным распоряжением, в котором говорится, что "преступление отмывания денег совершает каждое лицо, перевозит, переводит или перемещает ценные или денежные фонды в (или) Соединенные Штаты:

§ с намерением дальнейшего проведения противоправных действий, перечисленных в законе;

§ чтобы скрыть или замаскировать суть, место, источник, владельца или лицо, контролирующая доходы от упомянутой противоправной деятельности, если она знает, что эти доходы происходят от одной из форм противоправной деятельности;

§ чтобы избежать обязанности информирования о транзакцию, если она знает, что доходы происходят от противоправной деятельности ".

Дальнейшее расширение состава преступления отмывания денег содержится в 1957-м параграфе закона. Он дает определение сознательного участия или попытки участия в денежных трансакциях, которые превышают 10 000 долларов, если эти деньги получены в результате противоправной деятельности, определенной в законе. Для квалификации преступления необходимо наличие факта осознания исполнителем того, что деньги, которые отмываются, полученные противоправным путем.

Вместе с тем, для квалификации состава такого преступления необязательно наличие в нем действий, которые содержат намерении проведения незаконной деятельности или сокрытие факта нелегальной деятельности или источника нелегальных средств. Субъектом преступления отмывания ирошей может быть также лицо - посредник в торговле товарами, закупленными на деньги, которые происходят от преступной деятельности.

Таким образом, в Уголовном кодексе США очень широко толкуется дефиниция отмывания денег и в то же время определены конкретные признаки данного преступления. Объектом отмывания в нем признаются доходы, возникающие в результате осуществления различных видов преступлений, состав которых обозначен в других статьях кодекса. При этом особое значение придается доходам, которые образуются от производства, контрабанды, продажи и распространения наркотиков. В дефиниции содержится прямое указание на то, что процедура отмывания денег связана со злоупотреблением финансовыми операциями в целях маскировки величины, места, источники и владельца незаконно полученных доходов. В отличие от законодательства других государств, Уголовный кодекс США соучастием в отмывании денег называет невыполнение обязанности предоставлять отчет Службе внутренних доходов Министерства финансов шодо операций с наличными и безналичных средств. Отмыванием денег также признана любая деятельность в финансовой среде, которая преследует

цель уклонения от уплаты налогов, а также предоставление ложных данных, касающихся уплаты налогов.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее