Процентно-комиссионные банковские продукты, их развитие в Украине

Процентно-комиссионные банковские продукты - это расчетно-кассовое обслуживание клиентов (юридических и физических лиц), услуги системы "Клиент-Банк", "телебанкинга", "Вестерн Юнион", операции с пластиковыми карточками и чеками, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые услуги.

Особенности предоставления банками процентно-комиссионных продуктов заключается в том, что они служат интересам не только конкретного клиента, но и интересам экономики страны в целом.

Предпосылкой предоставления банками услуг по расчетным и кассовым операциям является открытие клиентами в данном банке счета. После его открытия коммерческий банк предоставляет комплекс услуг, связанных с: открытием и ведением расчетного, текущего, депозитного, дополнительного И других счетов; организацией и выполнением безналичных расчетов; выполнением операций с наличными.

Платежными поручениями целесообразно рассчитываться при плановых платежах, применяемых при постоянных и равномерных поставках (между маслосырзавод и кооперативами, между хлебозаводами, мясокомбинатами, молокозаводами и торговыми организациями). В таких случаях платеж осуществляется не за каждое отдельное поставки, а по их совокупности за определенный период, так называемый платежный. Продолжительность платежного периода, конкретный срок и сумма платежа определяются в соглашении сторон, копия которого предоставляется в банк плательщика. Вместе с тем банк тарифы, по которым клиент платит эту услугу.

Расчеты платежными поручениями очень простые, удобные и обеспечивают быстрое осуществление платежа. Однако они имеют существенный недостаток - не гарантируют платеж поставщику. Чтобы преодолеть этот недостаток, в банковской практике введен предварительный акцепт платежного поручения, а в последнее время даже предоплата поставок. Но эти меры, будучи выгодным для поставщиков, ставят в трудное финансовое положение плательщиков.

Расчеты платежными требованиями-поручениями - относительно новая и малораспространенная форма расчетов. Она применяется в расчетах за поставленную продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги. Требование-поручение выписывает поставщик после отгрузки товаров и вместе с коммерческими документами отправляет непосредственно покупателю.

Расчетно-кассовое обслуживание применяться во всех видах платежей за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в нетоварных платежах. На практике чехи чаще используются во внутригородских (местных) расчетах, реже в иногородних. В Украине расчеты чеками используются редко, особенно если сравнивать с западными странами, где чек является предпочтительным средством безналичных расчетов. В условиях Украины чек остается исключительно техническим инструментом платежей по банковским счетам, определяет ограниченность сферы его применения.

Следует определить и такой вид операционно-кассового расчета как аккредитив. Но, как правило, расчеты осуществлены аккредитиву применяются преимущественно в иногородних расчетах за товары и услуги, когда поставщик хочет обеспечить себе гарантию оплаты - главным образом они используются в международных расчетах.

Относительно новым видом банковских услуг является "телебанкинга" - то есть обслуживание клиентов на дому: оплата счетов по телефону, предоставление банковских услуг через домашний компьютер, который подключен к банковскому. Активно внедряют этот банковский продукт АКБ "Укринбанк", АКБ "Надра", AT "ВАБанк".

Новым видом операционно-кассовых расчетов, появился в деятельности украинских коммерческих банков в 1998 году., Стали денежные переводы по системе "Western Union" ("Вестерн Юнион»). "Вестерн Юнион" - всемирно международная система денежных переводов, главным преимуществом которой является отправка и получение денег за считанные минуты. Для пользования этой системой клиент может, но не должен иметь счет в банке (если перевод составляет до 300 у. Е.), Отсутствует необходимость заказывать многочисленные бланки. При пользовании "Вестерн Юнион" нужно только указать фамилию, имя, отчество отправителя и получателя и знать контрольный номер перевода.

Эта система действует в 180 странах мира и имеет очень надежную систему безопасности.

С учетом географии перевода, скорости движения средств, защиты их от вмешательства третьих лиц система "Вестерн Юнион" занимает ведущее место в списке банковских продуктов расчетно-кассового обслуживания.

Однако, следует отметить, что использование системы "Вестерн Юнион" с точки зрения банка - это очень прибыльная операция, а с точки зрения клиента - достаточно дорогая. О тарифах, которые предлагали украинские коммерческие банки ("ПУМБ", "Кредитпромбанк", "ВАБанк", "Приватбанк") по системе "Вестерн Юнион" в 2002 г.. Свидетельствуют данные табл. 3.4.

Таблица 3.4

Тарифы украинских коммерческих банков по системе "Вестерн Юнион"

Такое вознаграждение банка обусловлена тем, что банк только осуществляет операцию и не может рассчитывать на работу с суммой перевода даже несколько часов. Поэтому для банка при осуществлении операций по системе "Вестерн Юнион" важное значение приобретает предоставление именно услуги клиенту и, в связи с этим доход, который получает коммерческий банк при предоставлении этой услуги, весьма значителен.

К расчетно-кассовых операций Коммерческих банков относится и система "Клиент-Банк", в последнее время, стала активно применяться украинскими коммерческими банками. Традиционная система "Клиент-Банк" предусматривает обмен информацией между клиентом и банком благодаря так называемому модемной связи. При этом клиент может в любое время (включая внеоперационное) получить банковскую выписку и провести оплату своих счетов.

Наибольший поток информации направлен от банка к клиенту, то есть большинство подключений клиентов к данной системе направлены на получение выписок по счетам и другой банковской информации, и только 10-15% от общего объема - это информация направлена от клиента в банк - платежи и залить на получение той или иной информации.

Установление клиенту системы "Банк-Клиент" в коммерческих банках Украины проводится бесплатно, а их обслуживание в полном режиме стоит 50 долларов США по курсу НБУ в месяц (в информационном режиме - 25 долларов США). В банках "Приватбанк", "Правэкс", "ВАБанк" в 2002 доходы от услуг системы "Клиент-Банк" юридическим лицам по счетам в гривне составляли 4,5% от общего объема полученных доходов, а в иностранной валюте - 3, 3%. За обслуживание клиентов по системе «Банк - Клиент" банки получают как процент, так и комиссию.

К касозо-расчетных операций коммерческих банков относится и кассовое обслуживание банковских клиентов. Для того, чтобы осуществлять бесперебойное кассовое обслуживание клиентов, банки должны располагать определенную сумму кассовой наличности, то есть банкнот и монет, хранящихся в кассе и сейфах или хранилищах банка. При определении оптимальной суммы кассовой наличности перед банками стоит сложная дилемма. С одной стороны, сумма наличности должна быть достаточной для обеспечения бесперебойного обслуживания клиентов, от чего зависит и получения банком доходов за кассовые операции, и репутация надежного байку. С другой стороны, эта сумма не должна быть чрезмерно завышенной по сравнению с действительной потребностью банка в наличных, поскольку этот вид банковских доходов не приносит ожидаемых комиссионных, или процентных доходов. Кроме того, в соответствии с Положением Национального банка на сумму кассовой наличности не уменьшается размер обязательных резервов в коммерческих банках.

Банки выполняют кассовые операции по обслуживанию клиентов на основе единых правил, установленных Национальным банком. Эти правила определяют единый порядок приема, выдачи денег, их пересчет, упаковка, хранение и учета.

Коммерческие банки берут со своих клиентов плату за кассовое обслуживание. Виды платных услуг, а также размер, форма комиссионного вознаграждения определяются банками на договорной основе с клиентами с учетом взаимных интересов банка и клиентов, что, в свою очередь, требует определения себестоимости выполнения каждого вида операций, поскольку без таких данных достаточно сложно определить цену за услуги услуг. Себестоимость кассовых операций банка определяют, прежде всего, исходя из объема осуществленных прямых расходов, главным образом в виде оплаты труда банковских работников, непосредственно занятых выполнением соответствующих операций. Следует также учесть и расходы, связанные с эксплуатацией вычислительной техники и кассовых машин, используемых в работе банка.

К процентно-комиссионных продуктов следует отнести пластиковые карты и чеки, потому что за все операции с ними банки получают как процентную, так и комиссионную плату. Одним из функциональных назначений банковских пластиковых карточек является осуществление с их помощью платежей, благодаря чему их можно назвать платежными. Однако некоторые из них имеют еще и другое назначение - обеспечивать кредитования владельца карточки. Поэтому эту группу карточек принято называть кредитными, а все остальные - дебетовыми.

Банки Украины работают с пластиковыми картами VISA, MASTER CARD, EUROCARD, CIRRUS / MAESTRO.

Для украинских коммерческих банков применения пластиковых карт в массовых платежах имеет следующие выгоды; увеличивается привлечения средств, растут кредитные ресурсы банков и возможности увеличивать их доходы; растет имидж банков, повышается конкурентоспособность тех из них, которые применяют электронные средства платежей.

. Переход на карточные платежи требует от банков также значительных первоначальных затрат на техническое и программное обеспечение, подготовку кадров, линии связи и тому подобное.

В целом для финансово-банковской системы Украины широкое применение пластиковых карт в сфере массовых платежей будет иметь следующее: увеличится привлечения денежных средств в внутрибанковский оборот, усилится управляемость денежного обращения в целом, повысится роль банковской системы в развитии экономики; снизится доля наличных денег в денежной массе, сократятся расходы на ее печатание и обеспечения обращения (кассовые расходы), появится дополнительный стимул для перевода банковского дела на современные электронные технологии, что будет способствовать росту спроса на новую компьютерную технику, программное обеспечение, системы н аппаратуры связи, высококвалифицированные кадры и тем самым даст толчок к развитию отечественного производства и занятости.

Активное развитие рынка пластиковых карт в Украине начался в 1996 году, когда в действительные члены VISA по региону СЕМЕА (страны Центральной и Восточной Европы, Ближнего Востока и Африки) были приняты украинские банки: "Приватбанк", "Аваль", "Первый Украинский Международный Банк "," Укрэксимбанк "," Проминвестбанк "," Ощадбанк "," Укринбанк ". Вместе с "Аваль", который получил членство за год до этого, они практически одновременно приступили к эмиссии пластиковых карт и развития в Украине сети приема карт к оплате.

Одна из самых серьезных проблем, с которыми столкнулись украинские банки, мошенничество с пластиковыми картами. Если уровень фрода (fraud - мошенничество) по региону СЕМЕА немного превышает общемировой, то уровень мошенничества по Украине значительно (в 20-30 раз) превышает региональный. Основная причина катастрофического роста уровня мошенничества за последний год в Украине - отсутствие правовой базы. В настоящее время в украинском законодательстве нет статей, по которым человек, уличенных в незаконном использовании пластиковых карт, можно было бы привлечь к уголовной ответственности.

Несомненными лидерами и основными конкурентами в области эмиссии пластиковых карт в Украине "Приватбанк", "ПУМБ", "Аваль". Более половины всех пластиковых карт VISA на Украине (54%) принадлежит ПриватБанке; последний является также несомненным лидером по выпуску международных карт с высоким оборотом. Банки "Аваль" и "ПУМБ", которые выбрали изначально курс на массовый выпуск локальных зарплатных карт Cirrus / Maestro в системе Europay, делят между собой первенство на этом рынке карточек (34% и 43%). По общему количеству карточек банки "Приватбанк" и "ПУМБ" занимают примерно одинаковые позиции (28% и 33%), банк "Аваль" - на третьем месте (21%).

Основными направлениями работы коммерческих банков по пластиковым карточки являются: эмиссия международных карточек, эквайринг, развитие сети банкоматов, эмиссия локальных карт, зарплатные кредитные карточки (кредитование зарплатных проектов), CO-BRANDING программы.

Банки выпускают несколько различных типов международных карточек для различных категорий клиентов. Общее количество международных карт на 01.01.2003 достигает более 30 000.

Visa Classic, Eurocard / MasterCard всего распространены карточки для клиентов - физических лиц, которые имеют необходимость оплачивать товары и услуги, а также получать наличные по карте при выезде за границу и в пределах Украины. Такие карты могут использоваться и как личные, и как корпоративные карточки небольших предприятий. Visa Business, Eurocard / MasterCard, Corporate - карты, используемые только как корпоративные для оплаты представительских расходов и для командировок. Использование этого вида, но дорогих карт в качестве корпоративных является престижным по сравнению с Classic и MasterCard.

Рис. 3.19. Распределение украинском рынке международных пластиковых карт "VISA"

1 - "ПУМБ" (23)

2 - "Проминвестбанк" (8);

С - "Южный" (1);

4 - "ВА банк" (1);

5 - "Укрэксимбанк" (2);

б - "Укринбанк" (1);

7- "Укркредитбанк" (2);

8 - "Перкомбанк" (3)

9 - "Аваль" (6);

10- "Приватбанк" (54)

Важным направлением работы коммерческих банков Украины является эквайринг - развитие сети приема к оплате пластиковых карт. Работы по данному направлению включают заключение договоров% торговыми точками, установку необходимого оборудования, инструктирование персонала, обеспечение приема слипы и перечисления средств за товары, проданные по карточкам. Средний уровень

Рис. 3.20. Распределение украинском рынке международных пластиковых карт "Cirrus Maestro"

1 - "ПУМБ" (43)

2 - "Укринбанк" (1);

3 - "Укркредитбанк" (3)

4 - "Приватбанк" (3)

5 - "Аваль" (34)

6 - "Легбанк" (И) ,

7- "Финансы и кредит" (3);

8 - "Укрэксимбанк" (4)

комиссионных по эквайрингу - 3,5%. Развитие этого направления преследует две основные цели. Первая - получение комиссионного дохода от эквайринга как такового. Основным здесь являются предприятия торговли? большим оборотом по карточкам, которые обслуживают иностранцев и состоятельных клиентов - отели, рестораны, агентства по продаже билетов и т. д. Вторая цель развития эквайринга - стимулирование внутреннего использования карточек. Это направление не дает непосредственного прибыли, но способствует эмиссии как международных, так и локальных карт.

На начало 2003 г.. "Приватбанк" обслуживал по эквайрингу более 12000 торговых точек и предприятий сервиса.

Направление работы с пластиковыми карточками - развитие сети банкоматов. Это направление является наиболее затратным в карточной программе банков. Установка банкоматов, как и эквайринг, имеет две цели. Установка банкоматов в местах, посещаемых иностранцами, где существует большой оборот по снятию наличных с чужих карточек, обеспечивает банку получения комиссионного дохода, а также межбанковских комиссий от эмитентов. В случае удачной установки банкомата можно окупить затраты в течение 1-2 лет за счет прямого комиссионного дохода. В то же время, установка банкоматов необходима при внедрении зарплатных проектов и в целях стимулирования эмиссии карточек. Банк не получает прямого дохода от операций по своим картам, но установка банкоматов является большим стимулом эмиссии карточек. В частности, в настоящее время в Украине работают более 50 банкоматов "Приватбанка".

Рис. 3.21. Общее количество международных пластиковых карт на рынке Украины

1 - "ПУМБ" (33);

2 - "Проминвестбанк" (5);

3 - "Правэкс" (1);

4 - "Мечта" (1);

5 - "Укрэксимбанк" (3);

6 - "Финансы и кредит" (1);

7 - "Укркредитбанк" (1);

8 - "Аваль" (21);

9 - "Приватбанк" (28)

10- "Укринбанк" (1)

Рис 3.22. Распределение банкоматов между банками Украины

1 - "ПУМБ" (23)

2 - "Южный" (2);

3 - "Правэксбанк" (3)

4 - "Укрэксимбанк" (6);

5 - "Финансы и кредит" (5);

6 - "Укркредитбанк" (1);

7 - "ВАБанк" (2);

8 - "Аваль" (36)

9 - "Приватбанк" (20);

10 - "Укринбанк" (1);

11 - "Легбанк" (1)

В области развития эквайринга лидируют "Аваль", "ПУМБ" и "Приватбанк". Если в развитии банкоматных проектов эти банки занимают примерно одинаковые позиции (34, 23 и 20%), то в работе с торговыми точками по предоставлению им возможности принимать в

Рис. 3.23. Распределение РOS - терминалов между банками Украины

1 - "ПУМБ" (4);

2 - "Правэксбанк" (1),

3 - "Укрэксимбанк" (8);

4 - "Аваль" (44);

5 - "Приватбанк" (40)

6 - "Укринбанк" (2)

оплате пластиковые карты конкурентами являются только два банка - "Приватбанк" и "Аваль". Благодаря столичном расположению главного офиса "Аваль" лидирует по количеству охваченных этим обслуживанием торговых точек в Киеве; Приватбанк, который обладает мощной филиальной сетью, компенсирует отставание в столице развитием сети эквайринга в областных и региональных центрах по всей Украине.

Важным направлением работы украинских банков с пластиковыми картами является эмиссия локальных карт, стала возможной только после создания достаточно широкой сети приема карт к оплате в Украине. Клиентов, которые приобретают личные карточки для оплаты товаров в украинских торговых точках, немного. Поэтому массовое распространение таких карт возможно только на базе зарплатных проектов, сущность которых заключается в переходе к выплате зарплаты по пластиковым картам.

Развитие этого направления встречает на своем пути очень серьезные препятствия - тяжелое финансовое состояние украинских предприятий, нерегулярная выплата и низкий уровень зарплаты, который позволяет делать покупки только на рынках, а не в магазинах, принимающих карты к оплате и т. Д. Одной из преимуществ для клиентов относительно получения зарплаты по карточкам является предоставление кредитов. Развитие этого направления необходим банку для расширения своей клиентской базы, поскольку к банковскому обслуживанию привлекается, как правило, "небанковское" населения, ранее не имело никаких отношений с банком. На начальном этапе внедрения зарплатных проектов нужны большие инвестиции. Однако мировой опыт показывает, что с развитием рынка доля внутренних трансакций постоянно увеличивается в общем обороте по картам и именно внутренний рынок способен обеспечить стратегические цели банка на этом рынке.

Так, в частности, у ведущего банка, выпускает пластиковые карты «Приватбанка» выпущено более 75 000 локальных карточек. На основе проведенного исследования возможных операций кредитования по пластиковым карточкам с всего разнообразия кредитных операций следует выделить следующие, которые дают оптимальное сочетание уровня доходности и риска: кредитование личных пластиковых карт клиентов, которые имеют высокий оборот по картам и имеют с банком давние партнерские отношения; кредитования корпоративных карт компаний-клиентов банка, в которых высокие обороты по текущим счетам; кредитования зарплатных проектов на предприятиях, на которых внедрена выдача заработной платы по карточкам. В частности, исследования показывают, что общее количество кредитных карточек, обслуживаемых "ПриватБанком", - равнялась около 5 тысячам.

Важным направлением работы коммерческих банков с пластиковыми картами является CO-BRANDING программы - выпуск совместных карт. Эти программы выполняются с привлечением крупных фирм, которые имеют собственную клиентскую базу. Цель таких программ - расширение клиентской базы за счет присоединения клиентской базы фирмы-партнера. Каждый из партнеров отвечает за выполнение определенного участка работ; соответственно определяется доля прибыли. На 01.01.2003 г.. Общее количество совместных карт, которую выпустил, в частности, "Приватбанк" равнялась более 6000.

В Украине есть необходимые условия для того, чтобы пластиковая карточка превратилась из привилегии обеспеченных граждан в повседневный средство расчетов. Решение этой задачи на данном этапе встречает очень большие трудности - от общего состояния экономики в катастрофические масштабы мошенничества по пластиковым картам. Однако, как показывает опыт других стран, и в том числе России, при условии координации деятельности банков между собой, с Национальным банком и Верховной Радой Украины, по вопросам принятия соответствующего гражданского и уголовного законодательства, эта задача может быть решена в течение ближайшего десятилетия. И при разработке маркетинговой стратегии украинские коммерческие банки должны Это учесть.

Важное значение среди процентно-комиссионных продуктов коммерческих банков имеют лизинговые услуги, связанные с передачей имущества во временное пользование на условиях срочности, возвратности и платности или, иначе с получением и производственным использованием имущества, которое не подлежит пользователю. Лизинг - это предпринимательская деятельность, направленная на инвестирование собственных или привлеченных финансовых услуг и заключается в предоставлении лизинтодавцем в исключительное пользование на определенный срок лизингополучателю имущества, являющегося собственностью лизингодателя или получается им в собственность по поручению и согласованию с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, за условия уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей. В зависимости от формы осуществления лизинг может быть обратным, паевым, международным и тому подобное. Объектом лизинга может быть любое недвижимое и движимое имущество, которое может быть отнесено к основным соответствии с законодательством, не запрещено к свободному обращению на рынке и к которому нет ограничений о передаче в лизинг. За предоставление лизинга лизингодатель, то есть банк получает как проценты за кредит, так и комиссию. Можно выделить четыре вида лизинга:

• финансовый лизинг - договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок не менее срока, в течение которого амортизируется 60% стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора.

• оперативный лизинг - договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок, меньший срока, за который амортизируются 90% стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора. По истечении срока договора операционного лизинга он может быть продлен или объект лизинга подлежит возврату лизингодателю и может быть повторно передан в пользование другому лизингополучателю по договору лизинга.

• возвратный лизинг - договор лизинга, предусматривающий получение лизингодателем имущества у собственника и передачу этого имущества ему в лизинг.

• паевой лизинг - осуществление лизинга при участии субъектов лизинга на основе заключения многостороннего договора и привлечения одного или нескольких кредиторов, участвующих в осуществлении лизинга, инвестируя свои средства. При этом сумма инвестированных кредиторами средств не может составлять более 80% стоимости приобретенного для лизинга имущества. О чрезвычайной важности лизинговых услуг для Украины свидетельствует то. что

16 декабря 1997 p. был принят новый закон "О лизинге", который четко определил правовые и экономические основы его осуществления в нашей стране.

Актуальность развития лизинга в Украине обусловлена прежде всего неблагоприятным состоянием парка оборудования (значительный удельный вес морально устаревшего оборудования, низкая эффективность его использования). Одним из вариантов решения этих проблем может быть лизинг, который объединяет элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций и соответствующих услуг. Причиной широкого распространения лизинга является ряд его преимуществ перед обычной ссудой. Лизинг предполагает 100% кредитование и не требует немедленного оплаты. При использовании обычного кредита на приобретение имущества предприятие должно было бы заплатить примерно 15% стоимости покупки за счет собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества, а платить начинают после поставки имущества арендатору. К тому же значительно проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Особенно это касается мелких и средних предприятий. Некоторые лизинговые компании даже не требуют от арендатора никаких дополнительных гарантий. Предполагается, что обеспечением сделки служит само оборудование. При невыполнении арендатором своих обязанностей лизинговая компания сразу же забирает свое имущество.

Существуют некоторые негативные аспекты лизинговых сделок, которые должны учитывать все партнеры. В лизинговые платежи, кроме платы за собственное оборудование и процента за кредит, входит и комиссионное вознаграждение лизингодателя (как плата за оказанную услугу). Поэтому приобретение оборудования через лизинг в абсолютном выражении стоит дороже, чем покупка его направления. Лизинг - это форма финансирования, промежуточная между кредитованием и прямыми инвестициями. Однако с точки зрения налогообложения он оказался в менее выгодном положении, чем эти виды приобретения оборудования. Так, арендатор не имеет права относить лизинговые платежи на себестоимость продукции и оплачивает их из прибыли после уплаты налогов. Из всей стоимости полученного в лизинг оборудования пользователь может относить на свои расходы только амортизационные отчисления. К тому же проценты за кредит и комиссионные лизингодателя дополнительно облагаются налогом на добавленную стоимость, ставит лизинг в менее благоприятное положение, чем получение кредита в коммерческом банке. Все это, конечно, не способствует бурному росту количества лизинговых сделок, заключаемых в Украине.

В Украине единственной по-настоящему весомой гарантией успеха лизинговой сделки можно считать выбор платежеспособного и надежного партнера, поэтому банк предлагает, с одной стороны, услуги по оценке платежеспособности лизингодержувача, а с другой - по подбору надежного лизингодателя, получая при этом комиссионное вознаграждение. Он может по заказу лизингодателя провести также дополнительный тщательный анализ финансового состояния потенциального лизингополучателя, перспективности сферы его деятельности и возможности установления с ним отношений доверия. Так как система налогообложения лизинговых операций не способствует их развитию, особое значение приобретают услуги банков как лизингодателей по снижению налогового бремени для своих клиентов. Банк может предложить клиенту отнести большую часть его взносов на последние месяцы срока соглашения, когда оборудование уже выведен на запланированную мощность и способно себя окупить. Полностью в компетенции лизингодателя находится также вопрос о том, требовать предоплату части стоимости оборудования на начальном этапе действия соглашения. Возможно льготное (относительно) составления лизинговой сделки и оформления ее части как оперативного лизинга (с отнесением платежей по нему на себестоимость и уменьшением налогооблагаемой прибыли) с последующим продолжением и продажей оборудования по символической окончательной стоимости (сохраняются особенности финансового лизинга, а налоги платятся как в условиях оперативного).

В кредитном портфеле банков доля лизинговых операций занимает пока немного места, как правило, не превышая 3-5%.

Лизинг в Украине - сравнительно новый вид деятельности. Для стимулирования инвестиций в производственную сферу, для обновления промышленного потенциала, для повышения конкурентоспособности отечественных производителей в нашей стране необходимо развивать лизинговые отношения. Но для этого нужно создать соответствующие условия. Как показывает опыт других стран, при этом следует уделять особое внимание: соответствующее законодательство, налоговые льготы и проч.

Правительство прежде всего должен, если не освободить, то хотя бы снизить в два раза налог на прибыль, полученную лизингодателями от реализации договоров лизинга со сроками действия три и более лет. Также льготы следует предоставлять банкам, которые соглашаются кредитовать лизинговые компании, тогда лизинг в нашей стране будет набирать обороты и играть более весомую роль в экономике Украины.

К процентно-комиссионной группы банковских продуктов следует отнести и факторинговые услуги.

Факторинг в Украине мало развит, хотя и является высокодоходным банковским бизнесом, эффективным орудием банковского маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.

Факторинг целесообразно определять как специфическую услугу, предоставится фаторинговимы отделами банка своим клиентам в случае их расчетно-платежного обслуживания - инкассация и дебиторских счетов своих клиентов и получение на их пользу платежей за отгруженные товары и оказанные услуги. Общий механизм достижения такой цели - предоставление кредита под долговые требования поставщика или обязательства плательщика. Поэтому в факторинга сочетаются несколько банковских услуг: расчетно-платежные, кредитные, аудиторские, информационные и др.

По условиям договора, клиент платит соответствующую сумму факторинговому отдела за проведение расчетно-кредитных операций, состоящих из двух частей: 1) проценты за кредит, предоставится факторинговым отделом за предоставленный факторинговый кредит. Этот процент на 1-2 пункта выше действующей учетной ставки; 2) комиссионные (по инкассации счетов 1,5-2,5% от стоимости счетов-фактур).

В факторинговых операциях участвуют три стороны: факторинговый отдел, который покупает счета-фактуры у своих клиентов; клиент (поставщик товара, кредитор), который заключает соглашения с факторинговым отделом; предприятие (заемщик) - покупатель товара.

Механизм осуществления факторинговой операции можно исследовать по поданному ниже схеме (рис. 3.24).

Поставщик заключает с факторинговым отделом договор о факторинговое обслуживание, которым он предоставляет право получения платежей по собственных долговых требований на определенных условиях. Но прежде всего факторинговый отдел проводит оценку финансового состояния клиента, определяет область его деятельности, ассортимент реализуемой продукции, конъюнктуру рынка и тому подобное. Если предприятие (поставщик) стало клиентом факторингового отдела, то оно передает все счета-фактуры факторинговому отдела, однако при этом по каждому документу клиент должен получить согласие на оплату. После этого отдел устанавливает уровень платежеспособности покупателя.

Рис. 3.24. Механизм проведения факторинговых операций

1. - отгрузка товаров; 2 - акцепт расчетных документов за товары; 3. - выставления расчетных документов; 4 - проверка-платежеспособности покупателя; 5 - оплата расчетных документов поставщиком; 6 - оплата расчетных документов покупателем.

На современном этапе во многих странах мира факторинг-ком-пании имеют систему "On Line". Смысл ее состоит в том, что факто-ринг-компании через компьютерную систему могут круглосуточно получать данные о состоянии обеих сторон факторинговых отношений. При этом факторинг-компания предоставляет своим клиентам разностороннюю информацию не только по бухгалтерских расчетов, но и по вопросам состояния сбыта продукции и услуг, об изменениях цен, платежеспособность потенциальных покупателей. Этот вид факторинга называют факторинговой операции с полным обслуживанием.

Факторинговые операции могут осуществляться по двум направлениям: без финансирования, с финансированием (рис. 3.25).

Рис. 3.25. Содержание факторинговых операций

В первом случае клиент факторингового отдела, отгрузив продукцию, выставляет счета покупателю через компанию, задача которой состоит в получении в пользу клиента платежа В сроки в соответствии с заключенным договором (от 30 до 120 дней).

На условиях инкассации счетов с финансированием факторинговый отдел покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости отгруженных товаров, то есть авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10-20% стоимости отгруженных товаров клиенту не выплачиваются, а зачисляются на отдельный счет в случае требований покупателя по качеству продукции, ее цены и проч.

Факторинг с финансированием может быть двух типов:

1-й тип - открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при проведении которой Покупателя сообщают, что поставщик передает факторинговому отдела счета-фактуры;

2-й тип - закрытый факторинг (конфиденциальный) - операция, при которой покупателю не сообщают об осуществлении факторингового механизма поставщиком.

В этом случае покупатель ведет расчеты с поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговому отдела для погашения кредита.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получения назначения в их пользу платежей. Факторные операции является покупкой права на взыскание долга. Это не просто одна из форм финансирования. Банк покупает у своего клиента счета, как правило, без права обратного требования по нему и, кроме предоставления ему денежных средств предлагает ряд услуг до окончательного погашения счетов. В этот перечень входят:

• изучение кредитоспособности;

• ведение конторских книг, инкассация;

• взятие на себя риска.

Банк оценивает кредитоспособность существующих и возможных должников клиента и заранее устанавливает предельный размер аванса. Дебиторы получают указание осуществлять платежи непосредственно в банке, получает копии г. ахункив-фактур. Сумма, которую клиент получает в счет некассовый долгов, обычно составляет 80-90% от стоимости счетов фактур, за минусом дисконта и комиссионных банка, а 10-20% необходимы на случай рисковых ситуаций. Комиссия банка обычно равен 1-2% от общей стоимости приобретенных счетов и зависит от торгового оборота клиента, степени риска и объема необходимой конторской работы. Ряд банков предоставляет и более широкий спектр услуг, сопутствующих факторинга ведет полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности; консультирует по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров, своевременному получению платежей и т. д .; информирует о рынках сбыта, цены на товары, платежеспособность потенциальных покупателей; предоставляет страховые, рекламные и другие услуги.

В группу процентно-комиссионных банковских продуктов следует отнести и форфейтинговые услуги. В последние годы В Украине понемногу начали развиваться форфейтинговые услуги, то есть покупка долга, выраженного в оборотном документе в кредитора на безоборотного основе, когда форфейтер (покупатель долга) берет на себя обязанность об отказе от обращения регрессивного требования к кредиторам при невозможности получения удовлетворения своих требований в должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, с дисконтом. Механизм фортейнингу применяется в финансовых сделках с целью быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств и экспортных сделках для содействия поступлению денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю. Бесспорно, оборотными документами в процессе форфейтингу выступают векселя (простые и переводные), а также обязательства в форме аккредитива, хотя и очень редко, потому что в случае с аккредитивом необходимо предварительно и подробно согласовать все условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры . Между тем форфейтинговый рынок предполагает высокую скорость заключения сделок и упрощенность документообмена.

Затратами импортера, участвующего в форфейтингового услуге являются комиссионные в пользу гаранта. Конечно комиссия - это определенный процент от номинальной стоимости гарантированных или авансированных векселей, являющийся объектом переговоров между импортером и гарантом. Расходы экспортера по организации форфейтингового финансирования состоят из: ставки дисконта, комиссии за опцион и комиссии за обязательство. Ставка дисконта базируется на процентной ставке за кредит, предоставленный на срок, равный среднему сроку дисконтированных векселей.

Существуют различные формулы расчета дисконта, одна из них учитывает дисконтирующий фактор Z, можно определить следующим образом:

Затем форфейтеру необходимо определить размер премий, взимаемых сверх сумм дисконта. Уровень премий отражает степень рисков, которым подвергнется форфейтер. Чаще всего они связаны с политическими трудностями или проблемами трансфера, значительно меньше с несостоятельностью гаранта, поскольку гарантию обычно берут у первоклассного гаранта.

Следующий компонент премии связан с тем, что форфейтингового финансирование предоставляется по фиксированной процентной ставке. И хотя форфейтер может согласовать сроки полученных и предоставленных ссуд, процентный риск остается (всегда существует реальная возможность того, что финансирование по выгодной ставке может оказаться недоступным).

Если векселя выражены в валюте, мало распространена на рынке, в таком случае премия может включать еще один компонент, а именно: комиссионные, связанные с проведением форфейтером операций валютного свопа. Еще одной составляющей премии являются средства, которые обеспечивают форфейтеру покрытия его управленческих расходов на организацию сделки (обычно, 0,5% от ставки дисконта). Размер премии будет выше, если форфейтер и экспортер договорятся о покупке векселей через определенный промежуток времени (например, через месяц и более).

Форфейтинговый рынок остается небольшой частью рынка среднесрочных финансовых ресурсов, так как банкам трудно согласовать даты погашения форфейтованих активов с датами погашения собственных ссуд. Таким образом, остается достаточно высокий риск в случае изменения процентных ставок, существенно сдерживает активность участников данного рынка. К тому же нужна специальная техника, а также масштабные исследования рынка и определенные усилия по его формированию. ;

Большинство фортейнингових операций осуществляется банками, и кредитный анализ является обязательным этапом подготовки сделки. Существует минимум четыре вида риска, которые должны быть проанализированы фор-ров: риск гаранта, риск покупателя, риск импортера "риск страны. Кроме того, фортейнер должен собрать следующую информацию: какая кредитоспособность гаранта, или впоследствии можно будет продать бумаги по приемлемой цене, или есть какие-то сомнения в кредитоспособности и компетентности экспортера или импортера и есть возможность покупки данного долга с учетом имеющихся в портфеле форфейтера ценных бумаг.

Банка чеснок форфейтинговой сделки может играть роль форфейтера или посредника - гаранта или авалиста. Услуги, которые он при этом предоставляет клиентам, можно охарактеризовать как:

• заключение и юридическое сопровождение сделки форфейтингу;

• предоставление банковских гарантий по форфейтинговых бумагах;

• аваль векселей;

• проверку странного аваля и гарантии;

• содействие объединению покупателей-форфейтеру в синдикаты - подбор заинтересованных в покупке бумаг;

• расчета возможных рисков форфейтера и предоставление рекомендаций по предотвращению возникновения непредвиденных обязательств (например, при применении плавающей процентной ставки в финансировании)

• предоставление во временное пользование на время проведения форфейтинговой операции специальной техники за обусловленную договором плату или проведения такой операции техническими средствами банка с привлечением его специалистов;

• проведение предварительных переговоров с участниками сделки о необходимости гарантии или аваля, размера дисконта и определения финансовой цены контракта;

• регулярный анализ результатов форфейтинговых операций с точки зрения прибыльности, ожидаемых доходов или убытков, допущенных ошибок.

Форфейтинговые услуги являются весьма перспективными для банка, это позволяет привлекать для облуживания солидные фирмы-экспортеры, нуждающиеся фортейнування через слабо развито государственное кредитование экспорта и получать немалые доходы от предоставления гарантий по форфейтинговых бумагах и аваля векселей. Банк имеет возможность получить более высокую маржу, чем при операциях кредитования, а также в случае необходимости легко реализовать купленные активы на вторичном рынке. Фофтейтингови соглашения для банка являются более выгодными, чем лизинговые и факторинговые в том смысле, что их оформления значительно намного проще, они имеют более короткий срок. Но в отличии от факторинга при форфейтингу банк покупает векселя на всю сумму и на полный срок, беря на себя все коммерческие риски без права регресса.

Однако, несмотря на привлекательность факторинга и форфейтинга как перспективных форм финансирования хозяйственных сделок, в Украине они еще не успели широко распространиться.

Процентно-комиссионные банковские продукты, в которых по предлагаемой классификации относятся расчетно-кассовое обслуживание клиентов, услуги системы "Банк-Клиент", "Телебан-кинг", "Вестерн Юнион" ", операции с пластиковыми карточками и чеками, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции приносят существенный доход коммерческим банкам Украины (до 22%) в виде в виде процентов, так и комиссии.

Украинские коммерческие банки в последнее время, учитывая опыт западных банков, начали вместе с традиционными (расчетно-кассовое обслуживание) применять и новые банковские продукт: такие как "Вестерн Юнион", "телебанкинга", "Банк-Клиент", которые с доходными. Однако, к сожалению, эти новые банковские продукты используются не в полном объеме, что обусловлено как кризисными процессами в экономике, так и незавершенностью процесса реформирования банковской системы Украины. Лизинговые, факторинговые и фортейтингови операции еще не заняли того места в деятельности украинских коммерческих банков, как это практически делают западные банки. Однако активное осуществление этих операций пойдет на пользу как банковской системе государства, так и украинским предприятиям, организациям, учреждениям.

Вопросы для самоконтроля

1. Раскройте содержание понятия "банковский продукт".

2. Дайте определение товарной политики банка и раскройте содержание продуктовой стратегии банка.

3. Охарактеризуйте иерархию целей в рамках продуктовой стратегии банка.

4. Раскройте содержание каждого этапа жизненного цикла банковского продукта.

5. Инструменты продвижения и сбыта банковских продуктов.

6. Реклама в системе банковского маркетинга.

7. стимулирования сбыта в банковском маркетинге.

8. Проанализируйте системы доставки и сети сбыта банковских услуг.

9. Раскройте значение "работы с общественностью" в банковском маркетинге.

10. Использование Интернета в комплексе банковских маркетинговых коммуникаций.

11. Роль новых банковских продуктов в нормировании системы маркетинга.

12. Исследование эффективности реализации банковских продуктов и услуг.

13. Раскройте основные подходы к формированию цен на банковские продукты.

14. Качество услуг как важнейшая составляющая успешной деятельности банка.

15. черты банковской конкуренции.

16. Охарактеризуйте концепции банковского маркетинга.

17. Дайте классификацию банковских продуктов и раскройте их значение и смысл.

18. Содержание деятельности маркетологов банка на депозитном рынке.

19. Факторы потребительского спроса на депозиты.

20. маркетинга кредитных услуг.

21. Содержание деятельности маркетологов на рынке пластиковых карт.

22. Маркетинг лизинговых, факторинговых, форфейтинговых услуг.

23. Факторы потребительского спроса и ценные бумаги.

24. Маркетинг трастовых, консультационных, информационных, страховых услуг.