Расчет затрат на запасные части и материалы

Затраты на запасные части и материалы.

ЗП_ТО = 500000 руб. - принимаем из опыта других СТО.

Расчет суммы накладных расходов

Расходы на вспомогательные материалы

принимаются в размере 3% от стоимости основных материалов.

ЗМ_всп = 3 * ЗМ_осн/100 = 3 * 1931600/100 = 57948 руб.

Таблица 7.9.

Расходы на вспомогательные материалы

Заработная плата вспомогательных рабочих и ИТР с отчислением налогов. Количество вспомогательных рабочих составляет 20% от числа производственных рабочих, т.е.6 человек (28 * 0,2 = 5,6 ? 6).

На вспомогательных рабочих разряд работ II (19,44 руб).

Трудоемкость вспомогательных работ также составляет 20% от общего фонда.

Т_вр = 20 * Т/100 = 20 * 43550/100 = 8700 чел*ч.

ФЗП_вр = С_II * T_вр = 19,44 * 8700 = 169128 руб.

Количество ИТР составляет 2-5% от общего числа рабочих, т.е.2 человека (0,05 * (280+6) = 1,7 ? 2).

Оклад ИТР определяем равный 3000 руб.

ФЗП_иmр = О_мес * N_иmр * n_р * 12 = 3000 * 1 * 2 * 12 = 72000 руб.

ФЗП_{иmр и вр} = ФЗП_вр + ФЗП_иmр = 169128 + 72000 = 241128 руб.

ФЗП_{неоmр. вр.} = П_{неоmр. вр.} * ФЗП_{иmр и вр}/100 = 11,5 * 241128/100 = 27729,79 ?

27730 руб.

Процент неотработанного времени определен выше и составляет = 11,5%

Таблица 7.10.

Заработная плата вспомогательных рабочих и ИТР.

Общий фонд заработной платы ИТР и ВР.

ФЗП_{общ иmр и вр} = ФЗП_{иmр и вр} + ФЗП_{неоmр. вр} = 241128 + 27730 = 268858 руб.

Таблица № 7.11.

Общий фонд заработной платы ИТР и ВР.

Общий фонд заработной платы ИТР и ВР с учетом районного коэффициента.

ФЗП_{общ иmр и вр с рк} = ФЗП_{общ иmр и вр} * 1,3 = 268858 * 1,3 = 349515,4 руб.

Таблица № 7.12.

Общий фонд заработной платы ИТР и ВР с учетом районного коэффициента.

Отчисление единого социального налога: 26 %.

О_соц = ФЗП_{общ иmр и вр с рк} * П _от /100 = 349515 * 26 /100 = 90874 руб.

где: П _от = 26 % - процент отчислений в фонд социального страхования. Единый социальный налог,

Общий годовой фонд заработной платы ИТР и ВР с начислениями налога.

ФЗП_{общ иmр и вр с соц отч.} = 90874 + 349515 = 440389 руб.

Амортизационные отчисления.

Амортизация помещения.

А_пом = 2,5% * С_пом/100 = 2,5 * 4959500/100 = 123988 руб.

Таблица 7.13.

Амортизация помещения.

Амортизация оборудования.

А_об = Н_а * С_об/100 = 12,5 * 796177/100 = 187150 руб.

Таблица № 7.14.

Амортизация оборудования.

Затраты на текущий ремонт зданий и оборудования принимаем - 4% от их стоимости.

З_mp = 4 * (С_зд + С_об) /100 = 4 * (17713500 + 1497277) /100 = 1051848 руб.

Таблица 7.15.

Текущий ремонт здания и оборудования.

Затраты на содержание зданий и оборудования - 3% от их стоимости.

Зсод = 3 * (С_зд + С_об) /100 = 3 * (17713500 + 1497277) /100 = 788886 руб.

Таблица № 7.16.

Затраты на содержание здания и оборудования.

Затраты на электроэнергию для технологических нужд.

З_энс = ?М_усm * Ф_об * К_заг * К_спр * Ц1 кВт/К_пс * К_пд = 70 * 2016 * 0,6 * 0,6 * 2,3/0,85 * 0,95 = 144257 руб.

где: ?М_усm - установленная мощность токоприемников, 70 кВт;

Ф_об - годовой фонд работы оборудования, 2016 час;

К_{заг -} коэффициент загрузки, 0,6;

К_спр - коэффициент спроса, 0,6;

Ц1 кВт - стоимость 1 кВт*ч электроэнергии, 2,30 руб;

К_пс - коэффициент, учитывающий потери сети, 0,85;

К_пд - коэффициент полезного действия, 0,95.

Затраты на электроэнергию для освещения.

С _осв.1 = ₁ W _осв.1 Q Ц _э = 42 0,04 2040 2,63 = 9014 руб.

Где: ₁ = 42 - число ламп;

W _осв. = 0,04 кВт - потребляемая электроэнергия одной лампы до реконструкции;

Q = 2040 ч - продолжительность работы электрического освещения.

Затраты на отопление, горячее водоснабжение.

Затраты на отопление.

З _от. = Q_от V_пом. Ц_Q = 0,05 6748 798 = 269246 руб.

Где: Q_от = 0,05 Гкал - потребность количества тепловой энергии на м³;

V_пом. = 6748 м^{3 -} объем участка;

Ц_Q = 798 руб. - стоимость 1 Гкал.

Затраты на горячее водоснабжение.

З _{г. в. с.} = Q_{г. в. с.} V_уч. Ц_Q = 0,025 6748 798 = 134623 руб.

Где: Q_{г. в. с.} = 0,025 Гкал - потребность количества тепловой энергии на м³; V_пом. = 6748 м^{3 -} объем участка; Ц_Q = 798 руб. - стоимость 1 Гкал.

Затраты на водоснабжение.

С_{в. быт} = (40 * N_р + 1,5 * S_пола) *1,2 * Д_р * Ц1м³/1000 = (40 * 26 + 1,5 * 621) *1,2 * 252 * 20,13/1000 = 26230 руб.

Где: V_р = 40 л. - норма объема воды на одного рабочего.

N_р. = 26 чел. - число производственных

V_н = 1,5 л. - норма расхода воды на 1 м^2;

S_пола = 621 м ^{2 -} площадь пола;

К = 1,2 - коэффициент, учитывающий расход воды на непредвиденные нужды;

Д_{р. г.} = 255 дн. - количество рабочих дней в году;

Ц_{в. с} = 17,06 руб. - стоимость 1 м ³ для снабжения.

Затраты на водоотведение.

Расчет затрат на водоотведение.

З _{в. от} = (V_р N_р. + V_н S_пола.) К Д_{р. г.} Ц_{в. от.} : 1000 =

= (40 26 + 1,5 621) 1,2 252 11,12: 1000 = 10914 руб.

Где: Ц_{в. от.} =11,12 - стоимость 1 м³ для водоотведения.

Затраты на аренду земли.

З_{ар. зем.} = S_тер* Ц _М² = 1100 * 9 = 9900 руб.

где: S_тер = 1100 _М^{2 -} площадь территории;

Ц _М² = 9 руб. - стоимость 1 _М²

Расходы по охране труда и ТБ.

P_ОmиТБ = 2000 * N_p = 2000 * 23 = 46000 руб.

Таблица 7.16.

Расходы по охране труда и ТБ.

Прочие расход.

Прочие расходы принимаются в размере 5% от всех перечисленных.

Результаты расчёта занесём в таблицу: № 7.17.

Таблица 7.17. Сведения о затратах, включаемых в себестоимость работ.

Расчет годовой экономической эффективности

Расчет плановой прибыли.

Принимаем плановую рентабельность 20%, тогда годовая прибыль:

П_усл. = П * ?З = 0,20 * 6177290 = 1242538 руб.

где: П = 0,20 - доля рентабельности;

?З = 6212690 руб. - сумма всех затрат.

Таблица № 7.18.

Плановая годовая прибыль.

Расчёт чистой прибыли.

П_чист. = П_{пл. - (}П * П_усл.) = 1442538 - (0,24 * 1242538) = 1144329 руб.

где: П = 0,24 - доля налога с прибыли;

П_чист. =1242538 руб. - плановая прибыль.

Срок окупаемости затрат.

Т_о = КВ/П_чист. = 6468700 / 1242538 = 5,2 года.