Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Туризм arrow Проблемы и перспективы развития кемпинг-туризма в Вологодской области

Ориентировочная сметная стоимость проекта

На первоначальном этапе расчета необходимо определить стоимость аренды земли под строительство. В ценообразовании предлагаемого кемпинга используется метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке. Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддается замеру. Придерживаться уровня текущих цен - значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.

Расчет арендной платы за пользование земельным участком для размещения кемпинга, расположенного в 1000 м. на запад относительно с. Красного Тотемкого района Вологодской области в кадастровом квартале 35:14:0601004 на 2017 год представлен в таблице 3.9.

Таблица 3.9. Расчет арендной платы земельного участка для размещения кемпинга в с. Красном Тотемского района Вологодской области*

№ п.п.

Наименование показателей

Единицы измерения

Показатели

1.1

Площадь земельного участка

кв. м.

10000

1.2

Удельный показатель кадастровой стоимости (Земельные участки, предназначенные для размещения объектов рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения)

руб./кв. м

12,58

1.3

Кадастровая стоимость

руб.

10000*12,58=125800

1.2

Ставка арендной платы

%

1,35

1.4

Сумма арендной платы на 2017 год

руб.

10000*1,35%=1698,3

Далее по плану необходимо рассчитать капитальные и операционные затраты по проекту.

1. Капитальные затраты*.

В таблице 3.10 приведена сметная стоимость земляных работ.

Таблица 3.10. Сметная стоимость земляных работ, тыс. руб.

Наименование работ

Стоимость работ, руб.

Планировка и разметка строительного участка

4000

Выезд геодезиста на объект

3000

Работа экскаватора-погрузчика (за смену, 5 часов)

12000

Выравнивание участка (перенос грунта на участке для устранения перепада высот; 30 руб. м2)

72700

Бетонирование под мусорные контейнеры (500 руб. м2)

3500

ИТОГО

202770

Полная стоимость дренажных работ показана в таблице 3.11.

Таблица 3.11. Полная стоимость дренажных работ, тыс. руб.

Наименование работ

Стоимость работ, руб.

Устройство глубинной дренажной системы на участке (глубина до 1 м)

70000

Рытье траншеи под ливневую (поверхностную) канализацию

12000

Устройство ливневой (поверхностной) канализации с прокладкой гибкой трубы в готовую траншею

30000

Монтаж дождеприёмника в сборе (3 шт.)

8700.

Устройство сборного колодца (коллекторного), 3 жби кольца

35000

ИТОГО

155700

В таблице 3.12 представлена сметная стоимость по строительству и укомплектованию зданий и сооружений кемпинга и основного оборудования.

Таблица 3.12. Сметная стоимость по строительству и укомплектованию зданий и сооружений кемпинга, тыс. руб.*

Наименование помещения

Общая стоимость

Оборудование

Приемно-административный блок

946850

151300

Кухня для самостоятельного обслуживания

318400

44000

Санитарный блок

190350

53000

Жилой дом для персонала

513400

51500

Контейнеры под мусор

7000

Спортивная площадка

120000

Палаточный лагерь

300000

Трансформаторная подстанция

75000

Защитные ограждения (естественные)

170000

Доставка оборудования и материалов

39700

ИТОГО

2980500

Далее сводим все капитальные расходы в таблицу 3.13.

Таблица 3.13. Полная стоимость капитальных затрат, тыс. руб.

Наименование капитальных затрат

Стоимость, руб.

Земляные работы

202770

Дренажные работы

155700

Строительство и укомплектование зданий и сооружений кемпинга

2980500

ИТОГО

3338970

2.

Операционные затраты.

Постоянные затраты на первый год реализации проекта представлены в таблице 3.14

Таблица 3.14. Постоянные затраты на первый год реализации проекта (тыс. руб.)

Показатели

Сумма

Годовая заработная плата управленческого персонала (постоянного):

- Директор

- Маркетолог

- Менеджер по персоналу

361200

240000

214800

Единый социальный налог (15,1%)

177576

Энергия и освещение

14700

Налог на имущество (1,5%)

43973

Стоимость страхового полиса

13500

Аренда земли

1698,3

ИТОГО

1067247,3

Сметная стоимость переменных затрат приведена в таблице 3.15

Таблица 3.15. Переменные затраты на первый год реализации проекта (тыс. руб.)

Сезонная заработная плата вспомогательного персонала (наемного):

- Администратор

- Обслуживающий персонал

- Дежурный сторож (в количестве 2-х человек)

- Аниматор (руб., мес.)

84000

96000

12000

60000

Вспомогательные материалы

5000

Текущий ремонт

3000

Расходы на рекламу

30000

Прочие расходы

12000

ИТОГО переменные расходы

410000

ИТОГО общие операционные затраты

1477247,3

В общем виде годовые затраты на реализацию проекта представлены в таблице 3.16.

Таблица 3.16. Затраты на реализацию проекта за год

Показатели

1 год, руб.

Капитальные затраты

3338970

Операционные затраты

1477247

ИТОГО

4816217

Для реализации данного проекта предлагается использовать в качестве источника финансовых средств: кредит, инвестиции и собственные вложения. Ориентировочно полная сумма кредита составит 3757417 руб. сроком на 12 месяцев. Ежемесячная плата при ставке 11,8% составит 333490,5; переплата - 244469 руб. (6,51% от суммы кредита). Сумма инвестиций приблизительно составит 1000000 руб. Остальная часть - собственные средства, полученные от государства в виде субсидий, в размере 58800 руб.

Далее для покрытия расходов необходимо рассчитать ориентировочную выручку за сезон от реализации проекта (таблица 3.17).При этом нужно учесть:

- работа кемпинга осуществляется сезонно и составляет 183 дня (май - октябрь);

- среднесезонный коэффициент загрузки мест предположительно составит 60% в первый год реализации проекта;

- ожидаемый ежегодный прирост продаж принимается в 10%; выручка от прочих услуг ориентировочно составит 10% от основной выручки.

Таблица 3.17. Ориентировочная выручка от реализации проекта (за сезон), тыс. руб.

Показатели

1 год

Объём предоставленных услуг, комнато-дни

183

Цена 1 кемпинг-места в сутки, руб. (прогноз)

600

Выручка от основной деятельности, тыс. руб.

6588000

Выручка от неосновной деятельности, тыс. руб.

658800

ИТОГО

7246800

Выручка от основной и неосновной деятельности рассчитывается следующим образом:

Во.д=18360%600=6588000 руб.

Вн.д.=65880000,1=658800 руб.

В таблице 3.18 показана стоимость маршрутов, проводимых от кемпинга.

Таблица 3.18. Стоимость туров, проводимых от кемпинга, руб. (за 1 чел.)

Название маршрута

Место проведения

Стоимость

Детский

Взрослый

«Святыни толшменской земли»

с. Успенье, д. Погост, д. Игошево, с. Никольское

(«Толшменское»)

200

400

«Толшма - долина детства»

с. Никольское, с. Успенье, д. Предтеча и др. («Толшменское»)

200

400

«Здесь души моей Родина»

г. Тотьма, с. Никольское

680

810

(«По местам преподобного Вассиана Тиксненского»

д. Погорелово, п. Юбилейный, с. Погост («Погореловское»)

120

220

«Деревенские красоты»

д. Медведево («Медведевское»)

120

220

«Усть-Печеньга: сосновая река»

с. Усть-Печенька, МО «Калининское»

110

260

«На родину Ермака»,

пос. Царева, д. Зуиха (МО «Калининское)

265

400

«Тотьма - город купцов и меценатов»

г. Тотьма

350

475

«Тотемские вина»

г. Тотьма

580

«Тотьма - Святыня Русского Севера!»

г. Тотьма

420

520

«Тотьма - жемчужина серебряного ожерелья».

г. Тотьма

1550

1950

Праздничные маршруты (трансфер, чел.)

«День рыбака» (11 июля)

д. Бор («Толшменское»)

45

70

«Пресвятая Троица»

с. Усть-Печеньга («Калининское»)

280

400

«День Нептуна» (25 июля)

с. Успенье («Толшменское»)

175

250

Праздник села «Сердцу милая сторонка» (8 августа)

с. Никольское («Толшменское»)

140

200

«Радуга детства» (1 июня)

г. Тотьма

350

500

Продолжение таблицы 3.18

День поселка (30 июля)

п. Царева («Калининское»)

260

380

День города. «Преображенская ярмарка» (8 августа)

г. Тотьма

350

500

ИТОГО

5615

8535

Средняя стоимость детского и взрослого билета

350,94

502,06

Прибыль кемпинга от реализации данных туров будет ориентировочно составлять 10% полной стоимости маршрута / мероприятия.

Средняя выручка кемпинга от реализации туров за месяц рассчитывается следующим образом:

Pмес. = (350,94Ч15%+502,06Ч45%)Ч10%=25071,12 руб.

Средняя выручка кемпинга от реализации туров за сезон:

Pсез.=25071,126=150426,72 руб.

Далее приведена сметная стоимость мероприятий проводимых непосредственно в кемпинге (таблица 3.19).

Таблица 3.19. Сметная стоимость мероприятий проводимых в кемпинге (за сезон), руб.

Название мероприятия

Стоимость услуг, на 1 чел.

Прогнозируемое количество мероприятий

Общая стоимость

День рождения (в среднем 15 чел.)

1000

7

105000

Выпускной (в среднем 25 человек)

1000

3

75000

Корпоратив (в среднем 15 чел.)

2000

12

360000

«Толшменские гуляния» (в среднем 20 чел.)

1300

1

26000

ИТОГО

566000

Общую прибыль за сезон от реализации всех мероприятий сводим в таблицу 3.20.

Таблица 3.20. Общая прибыль от реализуемых мероприятий за сезон

Наименование

Стоимость, руб.

Выручка от реализации туров

150426,72

Выручка от реализации мероприятий в кемпинге

566000

ИТОГО

716426,72

Итого общая выручка составляет: В = 7246800+716426,72 = 7963226,72 руб.

Смета доходов приведена в таблице 3.21

Таблица 3.21. Смета доходов в первый год реализации проекта, тыс. руб.

Показатели

1 год

Выручка (за сезон)

7963226,72

Прибыль до налогообложения

3147009,42

Прибыль после налогообложения (20%)

2517607,52

Прибыль до налогообложения рассчитывается следующим образом:

Pд.н. = 7963226,72 - 4816217,3=3147009,42 руб.

Сумма налогообложения рассчитывается исходя из ставки налога на прибыль. На данный период времени с 1.01.2017 г. действует ставка в 20%.

Таким образом, прибыль после налогообложения рассчитывается как:

Pп.н =Pд.н. - 3147009,42Ч20%= 2517607,52 руб.

Для того чтобы оценить погашение расходов необходимо рассчитать ежемесячные статьи расходов и доходов кемпинга на период реализации.

Ежемесячные расходы на первый год представлены в таблице 3.21.

Таблица 3.21. Ежемесячные расходы на первый год реализации проекта (ориентировочно)

Показатель

Сезон (расходы за 1 месяц)

Не сезон

(расходы за 1 месяц)

Постоянные затраты

88937

88937

Переменные затраты (6 мес.)

68333,3

53000

Ставка кредита (11,8%)

333490,5

333490,5

ИТОГО в месяц

490760,5

475427,5

Ежемесячные ориентировочные расходы на второй год реализации проекта приведены в таблице 3.21.

Таблица 3.21. Ежемесячные расходы на второй год реализации проекта

Показатель

Сезон (расходы за 1 месяц)

Не сезон

(расходы за 1 месяц)

Постоянные затраты

88937

88937

Переменные затраты (6 мес.)

68333,3

53000

ИТОГО в месяц

157270,3

141937

Расходы по капитальным затратам, ориентировочно равные 3338970 руб., покрываются за счет первоначальных вложений, приобретенных путем поступления инвестиций в 1000000 руб., кредита в размере 3757417 руб. сроком на 1 год и собственных субсидированных средств - 58800 руб. Отсюда остаток по финансам после покрытия капитальных затрат составляет 1477247 руб.

Далее необходимо рассчитать ежемесячные доходы от реализации проекта за сезон (таблица 3.22).

Таблица 3.22. Ежемесячные доходы от реализации проекта за сезон (ориентировочно)

Показатель

1 месяц

Выручка от основной и неосновной деятельности (после налогообложения)

419601,25

Выручка от реализации маршрутов (в среднем)

25071,12

Выручка от реализации мероприятий в кемпинге (в среднем)

114333,3

ИТОГО в месяц

559005,7

Итак, средняя выручка за месяц ориентировочно составит 559005,7 руб.

В таблице 3.23 представлен период окупаемости проекта за первый год за сезон.

Таблица 3.23. Период окупаемости проекта за первый год

Сезон

Показатель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

Сальдо

1545492,2

1613737,4

1681982,6

1750227,8

1818473

1886718,2

Несезон

Показатель

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

Сальдо

1411290,7

935863,2

460435,7

-14991,8

-490419,3

-965846,8

Таким образом, задолженность по первому году ориентировочно составит 965846,8 руб. Период окупаемости проекта за второй год его реализации приведен в таблице 3.24.

Таблица 3.24. Период окупаемости проекта за второй год

Сезон

Показатель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

Сальдо

-564111,4

-162376

239359,4

641094,8

1042830,2

1444565,6

Не сезон

Показатель

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

Сальдо

1302628,6

1160691,6

1018754,6

876817,6

734880,6

592943,6

Таким образом, на второй год реализации проекта величина прибыли составит 592943,6 руб. с учетом покрытия расходов по внесезонному периоду. Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что проект полностью окупиться уже через 1,3 года.

При реализации проекта необходимо провести оценку рисков способов страхования от них (таблица 3.25).

Таблица 3.25. Виды рисков и методы страхования от них

Вид риска

Степень риска

Методы страхования от риска

1. Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры

Неизбежный

- Глубокое маркетинговое исследование рынка, проводимое систематически;

- применение прогрессивных методов обслуживания клиентов

2. Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция

Допустимый

- Использование методов судебной защиты;

- отслеживание конъюнктуры рынка;

- использование аппарата маркетинга

3. Инфляционные процессы

Допустимый

- Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции

4. Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция

Допустимый

- Использование методов судебной защиты;

- отслеживание конъюнктуры рынка;

- использование аппарата маркетинга

5. Инфляционные процессы

Допустимый

- Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции

6. Форс-мажорные обстоятельства

Чрезмерный

- Страхование имущества и клиентов

7. Финансовые риски

Неизбежный

- Создание высокого финансово-кредитного потенциала

Итак, общая ориентировочная стоимость предложенного к разработке проекта кемпинга в с. Красном Тотемского района составит 4816217 руб. Предполагаемо проект будет покрываться за счет собственных средств на сумму 58800 руб., инвестиций в размере 1000000 руб. и долгосрочного кредита на сумму 3757417 руб. сроком на 1 год. Исходя из проведенных расчетов, можно установить, что данное учреждение полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первого года от момента начала работы. При этом проект окупится ориентировочно через 1,2 года. Отсюда вывод, что предложенный к реализации проект кемпинга можно считать экономически выгодным и целесообразным.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее