Ориентировочная сметная стоимость проекта
На первоначальном этапе расчета необходимо определить стоимость аренды земли под строительство. В ценообразовании предлагаемого кемпинга используется метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке. Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддается замеру. Придерживаться уровня текущих цен - значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.
Расчет арендной платы за пользование земельным участком для размещения кемпинга, расположенного в 1000 м. на запад относительно с. Красного Тотемкого района Вологодской области в кадастровом квартале 35:14:0601004 на 2017 год представлен в таблице 3.9.
Таблица 3.9. Расчет арендной платы земельного участка для размещения кемпинга в с. Красном Тотемского района Вологодской области*
|
№ п.п. |
Наименование показателей |
Единицы измерения |
Показатели |
|
|
1.1 |
Площадь земельного участка |
кв. м. |
10000 |
|
|
1.2 |
Удельный показатель кадастровой стоимости (Земельные участки, предназначенные для размещения объектов рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения) |
руб./кв. м |
12,58 |
|
|
1.3 |
Кадастровая стоимость |
руб. |
10000*12,58=125800 |
|
|
1.2 |
Ставка арендной платы |
% |
1,35 |
|
|
1.4 |
Сумма арендной платы на 2017 год |
руб. |
10000*1,35%=1698,3 |
Далее по плану необходимо рассчитать капитальные и операционные затраты по проекту.
1. Капитальные затраты*.
В таблице 3.10 приведена сметная стоимость земляных работ.
Таблица 3.10. Сметная стоимость земляных работ, тыс. руб.
|
Наименование работ |
Стоимость работ, руб. |
|
|
Планировка и разметка строительного участка |
4000 |
|
|
Выезд геодезиста на объект |
3000 |
|
|
Работа экскаватора-погрузчика (за смену, 5 часов) |
12000 |
|
|
Выравнивание участка (перенос грунта на участке для устранения перепада высот; 30 руб. м2) |
72700 |
|
|
Бетонирование под мусорные контейнеры (500 руб. м2) |
3500 |
|
|
ИТОГО |
202770 |
Полная стоимость дренажных работ показана в таблице 3.11.
Таблица 3.11. Полная стоимость дренажных работ, тыс. руб.
|
Наименование работ |
Стоимость работ, руб. |
|
|
Устройство глубинной дренажной системы на участке (глубина до 1 м) |
70000 |
|
|
Рытье траншеи под ливневую (поверхностную) канализацию |
12000 |
|
|
Устройство ливневой (поверхностной) канализации с прокладкой гибкой трубы в готовую траншею |
30000 |
|
|
Монтаж дождеприёмника в сборе (3 шт.) |
8700. |
|
|
Устройство сборного колодца (коллекторного), 3 жби кольца |
35000 |
|
|
ИТОГО |
155700 |
В таблице 3.12 представлена сметная стоимость по строительству и укомплектованию зданий и сооружений кемпинга и основного оборудования.
Таблица 3.12. Сметная стоимость по строительству и укомплектованию зданий и сооружений кемпинга, тыс. руб.*
|
Наименование помещения |
Общая стоимость |
Оборудование |
|
|
Приемно-административный блок |
946850 |
151300 |
|
|
Кухня для самостоятельного обслуживания |
318400 |
44000 |
|
|
Санитарный блок |
190350 |
53000 |
|
|
Жилой дом для персонала |
513400 |
51500 |
|
|
Контейнеры под мусор |
7000 |
||
|
Спортивная площадка |
120000 |
||
|
Палаточный лагерь |
300000 |
||
|
Трансформаторная подстанция |
75000 |
||
|
Защитные ограждения (естественные) |
170000 |
||
|
Доставка оборудования и материалов |
39700 |
||
|
ИТОГО |
2980500 |
Далее сводим все капитальные расходы в таблицу 3.13.
Таблица 3.13. Полная стоимость капитальных затрат, тыс. руб.
|
Наименование капитальных затрат |
Стоимость, руб. |
|
|
Земляные работы |
202770 |
|
|
Дренажные работы |
155700 |
|
|
Строительство и укомплектование зданий и сооружений кемпинга |
2980500 |
|
|
ИТОГО |
3338970 |
2.
Операционные затраты.
Постоянные затраты на первый год реализации проекта представлены в таблице 3.14
Таблица 3.14. Постоянные затраты на первый год реализации проекта (тыс. руб.)
|
Показатели |
Сумма |
|
|
Годовая заработная плата управленческого персонала (постоянного): - Директор - Маркетолог - Менеджер по персоналу |
361200 240000 214800 |
|
|
Единый социальный налог (15,1%) |
177576 |
|
|
Энергия и освещение |
14700 |
|
|
Налог на имущество (1,5%) |
43973 |
|
|
Стоимость страхового полиса |
13500 |
|
|
Аренда земли |
1698,3 |
|
|
ИТОГО |
1067247,3 |
Сметная стоимость переменных затрат приведена в таблице 3.15
Таблица 3.15. Переменные затраты на первый год реализации проекта (тыс. руб.)
|
Сезонная заработная плата вспомогательного персонала (наемного): - Администратор - Обслуживающий персонал - Дежурный сторож (в количестве 2-х человек) - Аниматор (руб., мес.) |
84000 96000 12000 60000 |
|
|
Вспомогательные материалы |
5000 |
|
|
Текущий ремонт |
3000 |
|
|
Расходы на рекламу |
30000 |
|
|
Прочие расходы |
12000 |
|
|
ИТОГО переменные расходы |
410000 |
|
|
ИТОГО общие операционные затраты |
1477247,3 |
В общем виде годовые затраты на реализацию проекта представлены в таблице 3.16.
Таблица 3.16. Затраты на реализацию проекта за год
|
Показатели |
1 год, руб. |
|
|
Капитальные затраты |
3338970 |
|
|
Операционные затраты |
1477247 |
|
|
ИТОГО |
4816217 |
Для реализации данного проекта предлагается использовать в качестве источника финансовых средств: кредит, инвестиции и собственные вложения. Ориентировочно полная сумма кредита составит 3757417 руб. сроком на 12 месяцев. Ежемесячная плата при ставке 11,8% составит 333490,5; переплата - 244469 руб. (6,51% от суммы кредита). Сумма инвестиций приблизительно составит 1000000 руб. Остальная часть - собственные средства, полученные от государства в виде субсидий, в размере 58800 руб.
Далее для покрытия расходов необходимо рассчитать ориентировочную выручку за сезон от реализации проекта (таблица 3.17).При этом нужно учесть:
- работа кемпинга осуществляется сезонно и составляет 183 дня (май - октябрь);
- среднесезонный коэффициент загрузки мест предположительно составит 60% в первый год реализации проекта;
- ожидаемый ежегодный прирост продаж принимается в 10%; выручка от прочих услуг ориентировочно составит 10% от основной выручки.
Таблица 3.17. Ориентировочная выручка от реализации проекта (за сезон), тыс. руб.
|
Показатели |
1 год |
|
|
Объём предоставленных услуг, комнато-дни |
183 |
|
|
Цена 1 кемпинг-места в сутки, руб. (прогноз) |
600 |
|
|
Выручка от основной деятельности, тыс. руб. |
6588000 |
|
|
Выручка от неосновной деятельности, тыс. руб. |
658800 |
|
|
ИТОГО |
7246800 |
Выручка от основной и неосновной деятельности рассчитывается следующим образом:
Во.д=18360%600=6588000 руб.
Вн.д.=65880000,1=658800 руб.
В таблице 3.18 показана стоимость маршрутов, проводимых от кемпинга.
Таблица 3.18. Стоимость туров, проводимых от кемпинга, руб. (за 1 чел.)
|
Название маршрута |
Место проведения |
Стоимость |
||
|
Детский |
Взрослый |
|||
|
«Святыни толшменской земли» |
с. Успенье, д. Погост, д. Игошево, с. Никольское («Толшменское») |
200 |
400 |
|
|
«Толшма - долина детства» |
с. Никольское, с. Успенье, д. Предтеча и др. («Толшменское») |
200 |
400 |
|
|
«Здесь души моей Родина» |
г. Тотьма, с. Никольское |
680 |
810 |
|
|
(«По местам преподобного Вассиана Тиксненского» |
д. Погорелово, п. Юбилейный, с. Погост («Погореловское») |
120 |
220 |
|
|
«Деревенские красоты» |
д. Медведево («Медведевское») |
120 |
220 |
|
|
«Усть-Печеньга: сосновая река» |
с. Усть-Печенька, МО «Калининское» |
110 |
260 |
|
|
«На родину Ермака», |
пос. Царева, д. Зуиха (МО «Калининское) |
265 |
400 |
|
|
«Тотьма - город купцов и меценатов» |
г. Тотьма |
350 |
475 |
|
|
«Тотемские вина» |
г. Тотьма |
580 |
||
|
«Тотьма - Святыня Русского Севера!» |
г. Тотьма |
420 |
520 |
|
|
«Тотьма - жемчужина серебряного ожерелья». |
г. Тотьма |
1550 |
1950 |
|
|
Праздничные маршруты (трансфер, чел.) |
||||
|
«День рыбака» (11 июля) |
д. Бор («Толшменское») |
45 |
70 |
|
|
«Пресвятая Троица» |
с. Усть-Печеньга («Калининское») |
280 |
400 |
|
|
«День Нептуна» (25 июля) |
с. Успенье («Толшменское») |
175 |
250 |
|
|
Праздник села «Сердцу милая сторонка» (8 августа) |
с. Никольское («Толшменское») |
140 |
200 |
|
|
«Радуга детства» (1 июня) |
г. Тотьма |
350 |
500 |
|
|
Продолжение таблицы 3.18 |
||||
|
День поселка (30 июля) |
п. Царева («Калининское») |
260 |
380 |
|
|
День города. «Преображенская ярмарка» (8 августа) |
г. Тотьма |
350 |
500 |
|
|
ИТОГО |
5615 |
8535 |
||
|
Средняя стоимость детского и взрослого билета |
350,94 |
502,06 |
Прибыль кемпинга от реализации данных туров будет ориентировочно составлять 10% полной стоимости маршрута / мероприятия.
Средняя выручка кемпинга от реализации туров за месяц рассчитывается следующим образом:
Pмес. = (350,94Ч15%+502,06Ч45%)Ч10%=25071,12 руб.
Средняя выручка кемпинга от реализации туров за сезон:
Pсез.=25071,126=150426,72 руб.
Далее приведена сметная стоимость мероприятий проводимых непосредственно в кемпинге (таблица 3.19).
Таблица 3.19. Сметная стоимость мероприятий проводимых в кемпинге (за сезон), руб.
|
Название мероприятия |
Стоимость услуг, на 1 чел. |
Прогнозируемое количество мероприятий |
Общая стоимость |
|
|
День рождения (в среднем 15 чел.) |
1000 |
7 |
105000 |
|
|
Выпускной (в среднем 25 человек) |
1000 |
3 |
75000 |
|
|
Корпоратив (в среднем 15 чел.) |
2000 |
12 |
360000 |
|
|
«Толшменские гуляния» (в среднем 20 чел.) |
1300 |
1 |
26000 |
|
|
ИТОГО |
566000 |
Общую прибыль за сезон от реализации всех мероприятий сводим в таблицу 3.20.
Таблица 3.20. Общая прибыль от реализуемых мероприятий за сезон
|
Наименование |
Стоимость, руб. |
|
|
Выручка от реализации туров |
150426,72 |
|
|
Выручка от реализации мероприятий в кемпинге |
566000 |
|
|
ИТОГО |
716426,72 |
Итого общая выручка составляет: В = 7246800+716426,72 = 7963226,72 руб.
Смета доходов приведена в таблице 3.21
Таблица 3.21. Смета доходов в первый год реализации проекта, тыс. руб.
|
Показатели |
1 год |
|
|
Выручка (за сезон) |
7963226,72 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
3147009,42 |
|
|
Прибыль после налогообложения (20%) |
2517607,52 |
Прибыль до налогообложения рассчитывается следующим образом:
Pд.н. = 7963226,72 - 4816217,3=3147009,42 руб.
Сумма налогообложения рассчитывается исходя из ставки налога на прибыль. На данный период времени с 1.01.2017 г. действует ставка в 20%.
Таким образом, прибыль после налогообложения рассчитывается как:
Pп.н =Pд.н. - 3147009,42Ч20%= 2517607,52 руб.
Для того чтобы оценить погашение расходов необходимо рассчитать ежемесячные статьи расходов и доходов кемпинга на период реализации.
Ежемесячные расходы на первый год представлены в таблице 3.21.
Таблица 3.21. Ежемесячные расходы на первый год реализации проекта (ориентировочно)
|
Показатель |
Сезон (расходы за 1 месяц) |
Не сезон (расходы за 1 месяц) |
|
|
Постоянные затраты |
88937 |
88937 |
|
|
Переменные затраты (6 мес.) |
68333,3 |
53000 |
|
|
Ставка кредита (11,8%) |
333490,5 |
333490,5 |
|
|
ИТОГО в месяц |
490760,5 |
475427,5 |
Ежемесячные ориентировочные расходы на второй год реализации проекта приведены в таблице 3.21.
Таблица 3.21. Ежемесячные расходы на второй год реализации проекта
|
Показатель |
Сезон (расходы за 1 месяц) |
Не сезон (расходы за 1 месяц) |
|
|
Постоянные затраты |
88937 |
88937 |
|
|
Переменные затраты (6 мес.) |
68333,3 |
53000 |
|
|
ИТОГО в месяц |
157270,3 |
141937 |
Расходы по капитальным затратам, ориентировочно равные 3338970 руб., покрываются за счет первоначальных вложений, приобретенных путем поступления инвестиций в 1000000 руб., кредита в размере 3757417 руб. сроком на 1 год и собственных субсидированных средств - 58800 руб. Отсюда остаток по финансам после покрытия капитальных затрат составляет 1477247 руб.
Далее необходимо рассчитать ежемесячные доходы от реализации проекта за сезон (таблица 3.22).
Таблица 3.22. Ежемесячные доходы от реализации проекта за сезон (ориентировочно)
|
Показатель |
1 месяц |
|
|
Выручка от основной и неосновной деятельности (после налогообложения) |
419601,25 |
|
|
Выручка от реализации маршрутов (в среднем) |
25071,12 |
|
|
Выручка от реализации мероприятий в кемпинге (в среднем) |
114333,3 |
|
|
ИТОГО в месяц |
559005,7 |
Итак, средняя выручка за месяц ориентировочно составит 559005,7 руб.
В таблице 3.23 представлен период окупаемости проекта за первый год за сезон.
Таблица 3.23. Период окупаемости проекта за первый год
|
Сезон |
|||||||
|
Показатель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
|
|
Сальдо |
1545492,2 |
1613737,4 |
1681982,6 |
1750227,8 |
1818473 |
1886718,2 |
|
|
Несезон |
|||||||
|
Показатель |
ноябрь |
декабрь |
январь |
февраль |
март |
апрель |
|
|
Сальдо |
1411290,7 |
935863,2 |
460435,7 |
-14991,8 |
-490419,3 |
-965846,8 |
Таким образом, задолженность по первому году ориентировочно составит 965846,8 руб. Период окупаемости проекта за второй год его реализации приведен в таблице 3.24.
Таблица 3.24. Период окупаемости проекта за второй год
|
Сезон |
|||||||
|
Показатель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
|
|
Сальдо |
-564111,4 |
-162376 |
239359,4 |
641094,8 |
1042830,2 |
1444565,6 |
|
|
Не сезон |
|||||||
|
Показатель |
ноябрь |
декабрь |
январь |
февраль |
март |
апрель |
|
|
Сальдо |
1302628,6 |
1160691,6 |
1018754,6 |
876817,6 |
734880,6 |
592943,6 |
Таким образом, на второй год реализации проекта величина прибыли составит 592943,6 руб. с учетом покрытия расходов по внесезонному периоду. Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что проект полностью окупиться уже через 1,3 года.
При реализации проекта необходимо провести оценку рисков способов страхования от них (таблица 3.25).
Таблица 3.25. Виды рисков и методы страхования от них
|
Вид риска |
Степень риска |
Методы страхования от риска |
|
|
1. Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры |
Неизбежный |
- Глубокое маркетинговое исследование рынка, проводимое систематически; - применение прогрессивных методов обслуживания клиентов |
|
|
2. Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция |
Допустимый |
- Использование методов судебной защиты; - отслеживание конъюнктуры рынка; - использование аппарата маркетинга |
|
|
3. Инфляционные процессы |
Допустимый |
- Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции |
|
|
4. Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция |
Допустимый |
- Использование методов судебной защиты; - отслеживание конъюнктуры рынка; - использование аппарата маркетинга |
|
|
5. Инфляционные процессы |
Допустимый |
- Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции |
|
|
6. Форс-мажорные обстоятельства |
Чрезмерный |
- Страхование имущества и клиентов |
|
|
7. Финансовые риски |
Неизбежный |
- Создание высокого финансово-кредитного потенциала |
Итак, общая ориентировочная стоимость предложенного к разработке проекта кемпинга в с. Красном Тотемского района составит 4816217 руб. Предполагаемо проект будет покрываться за счет собственных средств на сумму 58800 руб., инвестиций в размере 1000000 руб. и долгосрочного кредита на сумму 3757417 руб. сроком на 1 год. Исходя из проведенных расчетов, можно установить, что данное учреждение полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первого года от момента начала работы. При этом проект окупится ориентировочно через 1,2 года. Отсюда вывод, что предложенный к реализации проект кемпинга можно считать экономически выгодным и целесообразным.